Đề tài: Phương thức tín dụng chứng từ

Chia sẻ: Pham Thi Bich Lan | Ngày: | Loại File: PPT | Số trang:18

Thêm vào BST

Báo xấu

131
lượt xem 36
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Thư tín dụng là một chứng thư (điện hoặc chứng chỉ), trong đó ngân hàng phát hành L/C sẽ cam kết trả cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C.Ngân hàng và các bên liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, không dựa trên hàng hóa dịch vụ L/C phải ghi rõ là hủy ngang hay không hủy ngang, nếu không chỉ ra sẽ được coi là không hủy ngang Với các chứng từ không quy định trong L/C, ngân hàng không có trách nhiệm kiểm...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Đề tài: Phương thức tín dụng chứng từ

LOGO ĐH Tài chính Ngân hàng 3 K4 Môn: Thanh toán quốc tế GVGD: Nhóm sv thực hiện: Nhóm 3 – TCNH3.K4
Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành Thư tín dụng Đơn yêu cầu Letter of Credit phát hành • Là ngân hàng của ng/C i nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập khẩu L ườ • Trách nhiệm – Tổ chức toàn bộ quy trình thanh toán L/C Ngườii xuấtt khẩu Ngườ xuấ khẩu Người nhập khẩu Ngân hàng thông báo: là ngân hàng đại lý củahóa Hàng ngân hàng phát hành ở nước người hưởng lợi, được ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng lợi • • Là người ibán, người xuất khkháiu hàngphương thức thanh toán tín dụng chứng từ Sơ đồ ười nhập ẩu niệ Là ngườ mua, ngminh họa khẩhàngm • • Trách nhiệm: - -Thộp hiệnxin mở L/C ều khoản đã ghi trong L/C Trách nhiệm: N ực đơn đúng các đi - -Xuhực hiệnđđúng ủ bộ chứng vừ,yêu cầthờiở ạn. T ất trình ầy đ các thủ tục tề đúng u m h L/C - Chấp hành các cam kết đã ghi trong đơn xin mở L/C
Phương thức này liên quan đến 2 hợp đồng kinh tế độc lập Có 2 nguyên tắc: nguyên tắc độc lập và Đặc trưng của nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ của chứng từ phương thức tín Các bên giao dịch chỉ căn cứ vào chứng từ mà không căn cứ vào hàng hóa dụng chứng từ Đảm bảo tương đối quyền lợi của người bán và người mua trong hoạt động ngoại thương Ngân hàng phát hành L/C là người phải thanh toán cho người hưởng lợi www.themegallery.com
Thư tín dụng (L/C) Khái niệm, đặc điểm, chức năng 1 2 Nội dung Quy trình nghiệp vụ 3 Các loại L/C 4 www.themegallery.com
1. Khái niệm, đặc điểm, chức năng  Khái niệm Thư tín dụng là một chứng thư (điện hoặc chứng chỉ), trong đó ngân hàng phát hành L/C sẽ cam kết trả cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C.
1. Khái niệm, đặc điểm, chức năng  Đặc điểm  Ngân hàng và các bên liên quan chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, không dựa trên hàng hóa dịch vụ  L/C phải ghi rõ là hủy ngang hay không hủy ngang, nếu không chỉ ra sẽ được coi là không hủy ngang  Với các chứng từ không quy định trong L/C, ngân hàng không có trách nhiệm kiểm tra, các chứng từ mâu thuẫn với các điều kiện trong L/C hay mâu thuẫn với nhau thì bị coi là không phù hợp với các điều kiện ghi trong L/C.  Sau khi nhận chứng từ , ngân hàng phát hành có thời gian là 7 ngày làm việc kiểm tra sự phù hợp của chứng từ
1. Khái niệm, đặc điểm, chức năng  Chức năng Chức năng Thanh toán Chức năng Đảm bảo L/C thanh toán Chức năng Tín dụng www.themegallery.com
Thư tín dụng (L/C) Khái niệm, đặc điểm, chức năng 1 2 Nội dung Quy trình nghiệp vụ 3 Các loại L/C 4 www.themegallery.com
2. Nội dung chủ yếu của L/C Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C Tên, địa chỉ của người liên quan đến L/C Số tiền của L/C Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng và thời hạn xuất trình Nội dung khác
Thư tín dụng (L/C) Khái niệm, đặc điểm, chức năng 1 2 Nội dung Quy trình nghiệp vụ 3 Các loại L/C 4 www.themegallery.com
3. Quy trình nghiệp vụ Sơ đồ quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ (8) Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo (5) ( Issuing Bank ) ( Advising Bank) (2) (7) (3) (8) (5) (6) (1) (0) Người yêu cầu Người hưởng lợi ( Applicant ) (Beneficiary) (4) (3). Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển bản gốc L/C cho người (6). (1). Gợi. đơn yêuhànhmở tínkếtng vàkiểmhành ký ng ỹ. cho người yêu cầu. Ngân hàng phát cầu thông dụ quả tiến tra chứ qutừ hưởng l ửi (4). Giao hàng. (0). Hai bên ký hợp đqua ngân hàng đng lýới điềuười n thanh toán ưởng lợi. ng thức L/C. (2). Phát hành L/C ồng ngoại thươại v cho ng kiệ xuất khẩu h theo phươ (8). Ngân hàng phát hành thông báo hay chấp nhận từ chối nhận chứng từ. (7). Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán. (5). Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C.
0). Hai bên ký hợp đồng ngoại thương với điều kiện thanh toán theo phương thức L/C. (1). Gửi đơn yêu cầu mở tín dụng và tiến hành ký quỹ. (2). Phát hành L/C qua ngân hàng đại lý cho người xuất khẩu hưởng lợi. (3). Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C và chuyển bản gốc L/C cho người hưởng lợi. (4). Giao hàng. (5). Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C. (6). Ngân hàng phát hành thông kết quả kiểm tra chứng từ cho người yêu cầu. (7). Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán. (8). Ngân hàng phát hành thông báo hay chấp nhận từ chối nhận chứng từ.
Thư tín dụng (L/C) Khái niệm, đặc điểm, chức năng 1 2 Nội dung Quy trình nghiệp vụ 3 Các loại L/C 4 www.themegallery.com
4.Các loại tín dụng L/C Căn cứ theo công dụng của thư tín dụng Thư tín dụng không Thư tín dụng có thể thể hủy ngang hủy ngang • Ngân hàng không được • Ngân hàng có thể sửa đổi, sửa đổi, bổ sung hoặc bổ sung hoặc hủy bỏ bất hủy bỏ trong thời gian cứ lúc nào mà không cần hiệu lực của nó nếu báo trước cho người không có sự đồng ý của hưởng lợi bên liên quan. • Ghi chữ Revocable L/C. • Ghi rõ chữ Irrevocable • Người bán dễ gặp rủi ro, L/C hoặc không ghi gì. trong khi người mua có • Đảm bảo quyền lợi của thể chủ động tối đa. các bên liên quan.
Căn cứ vào tính chất của L/C Loại thư tín dụng Đặc điểm Thư tín dụng xác nhận Là loại L/C không thể hủy ngang và được 1 ngân hàng khác xác nhận. Việc yêu cầu xác nhận L/C xuất phát từ yêu cầu của người hưởng (Confirmed Letter of Credit). lợi. Thư tín dụng chuyển nhượng Là loại L/C không thể hủy ngang, L/C chỉ được phép chuyển nhượng 1 lần. Phí chuyển nhượng thường do người hưởng lợi đầu tiên chịu. (Transferable Letter of Credit) Thư tín dụng tuần hoàn Là loại L/C không thể hủy ngang. Khi L/C sừ dụng hết kim ngạch hoặc sau khi hết hạn hiệu lực L/C thì tự động có giá trị như cũ và (Revolving Letter of Credit) tuần hoàn đến khi hoàn tất giá trị hợp đồng. Thư tín dụng giáp lưng Là loại L/C mở dựa vào 1 L/C khác (gọi là L/C gốc). L/C gốc và L/C giáp lưng hoàn toàn độc lập với nhau. L/C gốc được coi là sự đảm (Back to Back Letter of Credit) bảo cho việc thanh toán L/C giáp lưng. Thư tín dụng đối ứng Là loại L/C được quy định là chỉ có giá trị hiệu lực khi L/C khác đối ứng với nó được mở ra. L/C này được sử dụng trong việc mua bán (Reciprocal Letter of Credit} trên cơ sở hàng đối hàng. Thư tín dụng dự phòng Là loại L/C mà trong đó ngân hàng L/C cam kết với người nhập khẩu là sẽ thanh toán lại trong trường hợp người xuất khẩu không hoàn (Standby Letter of Credit) thành nghĩa vụ giao hàng theo quy định trong L/C.
Căn cứ vào thời hạn thanh toán của L/C Th Th ều Th ả ch Th n Đi oản Th ả ng ưh Tr ư ư kh toá n hợ Tr an TD TEXT TEXT Hỗ ư TD Đỏ TD m TD y ậ a p Là loại L/C có Phương thức qui NH mở L/C cam Là sử dung 2 hay điều kiện cho định việc thanh kết trả tiền ngay nhiều phưong người toán diễn ra vào phép cho người hưởng thức khác nhau hưởng được một ngày xác định lợi khi xuất trình trong 1 LC. nhận một khỏan chậm hơn so với bộ chứng từ hợp tiền trước khi ngày chứng từ lệ.Trong L/C có giao hàng trên cơ được chuyển đến thể yêu cầu sở hối phiếu trơn ngân hàng phát người hưởng lợi hay hối phiếu hành. Tuy nhiên ký phát hối phiếu kèm chứng từ ngày thanh toán trả ngay để đòi chứng minh rằng vẫn phải nằm tiền. đã có hàng để trong thời hạn có www.themegallery.com hiệu lực của L/C. giao.
Rủi ro và lợi ích các bên Lợi ích Rủi ro Đối với nhà Lợi ích: chỉ phải thanh toán khi nhận Nhà xuất khẩu chủ tâm gian nhập khẩu được bộ chứng từ phù hợp với các điều lận có thể xuất trình chứng kiện và điều khoản của L/C, được ngân từ giả mạo cho NH chỉ định hàng hỗ trợ trong việc đảm bảo cho các để thanh toán. điều kiện, điều khoản đó được tuân thủ, dễ dàng được ngân hàng tài trợ về vốn.. Đối với nhà Được đảm bảo thanh toán và được thanh Chi phí cáo, bị trì hoãn thanh xuất khẩu toán nhanh nhất khi tuân thủ các điều toán hoặc không được thanh khoản và điều kiện của L/C; được giúp toán do không đáp ứng các đỡ, tư vấn để giảm thiểu các rủi ro; có điều kiện của L/C. thể chiết khấu, bán , thế chấp bộ chứng từ cho ngân hàng Đối với ngân Thu được các khoản phí dịch vụ, tạo Bị ràng buộc trách nhiệm nguồn thu để thực hiện các hoạt động của mình đối với người mua hàng phát hành kinh doanh khác của ngân hàng. và người bán.
LOGO