Phân tích tỷ số
2002 2003 2004 2005 2006
Tỷ lệ lợi nhuận gộp, % = Doanh thu - Chi phí hàng bán chia cho DTx100
(Chỉ tiêu về kết quả hoạt động, trước chi phí
quản lý)
Tỷ lệ lợi nhuận ròng,% =Thu nhập ròng sau thuế chia cho doanh thu
x100
(Tính lợi nhuận so với doanh thu)
Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở =Thu nhập tịnh sau thuế chia cho vốn chủ sở
hữu, % hữu x100
(Lợi nhuận so với đầu tư của chủ sở hữu)
Tỷ lệ thu nhập trên đầu tư % =Thu nhập tịnh chia cho tổng tài sản x 100
(Lợi nhuận so với tổng đầu tư; chỉ tiêu tốt nhất)
Hệ số thanh toán hiện hành =Tài sản lưu động chia cho nợ ngắn hạn
(Chỉ tiêu khả năng thanh toán; tỷ lệ 2:1 là tỷ lệ
lý tưởng)
Tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu =Tổng nợ chia vốn chủ sở hữu
(Chỉ tiêu đòn cân nợ; tỷ lệ 3:1 đòi hỏi phải thận
trọng)
Kỳ thu nợ, tính theo số ngày =Các khoản phải thu chia Doanh thu x 365
(Chỉ tiêu thể hiện hiệu quả của việc quản lý dòng
tiền)
Vòng quay hàng tồn kho, tính theo =Chi phí hàng bán chia tồn kho trung bình
số lần trong một năm
(Số vòng luân chuyển cao sẽ hạn chế nhu cầu
vay vốn )
Dòng tiền mặt, triệu đồng Việt =Thu nhập ròng sau thuế + mọi chi phí phi tiền
Nam mặt
(Khấu hao là phần hoàn lại thông thường nhất)