intTypePromotion=1
zunia.vn Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z zunia.vn zunia.vn
ADSENSE
 » 
 » 

Kế tóan tiền lương và các khoản phải trả theo lương tại Trung tâm y tế - 5

Chia sẻ: La Vie | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:8

Thêm vào BST
Báo xấu
88
lượt xem 13
download
 
  Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

ĐƠN VỊ:TRUNG TÂM Y TẾ THỊ XÃ HÀ TĨNH BỘ PHẬN:VĂN PHÒNG GIẤY BÁO LÀM VIỆC NGOÀI GIỜ Ngày 30 tháng 06 năm 2004 Họ và tên: Nguyễn Thị Vân Nơi công tác: Phòng kế toán tài chính Ngày Những công việc tháng đã làm năm 13/6/04 Số liệu sổ sách 2003. 14/6/04 Làm dự toán năm 2003 nộp sở. 15/6/04 Tập hợp chứng từ, số liệu. 20/6/04 Làm báo cáo TH số liệu 1998-2003 nộp 21/6/04 Quyết toán quý 4 năm 2003 22/6/04 ...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Kế tóan tiền lương và các khoản phải trả theo lương tại Trung tâm y tế - 5

  1. Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com DANH SÁCH CÁN BỘ NHẬN LƯƠNG (HỢP ĐỒNG) Tháng 06 năm 2004 TT Họ và tên Chức vụ Số tiền Ký nhận Trần Hữu Thái Bác sỹ 1 400.000 Nguyễn Hữu Thương Y sỹ 2 387.500 Tổng cộng : 787.500 Kế toán tiền lương Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) MẪU SỐ:C05-H ĐƠN VỊ:TRUNG TÂM Y TẾ THỊ XÃ HÀ TĨNH BỘ PHẬN:VĂN PHÒNG GIẤY BÁO LÀM VIỆC NGOÀI GIỜ Ngày 30 tháng 06 năm 2004 Họ và tên: Nguyễn Thị Vân Nơi công tác: Phòng kế toán tài chính Những công việc Thời gian làm thêm Đơn giá Thành tiền Ngày Ký đã làm nhận tháng năm 13/6/04 Số liệu sổ sách 7h 11h 4h 5.410 21.640 2003. 14/6/04 Làm dự toán năm 7h 11h 4h 5.410 21.640 2003 nộp sở. 15/6/04 Tập hợp chứng từ, 19h 22h30 4,5h 4.057 18.256 số liệu. 20/6/04 Làm báo cáo TH số 7h 11h 4h 5410 21.640 liệu 1998-2003 nộp 21/6/04 Quyết toán quý 4 7h 11h 4h 5410 21.640 năm 2003 22/6/04 Đối chiếu số liệu 19h 22h30 4,5h 4.057 18.256 quyết toán 23/6/04 In báo cáo quyết 19h 22h30 4,5h 4.057 18.256 toán 24/6/04 Đóng số liệu quết 19h 22h30 4,5h 4.057 18.256 toán nộp chứng từ Cộng : 177840 Trang số :33 SVTH : Đinh Thanh Tuấn
  2. Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Người báo cáo Người kiểm tra Duyệt thủ trư ởng Sở y tế thị xã Hà tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh CHỨNG TỪ GHI SỔ Chứng từ ghi sổ số: 34A Ngày 30 tháng 6 năm 2004 Trang:001 Chứng từ Diễn giải Số hiệu tài kho ản Số tiền Ngày Số Nợ Có Tính lương quý II/2004 30/6/2004 01 661211 3341 10.733.182 ph ải trả Tính phụ cấp theo lương 30/6/2004 01 661211 3341 1 .481.900 quý II/2004 ph ải trả tính lương hợp đồng quý 30/6/2004 01 661211 3341 787.500 II/2004 phải trả tính tiền trực đêm quý 30/6/2004 01 312 3341 1 .572.500 II/2004 phải trả tính tiền làm thêm giờ 30/6/2004 01 312 3341 177.840 quý II phải trả Cộng 12.215.082 Kèm theo……….chứng từ gốc Ngày…. tháng ….năm2004 Ngưòi lập biểu Phụ trách kế toán Khi tính lương phải trả cho cán bộ công nhân viên tính vào chi ho ạt động ta tính gộp tất cả các khoản tiền phải trả cho cán bộ công nhân viên bao gồm các khoản : - Tiền lương được tính trong bảng lương. - Tiền lương h ợp đồng . - Tiền phụ cấp trực đêm. -Tiền làm thêm giờ . (Trong bảng lương do giới hạn của đề tài nên em chi xin phép trích lập tiền lương của 10 cán b ộ công nhân viên trong đơn vị). *) Tính tiền lương phải trả cho cán bộ công nhân viên:
  3. Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Nợ TK 661211: 10.733.182 Có TK 3341: 10.733.182 Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà tĩnh CHỨNG TỪ GHI SỔ chứng từ ghi sổ số: 43B Ngày 30 tháng 06 năm 2004 trang:001 Chứng từ Số hiệu tài khoản Diễn giải Số tiền Ngày Số Nợ Có 133 Tiền trực đ êm đã trả quý 28/6/2004 3341 111 1 .572.500 II/2004 133 Tiền làm thêm giờ đ ã trả 28/6/2004 3341 111 177.840 quý II/2004 133 tiền lương phụ cấp theo 28/6/2004 3341 111 8 .195.342 lương đã trả quýII/2004 Cộng 9 .945.682 Kèm theo……chứng từ gốc Ngày tháng năm2004 Phụ trách bộ phận Người lập biểu Khi tính tiền lương trực đêm , tiên làm thêm giờ…. phải trả ta hạch toán vào tài khoản 312. Ví d ụ :để tính tiền trực đêm phải trả ta định khoản. Nợ TK 312 : 1.572.500 Có TK 3341: 1.572.500 (Để tính được tiền trực đêm, tiền làm thêm giờ kế toán căn cứ vào các bảng : phiếu báo làm thêm giờ, bảng chấm công trực chuyên môn y tế.) Sở y tế thị xã Hà Tĩnh
  4. Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh CHỨNG TỪ GHI SỔ chứng từ ghi sổ số: 27A Ngày 30 tháng 06 năm 2004 trang 001 Số hiệu tài Chứng từ Diễn giải khoản Số tiền Ngày Số Nợ Có Tính BHXH quý II/2004 phải nộp 15/6 01 3341 3321 379.465 Tính BHYT quý II/2004 ph ải nộp 15/6 01 3341 3322 72.113 tinh BHXH quý II/2004 phải nộp 15/6 01 3341 3321 1.138.395 Tính BHYT quý II/2004 ph ải nộp 15/6 01 3341 3322 75.893 Cộng : 1.665.866 Kèm theo……chứng từ gốc n gày ……..tháng…..năm2004 Người lập biểu Phụ trách kế toán Khi tính BHXH ta tính khoản được trừ vào lương như sau : tính BHXH phải nộp tính trừ vào lương ta trích 5% trên tổng tiền lương của người lao động . Nợ TK 3341 : 379.465 (đồng) Có TK 3321: 379.465 (đồng) tính BHYT phải nộp tính trừ vào lương ta trích 1%trên tổng tiền lương của người lao động: Nợ TK 3341 :72.113 Có TK 3322 : 72.113
  5. Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế thị xã Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh CHỨNG TỪ GHI SỔ Ch ứng từ ghi sổ số: 27 B Ngày 30 Tháng 06 Năm 2004 trang 001 Chứng từ Tài khoản Diễn giải Số tiền Ngày Số Nợ Có Chuyển trả tiền BHXH 15/6 3321 46121 379.465 Chuyển trả tiền BHYT 15/6 3322 46121 72.113 chuyển trả tiền BHXH 15/6 3321 46121 1 .138.395 Chuyển trả tiền BHYT 15/6 3322 46121 75.893 Cộng 1 .665.866 Kèm theo…..ch ứng từ gốc Ngày ……tháng…….. năm Phụ trách bộ phận Người lập biểu Số BHXH phải trả do ngân sách chi trả cho người lao động trích 15%: Nợ TK 661211 :1.138.395 (đồng) Có TK 3321 : 1.138.395 (đồng) Số BHYT phải trả do nhân sách chi trả cho người lao động trích 2%: Nợ TK 661211 :75.893 (đồng) Có TK 3322 :75.893 (đồng)
  6. Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh SỔ CÁI Từ ngày: 01/01/2004 đ ến ngày 31/12/2004 Tài khoản: 3341- Phải trả viên chức Đơn vị 01, Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh trang 1 Chứng từ Tài số phát sinh khoản Số Nội dung đối Ngày Nợ Có CT CTGS ứng Số dư đầu kỳ 0 Tiền lương, phụ cấp theo 28/06 131 34A 1111 lương đ ã trả 8.195.342 Tiền trực đêm đã trả 28/06 455 34A 1111 1.572.500 Tiền làm thêm giờ đã trả 28/06 355 34A 1111 177.840 Tiền lương quý II ph ải trả 28/06 256 34B 1111 10.733.182 Tiền lương hợp đồng đã trả 28/06 588 34A 787.500 tổng cộng phát sinh 10.733.182 10.733.182 luỹ kế đến cuối kỳ 0 số dư đến cuối kỳ 0 Ngày …tháng…. năm Phụ trách kế toán Người ghi sổ Thủ trưởng đơn vị
  7. Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh SỔ CÁI Từ ngày 01/01/2004 đ ến ngày 31/12/2004 Tài khoản : 3321- bảo hiểm xã hội Đơn vị :Trung tâm y tế thị xã Hà tĩnh trang 1 Chứng từ Tài Số phát sinh Nội dung kho ản đối Số Ngày ứng CT CTGS Nợ Có Số dư đầu kỳ 0 Tính BHXH phải nộp 28/06 01 27A 3341 379.465 Tính BHXH phải nộp 28/06 01 27A 661211 1 .138.395 Chuyển trả BHXH 28/06 02 27B 46121 379.465 Chuyển trả BHXH 28/06 02 27B 1.138.395 Tổng cộng phát sinh 1.517.860 1 .517.860 Luỹ kế đến cuối kỳ 0 0 Số dư đến cuối kỳ 0 0 Ngày…..tháng… năm2004 Phụ trách kế toán Người ghi sổ Thủ trưởng đơn vị
  8. Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sở y tế Hà Tĩnh Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh SỔ CÁI từ ngày 01/01/2004 đến ngày 31/12/2004 Tài khoản : 3322 - Bảo hiểm y tế đơn vị 01, Trung tâm y tế thị xã Hà Tĩnh Trang 1 Chứng từ Tài khoản Số phát sinh Nội dung Số đối ứng Ngày CT CTGS Nợ Có Số dư đầu kỳ 0 Tính BHYT phải nộp 28/06 01 27A 3341 72.113 Tính BHYT phải nộp 28/06 01 27A 661211 75.893 Chuyển trả BHYYT 28/06 02 27B 46121 72.113 Chuyển trả BHYYT 28/06 02 27B 46121 75.893 Tổng cộng phát sinh 148.006 148.006 Luỹ kế đến cuối kỳ 0 0 Số dư đến cuối kỳ 0 0 Ngày…. tháng…… năm 2004 Người ghi sổ Phụ trách bộ phận Thủ trưởng đơn vị
ADSENSE

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

LV.01: Bộ Luận Văn Thạc Sĩ Quản Trị Kinh Doanh MBA
165 tài liệu
2070 lượt tải
THÔNG TIN
TRỢ GIÚP
HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG
Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.

 

Đồng bộ tài khoản
2=>2