Tài liệu Thủ tục kiểm soát thanh toán vốn chi phí quản lý dự án đầu tư của các dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước qua hệ thống kho bạc nhà nước say đây giúp bạn tìm hiểu thêm về trình tự thực hiện, cách thức thực hiện, thành phần và số lượng hồ sơ của thử tục kiểm soát thanh toán vốn chi phí. Tài liệu đi kèm các mẫu văn bản liên quan như giấy rút vốn đầu tư, giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư..., mời các bạn cùng tham khảo.
AMBIENT/
Chủ đề:
Nội dung Text: Thủ tục kiểm soát thanh toán vốn chi phí quản lý dự án đầu tư của các dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước qua hệ thống kho bạc nhà nước
- Thủ tục kiểm soát thanh toán vốn chi phí quản lý dự
án đầu tư của các dự án sử dụng vốn ngân sách nhà
nước qua hệ thống kho bạc nhà nước
a) Trình tự thực hiện:
- Chủ đầu tư gửi hồ sơ, tài liệu đến Kho bạc Nhà nước.
- Kho bạc Nhà nước kiểm tra nếu hồ sơ, tài liệu đã đầy đủ hợp lệ KBNN
làm thủ tục thanh toán cho chủ đầu tư.
b) Cách thức thực hiện: Trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước cấp
tỉnh/huyện/Sở Giao dịch KBNN.
c) Thành phần, số lượng hồ sơ:
* Thành phần hồ sơ:
I. Hồ sơ, tài liệu gửi lần đầu
- Quyết định phê duyệt dự toán thu, chi quản lý dự án năm theo mẫu số
01/QĐ-QLDA (đối với Ban QLDA nhóm I); mẫu số 02/QĐ-QLDA (đối với Ban
QLDA nhóm II) ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-BTC của Bộ Tài
chính và các văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế (nếu có), trừ trường hợp Chủ đầu
tư, Ban QLDA quản lý một dự án có tổng mức đầu tư nhỏ hơn hoặc bằng 15 tỷ
đồng, không yêu cầu lập dự toán.
- Quy chế chi thu nhập tăng thêm (nếu có), đối với Ban quản lý dự án
nhóm I
- Quyết định của cấp có thẩm quyền về việc thực hiện cơ chế tự chủ tự
chịu trách nhiệm về tài chính, Quy chế chi tiêu nội bộ của đơn vị (đối với Ban
quản lý dự án nhóm II) quy định tại Thông tư số 05/2014/TT-BTC của Bộ Tài
chính và các văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế (nếu có).
II. Hồ sơ, tài liệu tạm ứng, thanh toán
1. Trường hợp tạm ứng từ Tài khoản dự toán sang Tài khoản tiền gửi
a) Hồ sơ tạm ứng từ TKDT sang TKTG:
- Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư
- Giấy rút vốn đầu tư
b) Hồ sơ chi từ TKTG
1
- Ủy nhiệm chi hoặc Giấy rút tiền mặt từ TKTG ban hành kèm theo Quyết
định số 759/QĐ-BTC ngày 16/04/2013 của Bộ Tài chính và các văn bản sửa đổi,
bổ sung, thay thế (nếu có).
c) Hồ sơ thanh toán tạm ứng tại TKDT
- Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng
- Bảng kê chứng từ thanh toán/tạm ứng theo mẫu số 01 kèm theo Thông
tư số 39/2016/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư số 161/2012/TT-BTC
- Bảng kê thanh toán chi phí quản lý dự án từ TKTG theo mẫu số 01 kèm
theo công văn số 360/KBNN-KSC ngày 13/02/2015 của KBNN về việc kiểm
soát thanh toán chi phí từ hoạt động quản lý dự án
- Bảng phân bổ chi phí quản lý dự án đề nghị thanh toán hoàn ứng chi phí
quản lý dự án theo Phụ lục kèm theo công văn số 2244/KBNN-KSC ngày
10/9/2015 của KBNN về việc triển khai thực hiện công văn số 10254/BTC-ĐT
ngày 27/7/2015 của Bộ Tài chính.
- Quyết định phê duyệt kết quả lựa chọn nhà thầu theo quy định
- Hợp đồng mua bán, sửa chữa, xây dựng hoặc thuê tư vấn quản lý dự án
- Tùy theo từng nội dung chi, khách hàng giao dịch gửi các hồ sơ, chứng
từ liên quan đến khoản chi theo quy định tại Thông tư số 39/2016/TT-BTC (ví
dụ: chi thanh toán cá nhân, chi mua hàng hóa dịch vụ, công tác phí, tổ chức hội
thảo, hội nghị...).
2. Trường hợp tạm ứng/thanh toán từ Tài khoản dự toán, không thực
hiện tạm ứng từ TKDT sang TKTG.
a) Hồ sơ tạm ứng
- Giấy rút dự toán (tạm ứng)
- Quyết định phê duyệt kết quả lựa chọn nhà thầu theo quy định
- Hợp đồng mua bán, sửa chữa, xây dựng
b) Hồ sơ thanh toán tạm ứng
- Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng
- Bảng kê chứng từ thanh toán/tạm ứng theo mẫu số 01 kèm theo Thông
tư số 39/2016/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư số 161/2012/TT-BTC
- Tùy theo từng nội dung chi, khách hàng giao dịch gửi các hồ sơ, chứng
từ liên quan đến khoản chi theo quy định tại Thông tư số 39/2016/TT-BTC (ví
dụ: chi thanh toán cá nhân, chi mua hàng hóa dịch vụ, công tác phí, tổ chức hội
thảo, hội nghị...).
c) Hồ sơ thanh toán trực tiếp
2
- - Giấy rút dự toán (thanh toán)
- Bảng kê chứng từ thanh toán/tạm ứng theo mẫu số 01 kèm theo Thông
tư số 39/2016/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư số 161/2012/TT-BTC
- Tùy theo từng nội dung chi, khách hàng giao dịch gửi các hồ sơ, chứng
từ liên quan đến khoản chi theo quy định tại Thông tư số 39/2016/TT-BTC (ví
dụ: chi thanh toán cá nhân, chi mua hàng hóa dịch vụ, công tác phí, tổ chức hội
thảo, hội nghị...).
* Số lượng hồ sơ: 01 (bộ)
d) Thời hạn xử lý hồ sơ:
- Đối với các khoản tạm ứng và thanh toán trực tiếp: thời hạn xử lý tối đa
hai ngày làm việc.
- Đối với các khoản thanh toán tạm ứng: thời hạn xử lý tối đa là ba ngày
làm việc.
e) Đối tượng thực hiện thủ tục hành chính: Tổ chức.
g) Cơ quan thực hiện thủ tục hành chính:
+ Cơ quan có thẩm quyền quyết định: Kho bạc Nhà nước cấp
tỉnh/huyện/Sở Giao dịch KBNN.
+ Cơ quan trực tiếp thực hiện thủ tục hành chính: Kho bạc Nhà nước cấp
tỉnh/huyện/Sở Giao dịch KBNN.
h) Kết quả thực hiện thủ tục hành chính: Chấp nhận thanh toán.
i) Phí, lệ phí: Không
k) Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai:
- Quyết định phê duyệt dự toán thu, chi quản lý dự án năm theo mẫu số
01/QĐ-QLDA (đối với Ban QLDA nhóm I); mẫu số 02/QĐ-QLDA (đối với Ban
QLDA nhóm II) ban hành kèm theo Thông tư số 05/2014/TT-BTC của Bộ Tài
chính
- Giấy rút vốn đầu tư theo mẫu số C3-01/NS ban hành tại Quyết định số
759/QĐ-BTC ngày 16/04/2013 về việc đính chính Thông tư số 08/2013/TT-
BTC ngày 10/01/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện kế toán nhà nước
áp dụng cho Hệ thống thông tin quản lý Ngân sách và Kho bạc (TABMIS)
- Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư theo phụ lục số 05 Thông tư số
08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 của Bộ Tài chính quy định về quản lý, thanh
toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước;
3
- - Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng theo mẫu số C3-02/NS ban hành tại
Quyết định số 759/QĐ-BTC ngày 16/04/2013 về việc đính chính Thông tư số
08/2013/TT-BTC ngày 10/01/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện kế
toán nhà nước áp dụng cho Hệ thống thông tin quản lý Ngân sách và Kho bạc
(TABMIS)
- Bảng kê chứng từ thanh toán/tạm ứng theo mẫu số 01 ban hành tại
Thông tư số 39/2016/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư số 161/2012/TT-BTC
- Bảng kê thanh toán chi phí quản lý dự án từ TKTG theo mẫu số 01 kèm
theo công văn số 360/KBNN-KSC ngày 13/02/2015 của KBNN về việc kiểm
soát thanh toán chi phí từ hoạt động quản lý dự án
- Bảng phân bổ chi phí quản lý dự án đề nghị thanh toán hoàn ứng chi phí
quản lý dự án theo Phụ lục kèm theo công văn số 2244/KBNN-KSC ngày
10/9/2015 của KBNN về việc triển khai thực hiện công văn số 10254/BTC-ĐT
ngày 27/7/2015 của Bộ Tài chính.
l) Yêu cầu, điều kiện thực hiện thủ tục hành chính: Không.
m) Căn cứ pháp lý của thủ tục hành chính:
- Thông tư số 05/2014/TT-BTC ngày 06/1/2014 của Bộ Tài chính quy
định về quản lý, sử dụng các khoản thu từ hoạt động quản lý dự án của Chủ đầu
tư, Ban Quản lý dự án sử dụng vốn ngân sach nhà nước, vốn Trái phiếu chính
phủ.
- Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 của Bộ Tài chính quy
định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước;
Thông tư số 108/2016/TT-BTC ngày 30/6/2016 sửa đổi, bổ sung một số điều
của Thông tư số 08/2016/TT-BTC.
- Thông tư số 161/2012/TT-BTC ngày 02/10/2012 của Bộ Tài chính Quy
định chế độ kiểm soát, thanh toán các khoản chi ngân sách nhà nước qua Kho
bạc Nhà nước; Thông tư số 39/2016/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Thông tư số
161/2012/TT-BTC
- Thông tư số 08/2013/TT-BTC ngày 10/01/2013 của Bộ Tài chính hướng
dẫn thực hiện kế toán nhà nước áp dụng cho Hệ thống thông tin quản lý Ngân
sách và Kho bạc (TABMIS).
4
- Phụ lục 05
Mẫu số C3-01/NS
Không ghi vào
khu vực này (TT số 08/2013/TT-BTC ngày 10/01/2013
GIẤY RÚT VỐN ĐẦU TƯ của Bộ Tài chính)
Thanh toán Tạm ứng Chuyển khoản Tiền mặt Số: ......................
Tên dự án: ....................................................................................................................................................... Mã dự án: ......................................
Chủ đầu tư: ...................................................................................................................................................... Mã ĐVQHNS:...............................
Tài khoản: ........................................................ Tại KBNN: ..................................................................................................................................
Mã cấp NS :...............................................Tên CTMT, DA: ..................................................................................................................................
...........................................................................Mã CTMT, DA: ...................................Năm NS: .................. Số CKC HĐK ...............................
Số CKC, HĐTH................... Căn cứ Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư số: ................................................................... ngày…../……/ ................
Mã Mã Chia ra
Mã Mã Năm
Nội dung ngành nguồn Tổng số tiền Nộp thuế Thanh toán
NDKT chương KHV
KT NSNN cho ĐV
hưởng
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)=(8)+(9) (8) (9)
Tổng cộng
Tổng số tiền ghi bằng chữ: ...................................................................................................................
PHẦN KBNN GHI
.............................................................................................................................................................
Trong đó: 1. Nộp thuế:
Nợ TK: .......................................
NỘP THUẾ:
Có TK: ........................................
Tên đơn vị (Người nộp thuế): ................................................................................................................
Nợ TK: .......................................
Mã số thuế: ................................................. Mã NDKT: ........................... Mã chương: .......................... Có TK: ........................................
Cơ quan quản lý thu: ............................................................................... Mã CQ thu: .......................... Nợ TK: .......................................
KBNN hạch toán khoản thu: ................................................................................................................. Có TK: ........................................
Số tiền nộp thuế (ghi bằng chữ) : .......................................................................................................... Mã CQ thu: ..................................
............................................................................................................................................................. Mã ĐBHC:...................................
THANH TOÁN CHO ĐƠN VỊ HƯỞNG 2. Thanh toán cho ĐV hưởng:
Nợ TK: .......................................
Đơn vị nhận tiền: ..................................................................................... Mã ĐVQHNS: .....................
Có TK: ........................................
Địa chỉ: ................................................................................................................................................
Nợ TK: .......................................
Tài khoản: ....................................................... Mã CTMT,DA và HTCT : ........................................... Có TK: ........................................
Tại KBNN (NH): ................................................................................................................................. Nợ TK: .......................................
Hoặc người lĩnh tiền mặt: ..................................................................................................................... Có TK: ........................................
CMND số: .................................. Cấp ngày: ............................. Nơi cấp: .............................................. 3. Vốn, nguồn cấp phát:
Số tiền thanh toán cho đơn vị hưởng (ghi bằng chữ): ............................................................................. Nợ TK: .......................................
Có TK: ........................................
.............................................................................................................................................................
Mã ĐBHC: ..................................
Bộ phận kiểm soát chi của KBNN Chủ đầu tư (Ban QL dự án)
Ngày..................tháng.................năm................ Ngày....... tháng....... năm.........
Kiểm soát Phụ trách Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Người lĩnh tiền mặt KBNN A ghi sổ và trả tiền ngày.............. KBNN B, NH B ghi sổ ngày...............
(Ký, ghi họ tên) Thủ quỹ Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc
5
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
