LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN

Chia sẻ: Phan Tuấn Nam | Ngày: | Loại File: PPTX | Số trang:77

Thêm vào BST

Báo xấu

127
lượt xem 21
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bước 1: Thiết kế theo mẫu QĐ15 Bước 2: Tạo hộp chọn MaKH-NCC (tương tự sổ cái) Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL Bước 4: Lập công thức cho các cột Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in (tương tự sổ cái)

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN

FAA Chương 891011: LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN GV: NGUYỄN THANH TÙNG FAA.EDU.VN
FAA Mục tiêu chương 8,9,10,11 2
FAA Nội dung chương 5 3
FAA 1. Kế toán tiền mặt v Sổ sách kế toán NHẬT KÝ DỮ LIỆU § Sổ quỹ tiền mặt § Sổ nhật ký thu, chi v Báo cáo tổng hợp § Báo cáo tổng hợp thu chi tháng v In chứng từ § Phiếu thu § Phiếu chi 4
FAA 2. Kế toán hàng tồn kho v Sổ sách kế toán § Sổ chi tiết vật tư – hàng hóa § Sổ nhật ký nhập, xuất § Thẻ kho v Báo cáo tổng hợp § Báo cáo N-X-T v In chứng từ § Phiếu nhập § Phiếu xuất 5
FAA 2. Kế toán hàng tồn kho v Hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên: 151,152,153,154,155,156,157 Số dư DK 111,112,141, Nhập Xuất 621,627,632, 311,331,411… trong kỳ trong kỳ 641,642,411… Số dư CK 6
FAA 2. Kế toán hàng tồn kho v Hạch toán theo phương pháp kiểm kê định kỳ Trị giá xuất = Trị giá tồn DK + Trị giá nhập – Trị giá tồn CK TK 611 – Mua hàng Nhập: ghi kịp Xuất: ghi cuối thời kỳ 7
FAA 2. Kế toán hàng tồn kho v Phương pháp tính giá nhập kho: theo nguyên tắc giá gốc (giá phí thực tế) v Phương pháp tính giá xuất kho: § Bình quân gia quyền § Nhập trước, xuất trước (FIFO) § Nhập sau, xuất trước (LIFO) § Thực tế đích danh 8
FAA 2. Kế toán hàng tồn kho v Kế toán chi tiết hàng tồn kho (3 PP) § Phương pháp thẻ song song § Phương pháp sổ số dư § Phương pháp sổ đối chiếu luân chuyển 9
FAA 2. Kế toán hàng tồn kho v Phương pháp thẻ song song SƠ ĐỒ TỔ CHỨC KẾ TOÁN Sổ cái TK 152156 Báo cáo Nhập–Xuất–Tồn Sổ chi tiết VT-HH Bộ thẻ kho Phiếu nhập kho… Phiếu nhập kho… Phiếu xuất kho… Phiếu xuất kho… Kế toán hàng tồn kho Thủ kho Ghi hằng ngày Ghi hằng tháng Đối chiếu 10
FAA 2. Kế toán hàng tồn kho v Phương pháp sổ số dư SƠ ĐỒ TỔ CHỨC KẾ TOÁN Sổ cái TK 152156 Bảng kê số dư Kiểm tra định kỳ Bộ thẻ kho ngắn 3,5,7 ngày/lần Phiếu nhập kho… Phiếu nhập kho… Phiếu xuất kho… Phiếu xuất kho… Kế toán hàng tồn kho Thủ kho Ghi hằng ngày Ghi hằng tháng Đối chiếu 11
FAA 3. Kế toán công nợ v Sổ sách kế toán NHẬT KÝ DỮ LIỆU § Sổ chi tiết công nợ KH, NCC v Báo cáo tổng hợp § Bảng tổng hợp công nợ KH, NCC 12
FAA 4. Kế toán tổng hợp v Sổ sách kế toán NHẬT KÝ DỮ LIỆU § Sổ nhật ký chung § Sổ cái v Báo cáo tổng hợp § Bảng CDSPS v Chứng từ sử dụng § Phiếu nhập, xuất § Phiếu thu, chi § Phiếu kế toán 13
FAA 5. Tóm tắt quy trình xử lý Thu thập chứng từ Hạch toán Xử lý Excel • Bảng lương • Bảng tính khấu SỔ TỔNG HỢP hao SỔ CHI TIẾT • Bảng tính phân bổ NHẬT KÝ BẢNG TH CHI TIẾT HẠCH TOÁN chi phí DỮ LIỆU BẢNG CDPS • Hóa đơn • Phiếu thu/chi BC TÀI CHÍNH • Giấy báo nợ/cóHẠCH TOÁN BẢNG KÊ NX BÁO CÁO THUẾ • Phiếu nhập/ xuất BC NXT • Phiếu kế toán SỔ CHI TIẾT VTHH 14
FAA 6. Hướng dẫn thực hành 15
FAA 6.1. Hướng dẫn lập Sổ kế toán 16
FAA 6.1.1. Sổ cái tài khoản v Bước 1: Thiết kế theo mẫu QĐ15 v Bước 2: Tạo hộp chọn tài khoản sổ cái v Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL v Bước 4: Lập công thức cho các cột v Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in. 17
FAA Bước 1: Thiết kế theo mẫu 18
FAA Bước 2: Tạo hộp chọn TK v Cách 1: Sử dụng Data Validation 19
FAA Bước 2: Tạo hộp chọn TK v Cách 2: Sử dụng ComboBox 20