Luận văn Thạc sĩ Khoa học: Một số giải pháp cải thiện vị thế tài chính tại Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng và Thương mại Nam Định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO<br /> TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI<br /> ---------------------------------------<br /> <br /> VỤ THỊ NGỌC HÀ<br /> <br /> MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN VỊ THẾ TÀI CHÍNH<br /> TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ<br /> THƯƠNG MẠI NAM ĐỊNH<br /> <br /> LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC<br /> NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH<br /> <br /> HÀ NỘI – 2012<br /> <br /> i<br /> <br /> LỜI CAM ĐOAN<br /> Tác giả của đề tài: “Một số giải pháp cải thiện vị thế tài chính tại công ty cổ<br /> phần đầu tư xây dựng và thương mại Nam Định” xin cam đoan: Luận văn này là<br /> công trình nghiên cứu của riêng tôi, được tập hợp từ nhiều tài liệu, tự thu thập các<br /> thông tin liên quan và liên hệ thực tế trong công tác quản lý để đưa ra các giải pháp<br /> với mong muốn góp phần nhỏ bé của mình vào việc cải thiện vị thế tài chính của<br /> công ty.<br /> Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về nội dung của luận văn.<br /> Tác giả<br /> <br /> Vũ Thị Ngọc Hà<br /> <br /> ii<br /> <br /> LỜI CẢM ƠN<br /> Tác giả xin chân thành cảm ơn PGS.TS. Nguyễn Hữu Tài, người đã chỉ dẫn<br /> những bước đi ban đầu từ việc lựa chọn đề tài, chỉnh sửa bản thảo, đưa ra những<br /> hướng dẫn, chỉ bảo quý báu giúp tác giả hoàn thiện đề tài. Sự tận tụy và hỗ trợ của<br /> Thầy là nguồn động lực quan trọng đối với tác giả trong suốt quá trình thực hiện<br /> luận văn này.<br /> Lời cảm ơn sâu sắc nhất cũng xin được gửi tới toàn thể các Thầy, Cô giáo<br /> giảng dạy trong khoa Kinh tế và Quản lý, những người đã tận tâm trang bị cho tác<br /> giả những kiến thức cần thiết làm nền tảng ứng dụng trong luận văn này.<br /> Tác giả cũng xin được cảm ơn sự hỗ trợ của Ban lãnh đạo và các cán bộ của<br /> công ty cổ phần đầu tư xây dựng và thương mại Nam Định, những người đã dành<br /> thời gian và cung cấp cho tác giả những đóng góp quý báu giúp tác giả hoàn thiện<br /> những nội dung trong luận văn này.<br /> Cuối cùng, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới sự quan tâm, động viên<br /> của gia đình, bạn bè và đồng nghiệp trong thời gian vừa qua đã giúp tôi có thời gian<br /> và nghị lực đề hoàn thành tốt nhất luận văn tốt nghiệp này.<br /> <br /> iii<br /> <br /> DANH MỤC BẢNG BIỂU - SƠ ĐỒ<br /> Bảng cân đối kế toán....................................................................................7<br /> SƠ ĐỒ 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY .........25<br /> SƠ ĐỒ 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY ......................27<br /> Bảng 2.1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm<br /> ....................................................................................................................28<br /> Bảng 2.2: Bảng phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn ............................29<br /> Bảng 2.3: Bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh..........................36<br /> Bảng 2.4: Bảng phân tích các chỉ tiêu về khả năng quản lý tài sản ..........40<br /> Bảng 2.6: Bảng phân tích khả năng thanh khoản......................................53<br /> Bảng 2.7: Bảng phân tích tỷ lệ các khoản phải thu so với khoản phải trả 54<br /> Bảng 2.8: Bảng phân tích khả năng quản lý nợ.........................................55<br /> SƠ ĐỒ 3: SƠ ĐỒ DUPONT ......................................................................63<br /> Bảng 3.1: BÁO CÁO THU NHẬP THỰC TẾ (NĂM 2010) VÀ DỰ TOÁN<br /> (NĂM 2011)................................................................................................70<br /> Bảng 3.2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN THỰC TẾ (NĂM 2010) VÀ DỰ<br /> TOÁN (NĂM 2011).....................................................................................72<br /> Bảng 3.3: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ......................................................87<br /> Bảng 3.4: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ...............88<br /> SƠ ĐỒ 4: CƠ CẤU TỔ CHỨC SAU KHI THÀNH LẬP PHÒNG TÀI<br /> CHÍNH........................................................................................................92<br /> SƠ ĐỒ 5: CẤU TRÚC PHÒNG TÀI CHÍNH ............................................93<br /> SƠ ĐỒ 6: HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN........................................95<br /> SƠ ĐỒ 7: HỆ THỐNG THÔNG TIN TÀI CHÍNH.....................................96<br /> <br /> iv<br /> <br /> MỤC LỤC<br /> MỞ ĐẦU ..............................................................................................................I<br /> 1.1. Khái niệm tài chính doanh nghiệp....................................................................... 3<br /> 1.2. Chức năng của tài chính doanh nghiệp: ............................................................. 4<br /> 1.3. Vai trò của tài chính doanh nghiệp: .................................................................... 4<br /> 1.4. Mục tiêu của phân tích tài chính ......................................................................... 5<br /> 1.5. Căn cứ để phân tích và đánh giá tài chính ......................................................... 6<br /> 1.6. Các phương pháp sử dụng trong phân tích tài chính........................................ 9<br /> 1.7. Nội dung và quy trình phân tích tài chính: ...................................................... 10<br /> 1.7.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính qua các báo cáo tài chính .............. 11<br /> 1.7.1.1. Phân tích khái quát các báo cáo tài chính .................................................. 11<br /> 1.7.1.2. Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn ........................................................ 11<br /> 1.7.1.3. Phân tích các cân đối tài chính .................................................................... 12<br /> 1.7.2. Phân tích hiệu quả tài chính............................................................................ 13<br /> 1.7.2.1. Các tỷ số về doanh lợi ................................................................................... 13<br /> 1.7.2.2. Các tỷ số về khả năng quản lý tài sản ......................................................... 14<br /> 1.7.3. Phân tích rủi ro tài chính ................................................................................ 17<br /> 1.7.3.1. Các tỷ số về khả năng quản lý nợ ................................................................ 17<br /> 1.7.3.2. Các chỉ số về khả năng thanh khoản ........................................................... 18<br /> 1.7.3.3. Các khoản phải thu, phải trả ....................................................................... 19<br /> 1.7.4. Phân tích tổng hợp tình hình tài chính, phân tích Dupont .......................... 19<br /> 1.7.4.1. Đẳng thức Dupont thứ nhất ......................................................................... 19<br /> 1.7.4.2. Đẳng thức Dupont thứ hai............................................................................ 20<br /> 1.7.4.3. Đẳng thức Dupont tổng hợp......................................................................... 20<br /> <br /> CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH<br /> CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI<br /> NAM ĐỊNH....................................................................................................... 21<br /> 2.1. Giới thiệu chung về Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và thương mại Nam<br /> Định ............................................................................................................................. 21<br /> <br /> v<br /> <br />