Tiểu luận: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

Chia sẻ: Nguyễn Mai Phương | Ngày: | Loại File: DOCX | Số trang:39

Thêm vào BST

Báo xấu

279
lượt xem 15
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Tiểu luận "Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh" gồm những nội dung chính sau: Giới thiệu chung về công ty cổ phần bóng đèn phích nước Rạng Đông, nhận xét báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2016,...Mời các bạn cùng tham khảo!

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Tiểu luận: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

LƠI M ̀ Ở ĐÂU ̀ Trong những năm gần đây, toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ, kinh tế hiện nay là một thế giới phẳng. Lẽ tất nhiên là các công ty phải chịu áp lực cạnh tranh rất gay gắt từ mọi phía. Vì vậy, một câu hỏi đặt ra mà không một doanh nghiệp nào khi bước chân ra thị trường mà không suy nghĩ đến, đó là làm thế nào để đứng vững và phát triển. Thật vậy, để có thể tồn tại và phát triển trong thị trường cạnh tranh gay gắt được ví là “Thương trường như chiến trường” các công ty, doanh nghiệp phải tập trung, chú trọng vào giải quyết ba vấn đề cơ bản là : sản xuất cho ai, sản xuất cái gì, sản xuất như thế nào? Các công ty phải tự quản lý mọi vấn đề của công ty từ vốn, lao động, bán hàng,…. Tất cả đều hướng tới một mục tiêu là lợi nhuận. Do vậy, đạt hiệu quả kinh doanh và nâng cao hiệu quả luôn là vấn đề được doanh nghiệp quan tâm và trở thành điều kiện thiết yếu để doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Chính vì vậy, em đã lựa chọn đề tài “ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh “ tại công ty cổ phần bóng đèn phích nước Rạng Đông. Với vấn đề trên, đề tài trên đã trình bày một cách cụ thể, có sự kết hợp giữa lý thuyết và thực tiễn vấn đề nghiên cứu. Vai trò là nhà sản xuất hàng đầu Việt Nam trong sản xuất và cung cấp nguồn sáng, thiết bị chiếu sáng. Đứng trước cơ hội và thách thức đối với thị trường sản phẩm để giúp Công ty tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận, nâng cao hiệu quả trong sản xuất và kinh doanh. Đồng thời, Công ty tạo được sự tăng trưởng bền vững, cải thiện đời sống vật chất và tinh thần cho người lao động, nâng cao được vị thế của doanh nghiệp trong nước, khu vực và trên thế giới, xứng đáng với truyền thống: “Rạng Đông anh hùng có Bác Hồ”. Qua một thời gian học tập, nghiên cứu với kinh nghiệm hạn chế, bài tìm hiểu không tránh khỏi những hạn chế nhất định, em rất mong nhận được sự góp ý nhiều hơn nữa từ phía Thầy Cô. Một lần nữa, em xin gửi lời cảm ơn tới Thầy Vũ Lê Ninh cùng với các Thầy Cô của Khoa 1
Quản Trị Tài Chính Trường Đại học Hàng Hải Việt Nam đã hướng dẫn em hoàn thành bài tập này. CHƯƠNG 1: GIƠI THIÊU CHUNG VÊ CÔNG TY CÔ ́ ̣ ̀ ̉ PHÂN BONG ĐEN PHICH N ̀ ́ ̀ ́ ƯƠC RANG ĐÔNG ́ ̣ 1.1 Giới thiệu chung Tên Tiếng Việt: CÔNG TY CỔ PHẦN BÓNG ĐÈN PHÍCH NƯỚC RẠNG ĐÔNG Tên tiếng Anh: RANG DONG LIGHT SOURCE & VACUUM FLASK JOINT STOCK COMPANY Tên giao dịch: RALACO Danh hiệu cao quý: Đơn vị anh hùng lao động trong thời kỳ đổi mới, Thương hiệu nổi tiếng quốc gia. Giám đốc (người điều hành): Đ/c Nguyễn Đoàn Thăng. Địa chỉ: 87 89 Hạ Đình, P. Thanh Xuân Trung, Q. Thanh Xuân, TP Hà Nội. Điện thoại: (04) 3858 4310 / 3858 4165 Fax: (04) 3858 5038 Website: www.rangdongvn.com Email: ralaco@hn.vnn.vn 2
Năm thành lập: 1961 Mã số thuế: 0101526991 Tài khoản: 10201 00000 79107 Ngân Hàng TMCP Công thương Việt Nam, chi nhánh Đống Đa, Hà Nội Giấy CNĐKKD số: 0103004893. Cấp ngày: 15/7/2004. Nơi cấp: Hà Nội Mã cổ phiếu: RAL Vốn điều lệ: 115.000.000.000 đồng CBCNV: gần 3.000 người Cơ sở sản xuất: 2 cơ sở, diện tích 139.000 m2 Phương châm của Công ty: Không tiết kiệm ánh sáng, chỉ tiết kiệm năng lượng! Chiếu sáng thông minh tiện nghi cấu thành chất lượng cuộc sống! *Ngành nghề kinh doanh chính của Công ty: Sản xuất kinh doanh các sản phẩm Bóng đèn, vật tư thiết bị điện, dụng cụ chiếu sáng, sản phẩm thủy tinh và các loại phích nước. Dịch vụ khoa học kỹ thuật và chuyển giao công nghệ. Tư vấn và thiết kế chiếu sáng trong dân dụng, công nghiệp (không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình). Sửa chữa và lắp đặt thiết bị chiếu sáng trong dân dụng, công nghiệp. Dịch vụ quảng cáo thương mại. Dịch vụ vận chuyển hàng hoá. Năng lực sản xuất Bóng đèn các loại: 150 triệu SP/năm Phích nước: 18,5 triệu SP/Năm Thiết bị chiếu 5 triệu SP/Năm sáng: 3
Đèn bàn: 1 triệu SP/năm  Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty  Năm 1958 (Khởi công xây dựng nhà máy thứ nhất tại Hà Nội với diện tích: 57.000 m2). Công ty cổ phần Bóng đèn phích nước Rạng Đông tiền thân là nhà máy Bóng đèn phích nước Rạng Đông được xây dựng năm 1958. Là 1 trong 13 nhà máy được thành lập theo quyết định của Chính Phủ, đặt nền móng cho nền công nghiệp Việt Nam đầu thời kì xây dựng chủ nghĩa. Thời kì vừa sản xuất vừa chiến đấu, ngay từ đầu sản phẩm của công ty đã có sản lượng tốt. Các sản phẩm như phích nước bóng đèn tròn được nhân dân ưa chuộng. Rạng Đông tự hào là công ty cung cấp đền pha ô tô thời kháng chiến.  Năm 1961 – 1989 (Giai đoạn tổ chức lại sản xuất, sắp xếp lại lao động, thực hiện hạch toán kinh tế nội bộ và đổi mới cơ chế điều hành, khai thác tối đa cơ sở cũ.)  Năm 1990 – 1993 : Giai đoạn phát huy nội lực, đầu tư chiều sâu, khai thác năng lực toàn hệ thống, tiếp tục đưa Công ty phát triển. Giai đoạn phát huy cao độ nội lực thực hiện hiện Năm 1994 – 1997 : đại hoá Công ty chuẩn bị hội nhập kinh tế quốc tế 4
:Giai đoạn phát huy cao độ nội lực thực hiện hiện Năm 1998 – 2004 đại hóa Công ty, chuẩn bị hội nhập kinh tế quốc tế  Năm 2005 đến nay Cổ phần hoá Công ty, Việt Nam tham gia WTO Đi vào hoạt động Cơ sở 2 Quế Võ, Bắc Ninh. Diện tích: 62.000 m2. Năm 2007, Công ty trở thành công ty đại chúng, niêm yết trên thị trường chứng khoán TP Hồ Chí Minh (HOSE) và phát hành cổ phiếu. Năm 2008, bắt đầu nghiên cứu đèn LED. Đầu tư lò thủy tinh Soda lime hiện đại công nghệ Nhật Bản 35 tấn/ngày, lò thủy tinh không chì 19 tấn/ngày. Đầu tư các dây chuyền sản xuất đèn compact tạo ra sự đa dạng, đồng bộ chủng loại, kiểu dáng, công suất. Năm 2009, Chứng nhận đạt chuẩn Hệ thống quản lý chất lượng ISO 9000:2008 Tháng 3/2011, Thành lập Trung tâm Nghiên cứu & phát triển Chiếu sáng (R&D). Áp dụng Hệ thống quản lý chất lượng tiên tiến theo tiêu chuẩn châu ÂU (EFQM). Đầu tư dây chuyền sản xuất LED SMD, dây chuyền tự động cắm linh kiện điện tử... nghiên cứu phát triển đèn LED Đầu tư nâng cấp dây chuyền sản xuất Phích nước và ruột phích lên tới 15 triệu sản phẩm/năm, phục vụ xuất khẩu. Nghiên cứu và phát triển đồng bộ hóa sản phẩm, xây dựng Hệ thống và Giải pháp chiếu sáng xanh. Nghiên cứu phát triển Giải pháp chiếu sáng trong nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao 5
Từ một nhà máy quốc doanh nay Rạng Đông đã trở thành Công ty đại chúng, niêm yết trên thị trường chứng khoán. Công ty đã gặt hái được những kết quả tốt đẹp với 25 năm tăng trưởng bền vững, liên tục, tạo nền tảng vững chắc, sẵn sàng hội nhập kinh tế quốc tế. Hiện nay công ty đã trở thành công ty hành đầu tại Việt Nam về sản xuất thiết bị điện và thiết bị chiếu sáng, phích nước.  Kết luận: Với lịch sử hình thành gần 60 năm, Rạng Đông đã và đang là thương hiệu thận quen đối với mọi gia đình với các sản phẩm bóng đèn và phích nước. Công ty đã đạt được những thành tựu đáng kể, được người tiêu dùng mến mộ và tin dùng. Với sự phát triển trường kì đó công ty đã có cơ sở phát triển các chiến lược sau này. Nhưng bên cạnh đó, cũng là gánh nặng đối với công ty nếu cứ chạy theo hiệu ứng hào quang mà không xem xét các yếu tố của công ty thì sẽ bị “hụt hơi”.  Giải thưởng, danh hiệu cao quý Công ty đạt được : Năm 2015 công ty đã đạt được;  TOP 50 công ty niêm yết tốt nhất Việt Nam  Xếp thứ 358 trong 500 Doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam  Xếp thứ 139 trong 500 Doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam  Xếp thứ 379 trong 1.000 Doanh nghiệp nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam. 1.2 Tổ chức quản lí 1.2.1 Danh sách ban điều hành T Họ tên Năm Tỷ lệ Chức vụ Trình độ T sở hữu chuyên cổ môn phần nghiệp vụ 6
1 Nguyễn Đoàn 1943 1,858% Tổng giám Kỹ sư Thăng đốc điện – cử nhân luật 2 Ngô Ngọc Thanh 1953 0,514% Phó tổng Cử nhân giám đốc kinh tế 3 Vương Bích Sơn 1950 0,19% PTGĐ Kỹ sư Silicat 4 Lê Quốc Khánh 1959 0,19% PTGĐ Kỹ sư Silicat 5 Trần Trung 1962 0,05% PTGĐ Kỹ sư cơ Tưởng khí 1.2.2 Chức năng phòng tài chính Quản lý, kiểm tra, hướng dẫn và thực hiện chế độ kế toán thống kê; Quản lý tài chính, tài sản theo Pháp lệnh của Nhà nước, Điều lệ và quy chế tài chính của Công ty. Đáp ứng nhu cầu về tài chính cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty theo kế hoạch; Bảo toàn và phát triển vốn của Công ty và các cổ đông. Giúp Giám đốc về công tác kế toán thống kê, thông tin kinh tế, các hoạt động liên quan đến quản lý tài chính. 7
Xây dựng trình Giám đốc và Hội đồng quản trị ban hành quy chế quản lý quản lý tài chính của Công ty, đôn đốc kiểm tra việc thực hiện quy chế, đồng thời xây dựng kế hoạch tài chính hàng tháng, quý, năm của Công ty phù hợp với yêu cầu sản xuất kinh doanh. Đảm bảo nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, kiểm tra, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, tài sản của Công ty. Tổ chức hạch toán, thống kê kế toán, phản ánh chính xác, đầy đủ các số liệu, tình hình luân chuyển các loại vốn trong sản xuất kinh doanh của Công ty. Kiểm tra và hướng dẫn nghiệp vụ cho các bộ phận kế toán tại các đơn vị trực thuộc, kiểm tra việc thanh quyết toán các công trình, các sản phẩm, hợp đồng kinh tế, thanh toán thu hồi công nợ của Công ty. Phân tích hiệu quả kinh tế của các sản phẩm của Công ty. Cân đối kế hoạch tài chính của Công ty, điều hoà các loại vốn trong Công ty, quan hệ với Tổng công ty, ngân hàng và tài chính, cũng như các cổ đông là pháp nhân để tạo nguồn vốn phục vụ kịp thời cho sản xuất kinh doanh khi có nhu cầu. Đôn đốc, kiểm tra việc chấp hành chế độ báo cáo kế toán thống kê của các đơn vị trực thuộc, thực hiện báo cáo các cơ quan hữu quan khi có yêu cầu. Thiết lập và kiện toàn bộ máy kế toán từ Công ty đến cơ sở tinh thông, gọn nhẹ, đảm bảo hoạt động có hiệu quả. Nghiên cứu và phối hợp với các phòng nghiệp vụ khác để tập hợp, xây dựng các đơn giá nội bộ về xây lắp, các loại hình sản xuất kinh doanh khác của Công ty; Xác lập các phương án giá cả, dự thảo các quyết định về giá cả, phương án khoán cho các đơn vị trực thuộc và người lao động trình Giám đốc Công ty quyết định. 8
Chủ trì trong việc thực hiện định kỳ công tác báo cáo tài chính, kiểm kê, đánh giá tài sản trong Công ty, kiến nghị thanh lý tài sản vật tư tồn đọng, kém chất lượng, không có nhu cầu sử dụng. Đề xuất kiến nghị với Giám đốc về việc thực hiện các quy chế quản lý tài chính, kế hoạch tài chính, sử dụng các loại vốn vào sản xuất kinh doanh đảm bảo nâng cao hiệu quả kinh tế, thực hiện tốt các nghĩa vụ tài chính với Nhà nước, dự thảo đệ trình phương án phân phối lợi nhuận hàng năm theo Điều lệ của Công ty trình Giám đốc và Hội đồng quản trị phê duyệt. Phối hợp với các phòng chức năng khác về việc khai thác, sử dụng các tài sản, máy móc, vật kiến trúc của Công ty một cách có hiệu quả nhất. Phối hợp với các phòng ban trong Công ty để cùng hoàn thành công việc được giao. Đề nghị lãnh đạo Công ty: Khen thưởng, kỷ luật, nâng lương, nâng bậc và các quyền lợi khác đối với tập thể và các cá nhân thuộc phòng quản lý. 1.3 Nhiệm vụ, chức năng của công ty 9
Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm bóng đèn, vật tư thiết bị điện, dụng cụ chiếu sáng, sản phẩm thuỷ tinh và các loại phích nước; Dịch vụ khoa học kỹ thuật, chuyển giao công nghệ; Xuất nhập khẩu trực tiếp; Tư vấn và thiết kế chiếu sáng trong dân dụng, công nghiệp (không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình); Sửa chữa và lắp đặt thiết bị chiếu sáng trong dân dụng, công nghiệp; Dịch vụ quảng cáo thương mại; Dịch vụ vận chuyển hàng hoá. 1.4 Cơ cấu tổ chức 1.4.1 Đặc điểm lao động Bộ máy tổ chức của RALACO được phân cấp và phân công quyền hạn, trách nhiệm rõ ràng bằng các văn bản và điều lệ Công ty. Tổng số cán bộ công nhân viên (CBCNV) của Công ty hiện nay là gần 3200 người, trong đó lao động nữ chiếm 34.2%, lao động nam chiếm 65.8%. Hầu hết các lao động được bố trí phù hợp với năng lực. Hàng năm Công ty có tổ chức đào tạo nghề cho công nhân, 100% CBCNV được đào tạo, huấn luyện an toàn vệ sinh lao động và khám sức khoẻ định kỳ. 10
 Lực lượng lao động của RALACO không chỉ ra tăng về lượng mà ngày càng phát triển về chất. Lực lượng lao động của công ty hiện nay được đóng đầy đủ bảo hiểm và các khoản khác theo quy định của nhà nước. Thu nhập bình quân đầu người được nâng cao đáng kể, đạt gần 8 triệu đồng/người/tháng. 1.4.2 Mô hình cơ cấu tổ chức 11
1.5 Đặc điểm cơ sở vật chất Công ty CP Bóng đèn Phích nước Rạng Đông đã đầu tư đổi mới công nghệ trong sản xuất, tăng cường liên kết với các nhà khoa học thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau để nghiên cứu tạo ra các sản phẩm mới ưu việt. Hiện nay, Trung tâm nghiên cứu và phát triển của công ty với mức đầu tư 20 tỷ đồng đã có hệ thống cơ sở vật chất, các trang thiết bị máy móc phục vụ nghiên cứu khá đồng bộ và hiện đại, đủ khả năng tiến hành các nhiệm vụ nghiên cứu và chế tạo các mẫu sản phẩm mới theo yêu cầu, góp phần tạo môi trường tốt nhất cho các hoạt động nghiên cứu, ứng dụng KH&CN vào sản xuất của Rạng Đông. Chính thức đi vào hoạt động năm 2011, Trung tâm R&D đã tiến hành xây dựng quy trình sản xuất và hướng dẫn đào tạo cho các đơn vị trong công ty như: Chủ trì phát triển các nguồn sáng LED, cao áp (HID) thế hệ mới,… các bộ sản phẩm chuyên biệt phục vụ nhu cầu thị trường; đồng thời tập trung nghiên cứu về công nghệ chế tạo nguồn sáng, kỹ thuật điện tử, kỹ thuật chiếu sáng và hóa vật liệu quang điện tử. Cho đến nay, ngoài nhiệm vụ tìm kiếm và phát triển những ứng dụng mới nhất về công nghệ cho các sản phẩm, Trung tâm còn là đầu mối hợp tác, ứng dụng và triển khai các kỹ thuật chiếu sáng trong các lĩnh vực của đời sống. Ngoài ra, Trung tâm còn nghiên cứu, chế tạo bột huỳnh quang ứng dụng trong chế tạo đèn huỳnh quang compact hiệu suất cao và đèn chiếu sáng cho nông nghiệp; nghiên cứu, chế tạo thành công các sản phẩm chiếu sáng phục vụ trong nông nghiệp và các thiết bị chiếu sáng cho các cơ quan, công sở, chiếu sáng công cộng… Thực tế cho thấy, nhiều sản phẩm mới của Rạng Đông đã được người tiêu dùng tin tưởng như bóng đèn CFL (Sản lượng tiêu thụ năm 2012 đạt trên 29,5 triệu bóng đèn), bóng đèn huỳnh quang (năm 2012 tiêu thụ hơn 18,7 triệu bóng)… Công ty đã hoàn thiện quy trình nghiên cứu và chế tạo các loại bóng chiếu sáng phục trong sản xuất nông nghiệp, đặc biệt 12
trong nông nghiệp công nghệ cao như: sử dụng trong nhân giống cây trồng, nuôi cấy mô; thủy canh, khí canh và môi trường vô trùng; sử dụng trong nhà lưới, nhà kính và sử dụng chiếu sáng trên đồng ruộng cho các vùng chuyên canh hoa và rau. 1.6 Phương hướng phát triển của công ty những năm tới Định hướng phát triển chiến lược của công ty năm 20172020 như sau: Sứ mệnh : Cung cấp các sản phẩm, dịch vụ, hệ thống và giải pháp chiếu sáng chất lượng – tiện nghi – tiết kiệm chi phí – thân thiện với môi trường mang tính sáng tạo cao, góp phần phát triển kinh tế xanh, nâng cao chất lượng cuộc sống, gia tăng giá trị cho cổ đông, nhân viên và khách hàng. Tầm nhìn : Trở thành doanh nghiệp dẫn đầu VN tiên phong trong lĩnh vực cung cấp các sản phẩm, dịch vụ, hệ thống và giải pháp chiếu sáng xanh với sản phẩm điện tử chiếu sáng rắn là sản phẩm chiến lược mũi nhọn. Phát triển để mãi mãi xứng danh Rạng Đông anh hùng & có Bác Hồ Giá trị cốt lõi : Đoàn kết – Kỷ cương – Chuyên nghiệp – Đổi mới sáng tạo – Trung thực Một số mục tiêu chủ yếu: o Xây dựng nguồn nhân lực mạnh, từng bước tiến tới chuyên nghiệp o Phát triển sản phẩm hiện đại, tương đối đồng bộ, phát triển hệ thống chiếu sáng xanh cho mục đích chiếu sáng công trình và chiếu sáng chuyên dụng cho nông nghiệp công nghệ cao, phát triển sản phẩm mở rộng xuất khẩu o Bảo vẹ uy tín thương hiệu Rạng Đông o Nâng cao đời sống vật chất va tinh thần, chú trọng đào tạo, nâng cao trình độ cho đội ngũ công nhân viên o Tăng doanh thu tập trung vào các sản phẩm đèn LED, Compact, phích… đẩy mạnh xuất khẩu o Tăng hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp 13
o Tăng năng suất lao động và giảm biên chế, tăng Doanh thu / đầu người, tăng lợi nhuận / đầu người o Nâng cao hiệu quả hoạt động của chuỗi cung ứng, hệ thống bán hàng. Nâng hiệu quả chi phí bán hàng, gia tăng giá trị đầu ra cho các sản phẩm LED công suất cao, SMART LIGHTNING, … CHƯƠNG 2: NHÂN XET BAO CAO KÊT QUA HOAT ̣ ́ ́ ́ ́ ̉ ̣ ĐÔNG KINH DOANH NĂM 2016 ̣ 2.1 Muc đich va y nghia cua bao cao kêt qua hoat đông kinh doanh ̣ ́ ̀ ́ ̃ ̉ ́ ́ ́ ̉ ̣ ̣ Giup so sanh doanh thu v ́ ́ ơi sô tiên th ́ ́ ̀ ực nhâp quy khi ban hang hoa, ̣ ̃ ́ ́ ̀ ́ ̣ ̣ ̉ dich vu, so sanh tông chi phi phat sinh v ́ ́ ́ ơi sô tiên th ́ ́ ̀ ực xuât quy đê vân ́ ̃ ̉ ̣ ̣ hanh doanh nghiêp. Nh ̀ ư vây, bao cao kêt qua hoat đông kinh doanh phan ̣ ́ ́ ́ ̉ ̣ ̣ ̉ ́ ̉ ̉ ́ ̀ ̀ ̀ ̀ ́ ̉ ̣ anh kêt qua san xuât kinh doanh va tinh hinh tai chinh cua doanh nghiêp ́ ̣ ơi ky nhât đinh. trong môt th ̀ ̀ ́ ̣ Phân tich tinh hinh th ́ ̀ ̀ ực hiên kê hoach , th ̣ ́ ̣ ực hiên d ̣ ự toan chi phi ́ ́ ̉ ́ ̣ ̣ san xuât,chi phi hoat đông kinh doanh thông th ́ ương, th ̀ ực hiên kê hoach ̣ ́ ̣ ̣ ̉ ̣ thu nhâp va kêt qua kinh doanh sau môt ky kê toan. ̀ ́ ̀ ́ ́ 2.2 Phân tich bao cao kêt qua hoat đông kinh doanh ́ ́ ́ ́ ̉ ̣ ̣ 14
BANG 2.1: ̉ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂ Stt Nôi dung ̣ Ky nghiên ̀ Ky gôc (2015) ̀ ́ So sanh ́ cưu(2016) ́ 1 Doanh thu ban hang va ́ ̀ ̀ 2.600.1 cung câp dich vu ́ ̣ ̣ 75.423. 2.662.966.736.613 125 102,41% 2 ̉ ̉ Cac khoan giam tr ́ ư doanh ̀ 654.05 thu 3.526.330.593 6.675 539,15% 3 Doanh thu thuân vê ban ̀ ̀ ́ 2.599.5 hang va cung câp dich vu ̀ ̀ ́ ̣ ̣ 21.366. 2.659.440.406.020 450 102,31% 4 Gia vôn hang ban ́ ́ ̀ ́ 2.047.7 05.037. 2.177.747.278.877 638 106,35% 5 Lợi nhuân gôp vê ban ̣ ̣ ̀ ́ 551.81 hang va cung câp dich vu ̀ ̀ ́ ̣ ̣ 6.328.8 481.693.127.143 12 87,29% 6 ̣ ̣ Doanh thu hoat đông tai ̀ chinh ́ 37.868. 27.999.473.030 781.576 73,94% 7 Chi phi lai vay ́ ̃ 76.999. 64.871.439.348 914.101 84,25% Trong đo chi phi lai vay ́ ́ ̃ 67.653. 47.426.562.396 552.116 70,1% 8 Chi phi ban hang ́ ́ ̀ 321.03 8.020.6 218.553.036.534 62 68,08% 9 ́ ̉ Chi phi quan ly doanh ́ 93.063. nghiêp̣ 655.72 101.502.188.215 7 109,07% 10 Lợi nhuân thuân t ̣ ̀ ư hoat ̀ ̣ 124.765.936.076 98.583. 126,56% 15
đông kinh doanh ̣ 519.89 8 11 ̣ Thu nhâp khac ́ 6.639.5 3.012.672.518 24.513 45,37% 12 Chi phi khac ́ ́ 16.439. 477.07 1.624.028.022 7 9,88% 13 Lợi nhuân khac ̣ ́ 9.799.9 1.388.644.496 22.564 14,17% 14 Tông l ̉ ợi nhuân kê toan ̣ ́ ́ 88.783. trươc thuê ́ ́ 597.33 126.154.580.572 4 142,09% 15 ́ ́ ̣ Chi phi thuê thu nhâp 23.141. ̣ ̣ doanh nghiêp hiên hanh ̀ 879.74 32.293.828.384 4 139,55% 16 Chi phi thuê thu nhâp ́ ́ ̣ ̣ ̃ ̣ doanh nghiêp hoan lai 0 0 17 Lợi nhuân sau thuê thu ̣ ́ 65.641. nhâp doanh nghiêp ̣ ̣ 717.59 93.860.752.188 0 142,99% 18 ̃ ơ ban trên cô phiêu Lai c ̉ ̉ ́ 8162 5708 142,99% 16
̣ ́ Qua kết quả hoat đông kinh doanh cua công ty giai đo Nhân xet: ̣ ̣ ̉ ạn 20152016 ta thấy: ́ ̣ ̣ Vê doanh thu bán hàng va cung câp dich vu 2016 tăng kho ̀ ̀ ảng 62 tỷ đồng so với năm 2015, với tỷ lệ 2,14%. Doanh thu ban hang tăng nhe so ́ ̀ ̣ vơi ky gôc ́ ̀ ́ Lợi nhuận gộp năm 2016 giảm khoảng 70 tỷ đồng so với năm 2015 tương ứng giảm 12.71%. Giá vốn hàng bán cũng tăng nhưng chỉ tăng 6,35%.Nguyên nhân giá vốn tăng nhe la do khó có th ̣ ̀ ể chủ động, vì nhiều lí do như là đơn đặt hàng nhiều hay ít. Do đó, công ty cần phải tính toán thật kỹ về lượng hàng tồn kho, chi phí vận chuyển như thế nào cho hợp lý để không làm chi phí này tăng cao làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty. Chi phí bán hàng và chi phí tài chính giảm lần lượt là 31,92%, 15,75%. Trong khi chi phí quản lý doanh nghiệp lại tăng mạnh với tỷ lệ 9.07% Lợi nhuận sau thuế tăng 28.219.034.598 đồng tương ứng tăng 42,99 %. 2.2.1 Phân tich tông doanh thu ́ ̉ Như đa trinh bay công ty hoat đông chu yêu la san xuât kinh doanh bong ̃ ̀ ̀ ̣ ̣ ̉ ́ ̀ ̉ ́ ́ ̀ ́ ̣ ̣ ̣ ̣ ́ ́ ̉ ̉ ̉ ́ ̣ đen, thiêt bi điên, dung cu chiêu sang, san phâm thuy tinh hay cac loai phich ́ nươc. Vi vây, doanh thu cua công ty chu yêu th ́ ̀ ̣ ̉ ̉ ́ ư được từ hoat đông ban hang ̣ ̣ ́ ̀ ́ ̣ ̣ ừ hoat đông tai chinh va t va cung câp dich vu, t ̀ ̣ ̣ ̀ ́ ̀ ừ cac hoat đông khac cua công ́ ̣ ̣ ́ ̉ ty. 17
BANG THÔNG KÊ DOANH THU CUA CÔNG TY TRONG 2 NĂM ̉ ́ ̉ 2015 2016 Stt Nôi dung ̣ Ky nghiên ̀ Ky gôc ̀ ́ So sánh cưu (2016) ́ (2015) Gia tri ́ ̣ Gia tri ́ ̣ Giá trị Tỉ lệ Doanh thu thuân ̀ vê baǹ ́ 2.659.440.406.02 1 2.599.521.366.450 59.919.039.570 1.76% hang &̀ 0 cung câp ́ dich vu ̣ ̣ 2 Doanh thu hoaṭ 27.999.473.030 37.868.781.576 (7.597.593.124) (24,72%) đông tai ̣ ̀ chinh ́ 3 Thu nhâp ̣ khać 3.012.672.518 6.639.524.513 3.623.848.995 54,63% 4 Tông ̉ doanh 2.690.452.551.568 2.644.029.672.539 46.423.120.971 1,76% thu ̉ ́ ́ ̉ Qua bang thông kê ta co thê thây răng doanh thu công ty đang tăng nên ́ ̀ tưng năm. Tông doanh thu cua công ty tăng 1,76% so v ̀ ̉ ̉ ơi năm 2015. ́ ́ ̉ ́ ̉ ̣ ̣ ̀ ̣ ́ ́ ̀ ̣ ̣ Kêt qua tăng đo không chi phu thuôc vao môt yêu tô ma phu thuôc vao rât ̀ ́ nhiêu nhân tô khac nhau. Trong đo: ̀ ́ ́ ́ ̀ ừ hoat đông ban hang va cung câp dich vu chiêm + Doanh thu thuân t ̣ ̣ ́ ̀ ̀ ́ ̣ ̣ ́ ̀ ̀ ́ ̉ ̣ 98,85%. Đây la nguôn doanh thu chiêm ty trong cao nhât trong c ́ ơ câu nguôn ́ ̀ ̉ ̣ ̀ ừ hoat đông ban hang đa tăng doanh thu cua doanh nghiêp. Va doanh thu thuân t ̀ ̣ ̣ ́ ̀ ̃ 59,919,039,570 VNĐ so vơi năm 2015. Kêt qua tăng nay la do công ty tung ra ́ ́ ̉ ̀ ̀ ̣ ương hang loat cac san phâm m thi tr ̀ ̀ ̣ ́ ̉ ̉ ơi vê đen LED v ́ ̀ ̀ ơi phân khuc tâm trung, ́ ́ ̀ ́ ưng đ đap ́ ược nhu câu cua ng ̀ ̉ ươi tiêu dung. Bên canh đo, năm 2016 công ty đa ̀ ̀ ̣ ́ ̃ ́ ực hoat đông quang cao, tiêp thi đê la công ty đ tich c ̣ ̣ ̉ ́ ́ ̣ ̉ ̀ ứng đâu vê linh v ̀ ̀ ̃ ực chiêu ́ 18
sang so v ́ ơi Điên Quang va Phillip. Va doanh thu ban hang va cung câp dich vu ́ ̣ ̀ ̀ ́ ̀ ̀ ́ ̣ ̣ ̀ ̀ ̀ ́ ̣ ̉ ̣ ̀ năm 2016 la 2662.966.736.613 VNĐ va hang hoa bi tra lai la 3.526.330.593 VNĐ chiêm 0,13% trong khi năm 2015 doanh thu la 2600.175.423.125 VNĐ va ́ ̀ ̀ ̀ ́ ̣ ̉ ̣ ̀ hang hoa bi tra lai la 654.056.675 VNĐ chiêm 0,03%. ́ Từ tương quan đo ta thây doanh thu công ty co tăng nh ́ ́ ́ ưng lai bi thut giam ̣ ̣ ̣ ̉ ̣ ượng không nho vi ty lê hang tra lai. Vi vây công ty cân co chinh sach môt l ̉ ̀ ̉ ̣ ̀ ̉ ̣ ̀ ̣ ̀ ́ ́ ́ ̉ ́ ̀ ̀ ̣ ́ ́ ́ ́ ́ ́ ̣ ̣ kiêm soat hang đâu ra môt cach tôt nhât tranh thât thoat doanh thu đăc biêt, đôi ́ vơi nh ́ ưng san phâm m ̃ ̉ ̉ ới. ̣ ̣ ̣ ̣ + Doanh thu hoat đông tai chinh ( DT Hoat đông TC). Doanh thu t ̀ ́ ừ hoaṭ ̣ đông tai chinh th ̀ ́ ương thu đ ̀ ược từ tiên lai tiên g ̀ ̃ ̀ ửi tiên vay , tiên ban quyên, ̀ ̀ ̉ ̀ ̣ ược tư khach hang tiên nhân đ ̀ ̀ ́ ̀ ở Cuba, lai chênh lêch ty gia phat sinh trong năm, ̃ ̣ ̉ ́ ́ va chiêt khâu thanh toan. ̀ ́ ́ ́ Doanh thu từ hoat đông tai chinh chiêm th ̣ ̣ ̀ ́ ́ ứ 2 trong nguôn thu cua công ty. ̀ ̉ Nhưng so vơi cung ky năm 2015 thi cac khoan thu t ́ ̀ ̀ ̀ ́ ̉ ừ tai chinh giam môt cach ̀ ́ ̉ ̣ ́ ̉ ̃ ̀ ửi, tiên cho vay giam 7.597.593.124 VNĐ (24,72%). đanh kê do lai tiên g ́ ̀ ̉ Nhưng trong khi đo khoan thu t ́ ̉ ừ chênh lêch ty gia phat sinh tăng 789.216.779 ̣ ̉ ́ ́ VNĐ va chiêt khâu thanh toan la 188.827.928 VNĐ. Cac con sô nay đang ch ̀ ́ ́ ́ ̀ ́ ́ ̀ ứng ̉ ̃ ̣ ̀ ự biên đông vê gia hang hoa dich vu. Công to năm 2016 công ty đa găp nhiêu s ́ ̣ ̀ ́ ̀ ́ ̣ ̣ ́ ự biên đông nay cho nh ty cân cân nhăc s ̀ ́ ̣ ̀ ững năm tiêp theo. ́ ̀ ̀ ̣ ́ ̣ + Cuôi cung la nguôn thu nhâp khac. Thu nhâp khac đang chiêm ch ́ ̀ ́ ́ ưa tới ̣ ́ ược cấu thanh t 1% tông doanh thu. Nguyên nhân la do thu nhâp khac đ ̀ ̀ ̀ ừ cać ̉ khoan thu nh ư thu nhâp thu t ̣ ừ ban vât t ́ ̣ ư, thuê đ ́ ược hoan (2.997.333.541 VNĐ ̀ ̉ năm 2016). Cac khoan thu ́ ế được hoan tăng la do s ̀ ̀ ự gia tăng xuât khâu cac san ́ ̉ ́ ̉ ̉ ̣ ương thê gi phâm ra thi tr ̀ ́ ới. Tuy nhiên so vơi năm 2015 thi công ty đa không ́ ̀ ̃ ́ ̀ ̉ ̣ ư kem chât l thanh ly tai san vât t ́ ́ ượng nao (năm 2015 la 64.545.455 VNĐ). Nêu ̀ ̀ ́ ́ ương quan thi thu đ xet t ̀ ược từ hoat đông thanh ly ban tai san cô đinh vât t ̣ ̣ ́ ́ ̀ ̉ ́ ̣ ̣ ư chưa chăc đa tôt, no phu thuôc vao t ́ ̃ ́ ́ ̣ ̣ ̀ ừng hoan canh cu thê cua công ty. ̀ ̉ ̣ ̉ ̉ 19
̣ ̣ Hiên nay nguôn thu nhâp khac co xu h ̀ ́ ́ ương giam đi qua t ́ ̉ ưng năm do s ̀ ự ̣ ̉ ̉ thut giam đang kê nguôn thu t ́ ̀ ừ ban vât t ́ ̣ ư, va nhân tai san t ̀ ̣ ̀ ̉ ừ nguôn hô tr ̀ ̃ ợ theo hợp đông. ̀ 2.2.2. Phân tich tinh hinh chi phi ́ ̀ ̀ ́ + Phân tich gia vôn hang ban ́ ́ ́ ̀ ́ Gia vôn hang ban công ty bao gôm nh ́ ́ ̀ ́ ̀ ững chi phi nhân công, chi phi ́ ́ ̣ ̣ ́ ̉ nguyên vât liêu, chi phi quan ly, chi phi ban hang, chi phi chung, gia vôn ́ ́ ́ ̀ ́ ́ ́ ́ ́ ́ ̀ ̣ khac (gia vôn hang nhâp trong năm) Và để thuận tiện cho công việc phân tích cũng như theo dõi số liệu, sau đây là bảng thống kê tình hình tổng chi phí trong giai đoạn 20152016, tổng chi phí của công ty bao gồm giá vốn hàng bán (GV hàng bán), chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp ( CP BHQLDN), chi phí hoạt động tài chính (CP tài chính), chi phí khác. 20