Tiểu luận: Thẩm định dự án đầu tư khu giải trí công nghệ cao “ Mega Center "

Chia sẻ: Lotus_123 Lotus_123 | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:49

Thêm vào BST

Báo xấu

352
lượt xem 109
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Xu hướng bức thiết của giới trẻ, thanh niên, giới công chức nói chung và hầu hết mọi người dân của thành phố Hồ Chí Minh nói chung hiện nay là cần một sân chơi giải trí lành mạnh, mang tính năng động và hiện đại, cập nhập được những tiến bộ khoa học và mang cảm giác mới mẻ, hưng phấn với những trò chơi thể thao mà người dân thường khó tìm đến sân bãi hoặc cảm giác lo ngại do chấn thương ảnh hưởng đến công việc.Đồng thời với tình trạng những game online bạo lực tràn...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Tiểu luận: Thẩm định dự án đầu tư khu giải trí công nghệ cao “ Mega Center "

TIỂU LUẬN Thẩm định dự án đầu tư khu giải trí công nghệ cao “ Mega Center “ 1
LỜI MỞ ĐẦU Xu hướng bức thiết của giới trẻ, thanh niên, giới công chức nói chung và hầu hết mọi người dân của thành phố Hồ Chí Minh nói chung hiện nay là cần một sân chơi giải trí lành mạnh, mang tính năng động và hiện đại, cập nhập được những tiến bộ khoa học và mang cảm giác mới mẻ, hưng phấn với những trò chơi thể thao mà người dân thường khó tìm đến sân bãi hoặc cảm giác lo ngại do chấn thương ảnh hưởng đến công việc.Đồng thời với tình trạng những game online bạo lực tràn lan hiện nay gây ảnh hưởng không nhỏ tới giới trẻ và thanh niên hiện nay, chúng tôi đã quyết định thành lập dự án đầu tư khu giải trí công nghệ cao “ Mega Center “ tại tòa nhà 3 tầng diện tích 12,5m x tiền số 87 Nguyễn Hữu Cảnh, P12, quận Bình Thạnh . Mang tính chất của một khu giải trí game điện tử nhưng với Mega Center sẽ kết hợp hoàn hảo hai yếu tố thể thao và công nghệ, Mega Center nhập khẩu tất cả dòng series máy ”game thể thao tương tác” từ hai hãng sản xuất máy game nổi tiếng MBI Gamings EngineerInc và tập đoàn Sega corporation của cường quốc giải trí điện tử là Hoa Kỳ và Nhật Bản , chú trọng cao đến yếu tố tương tác và điều khiển làm chủ cao của người sử dụng, được phát triển trong ngành công nghệ thể dục vận động để đào tạo vận động viên. Series game thể thao tương tác của Mega Center hoàn toàn chú trọng đến việc tăng khối lượng vận động thể thao cho người sử dụng, điều mà người dân thành phố đang thiếu và rất cần hiện nay, đồng thời hy vọng giúp một bộ phận giới trẻ thành phố không bị sa đà vào những game bạo lực hiện nay mặt khác, cổ vũ cho phong trào thể dục thể thao của thành phố Hồ Chí Minh. Trong đề tài là chi tiết và kết quả của quá trình thẩm định dự án của nhóm, chắc chắn còn thiếu sót và sai lệch, nhưng luôn đi đúng với tinh thần chung là thẩm định một cách đúng đắn và chính xác dự án, nhóm rất mong được sự đóng góp ý kiến của mọi người. Thành phố Hồ Chí Minh, 15 tháng 11 năm 2012 Nhóm 1 – K09401 2
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN 1.1. Sự cần thiết của đầu tư: 1.1.1. Căn cứ pháp lý để lập dự án: - Luật đầu tư 2005 - Nghị định 108/2005/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết thi hành Luật Đầu tư - Quyết định số 108/2006/QĐ-BKH của bộ kế hoạch và đầu tư ban hành mẫu văn bản thực hiện luật đầu tư tại Việt Nam - Luật đất đai năm 2003 - Thông tư 07/2008/TT-BXD của Bộ Xây dựng về việc hướng dẫn lập, thẩm định, phê duyệt và quản lý quy hoạch xây dựng. - Nghị định số 16/2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005 của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình - Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 của Chính phủ về quản lý chất lượng công trình xây dựng 1.1.2. Căn cứ thực tiễn: - Căn cứ vào nhu cầu tăng cao về giải trí của thanh thiếu niên ( số lượng, chất lượng, sự sang tạo ..). - Căn cứ vào mức sống gia tăng của người dân cũng như thanh thiếu niên thành phố. - Căn cứ vào vị trí thuận tiện, sự phát triển cũng như sự tập trung đông đúc thanh thiếu niên ở quận Bình Thạnh. 3
1.2. Tóm tắt dự án: 1.2.1. Tên dự án: Trung tâm giải trí – thể thao công nghệ cao MEGA CENTER. 1.2.2. Chủ dự án: Nhóm 1 - lớp K09401, Khoa Kinh Tế, Đại học Kinh Tế - Luật, TPHCM. 1.2.3. Đặc điểm đầu tư: Xây dựng và phát triển một trung tâm giải trí với hình thức mới lạ: tương tác công nghệ cao. 1.2.4. Mục tiêu chủ yếu của dự án: - Xây dựng và phát triển trung tâm giải trí mới. - Tạo sân chơi lành mạnh cho thanh thiếu niên. - Ứng dụng công nghệ cao vào đời sống giải trí hiện nay. 1.2.5. Sán phẩm và dịch vụ chủ yếu của dự án: Sản phẩm : dịch vụ giải trí tương tác công nghệ cao 1.2.6. Thị trường tiêu thụ: Thị trường chính là : quận Bình Thạnh 1.2.7. Thời hạn đầu tư của dự án: Dự án dự tính đầu tư trong vòng 6 năm 1.2.8. Tổng vốn đầu tư và nguồn vốn huy động của dự án: Năm 0 là 8 tỷ Những năm tiếp theo là 2 tỷ/năm 4
CHƯƠNG 2: NỘI DUNG CHÍNH CỦA DỰ ÁN 2.1. Phân tích thị trường sản phẩm, dịch vụ của dự án: 2.1.1. Cầu thị trường về sản phẩm: - Nhu cầu về số lượng sản phẩm: Cùng với sự phát triển ngành công nghiệp game nước ngoài, ngành game của Việt Nam cũng có những bước phát triển đáng kể mang lại nguồn thu không nhỏ. Nếu như 4 năm trước đây, chúng ta chưa có ngành phát triển game, thì hiện tại đã có ngành này và doanh thu dự kiến chiếm khoảng 6% trong số 4.000 tỉ đồng doanh thu từ game trên PC trong năm 2012. Hiện có rất nhiều studio làm game Việt đã xuất hiện trong nước, trong đó 2 studio lớn nhất thuộc VNG và VTC, mỗi studio có khoảng 200 người. Từ 2010, Việt Nam là thị trường game online lớn nhất Đông Nam Á với 45.2% vào năm 2010 và 69% vào 2014 (dự đoán). Sự phát triển của game online cũng kéo theo đó là những game tương tác mang lại cảm giác thật cho người chơi hơn là game online. Với cơ cấu dân số trẻ thì nhu cầu chơi game tương tác sẽ tăng nhanh trong những năm tới. Thành phố HCM dân số đông ,tập trung nhiều trường THPT, trung cấp, cao đẳng, đại học là thị trường tiềm năng để phát triển game tương tác công nghệ cao. Những bạn trẻ sau những giờ học căng thẳng sẽ muốn tham gia hoạt động nào đó để giải stress, chơi game được nhiều bạn trẻ lựa chọn đặc biệt là các bạn nam và game tương tác công nghệ cao sẽ giúp các bạn thư giãn tinh thần để học tập hiệu quả hơn. Nếu đáp ứng tốt nhu cầu của các bạn trẻ, thì có thể nói trong những năm tiếp theo khu vui chơi giải trí game công nghệ cao sẽ hoạt động ngày càng hiệu quả và là nơi vui chơi có ích cho các bạn. Vì vậy dự báo nhu cầu trong tương lai rất lớn, sẽ thu hút được rất nhiều bạn trẻ đến với khu vui chơi giải trí này. 5
Số liệu được tính toán dựa trên các học sinh THPT, Cao Đẳng , Đại Học trên địa bàn quận Bình Thạnh , TPHCM. Số liệu hoàn toàn đáng tin cậy vì dựa trên số liệu thực tế. Có thể dùng các phương pháp như chạy các mô hình hồi quy và các phần mềm SPSS , Eviews để dự báo điều này. Yếu tố quyết định đến nhu cầu số lượng của các trò chơi công nghệ cao tại khu vui chơi là chất lượng các trò chơi, cảm giác mang lại sau khi người chơi tham gia, những sản phẩm mới lạ, chương trình khuyến mãi và phục vụ tận tình. - Nhu cầu về chất lượng sản phẩm: Những game mà khu vui chơi giải trí công nghệ cao mang lại luôn có giá trị sử dụng, khi chơi game bạn có cảm giác như chơi thật bên ngoài với những hình ảnh sinh động, thiết kế đồ họa, âm thanh đặc sắc. Với những người mệt mỏi trong học tập chơi game xong sẽ cảm thấy thoải mái hơn và tập trung tinh thần học tốt hơn là khi bạn không tham gia trò chơi. Việc áp dụng các tiến bộ khoa học kĩ thuật đặc biệt quan trọng trong game tương tác công nghệ cao, và cập nhật những công nghệ mới sẽ làm tăng chất lượng của game uy tín của khu giải trí được nâng cao và thu hút được nhiều người tham gia khu giải trí hơn. 2.1.2. Cung thị trường: Thực tế trên thị trường TPHCM cũng đã có những game tương tác công nghệ cao, nhưng số lượng game ít , và kĩ thuật cũng chưa được chú trọng đầu tư nhiều. Vì vậy khu giải trí công nghệ cao ra đời sẽ thu hút lượng lớn người tham gia khi được đầu tư kĩ lưỡng và cập nhật nhiều game mang lại cảm giác thật cho người chơi. Với khu giải trí công nghệ cao MEGACENTER những sản phẩm game chất lượng cao, nhiều điều mới lạ chắc chắn sẽ giúp các bạn thích thú và tập trung tinh thần hơn sau những giờ học và làm việc căng thẳng. 2.1.3. Phân khúc thị trường: Khu vực Quận Bình Thạnh là nơi tiếp giáp với các quận trung tâm của thành phố Hồ Chí Minh. Do đó, dân cư các quận lân cận dễ dàng di chuyển tới địa điểm giải trí của chúng tôi.Thêm nữa dân cư TP HCM có đời sống thu nhập cao, nhu cầu giải trí cao. Hiện tại, ở 6
TP HCM ít có những khu giải trí chuyên biệt với các trò chơi mang tính vận động cao cho người sử dụng, đặc biệt là dành cho giới trẻ học sinh, sinh viên. Vì vậy, thị trường tiêu thụ mà chúng tôi nhắm tới chủ yếu là học sinh, sinh viên.Ngoài ra, khu vui chơi giải trí này cũng dành cho những ai yêu thích loại hình giải trí này. Yếu tố ảnh hưởng đến khối lượng sản phẩm tiêu thụ chủ yếu là về mặt chất lượng máy móc, chất lượng phục vụ tại khu giải trí công nghệ cao. Đây là đoạn thị trường có quy mô lớn và trong tương lai sẽ tăng mạnh do nhu cầu về vui chơi giải trí của người dân ngày càng tăng mà các khu vui chơi ở TP HCM hiện nay chưa đáp ứng được. 2.1.4. Nghiên cứu về vấn đề tiếp thị: - Xây dựng một trang web riêng để quảng bá hình ảnh rộng rãi đến đối tượng phục vụ chủ yếu là học sinh, sinh viên. - Quảng bá trên các trang mạng điện tử thông dụng như 24h.com.vn, dantri.com.vn, báo tuổi trẻ, thanh niên, báo học trò,… - Quảng bá hình ảnh khu vui chơi trên các trang cộng đồng xã hội như facebook, zing me, … - Thông báo kế hoạch khai trương trên các trang báo mạng với nội dung: + Ngày , giở cụ thể tổ chức khai trương + Địa điểm, diện tích của khu vui chơi + Giới thiệu sơ bộ về cấu trúc của khu vui chơi - Khuyến mại, giảm giá nhân dịp khai trương: + Giảm giá: Giảm 40% giá vé các trò chơi trong các ngày đầu tiên mở cửa, giảm giá 20% cho nhóm khách hàng tham gia tất cả trò chơi trong khu vui chơi + Khuyến mại: tặng cho người chơi có số điểm cao trong mỗi trò mà người chơi tham gia trong thời gian khai trương. - Quảng bá đến khách du lịch trong và ngoài nước: liên kết với các công ty du lịch, đưa khu giải trí công nghệ cao trở thành điểm đến thú vị, giải tỏa stress cho khách du lịch. 7
- Tổ chức các hoạt động, sự kiện nhằm thu hút đông đảo giới trẻ như thi đấu game tương tác tạo ra sự cạnh tranh , sự tò mò thích thú khi chơi tại khu giải trí này, cho thấy được lợi ích của loại hình này. 2.1.5. Xem xét khả năng cạnh tranh của sản phẩm: Tại khu vực TP HCM có các khu vui chơi như quán game với các trò chơi hành động, quán internet vói các trò chơi chiến thuật, các khu vui chơi nhỏ ở các trung tâm mua sắm thương mại, siêu thị,…Đây cũng chính là đối thủ cạnh tranh của khu giải trí công nghệ cao Mega Center. Đối tượng mà khu giải trí công nghệ cao nhắm đến là học sinh, sinh viên. Lợi thế của khu giải trí công nghệ cao là giá cả hợp lí, các trò chơi mang tính vận động cao, người chơi có cảm giác như đang sống cùng với các nhân vật game, tạo sự thích thú ,bớt nhàm chán khi chơi các game chỉ ngồi một chỗ. Không gian các khu giải trí nhỏ lẻ ở các trung tâm thương mại hay các quán game thì chật hẹp tạo cảm giác không thoải mái cho người chơi.Thêm vào đó, loại hình giải trí này không mang nhiều lợi ích cho người chơi.Ở các nước trên thế giới hiện nay, loại hình giải trí này rất phổ biến và thành công trong khi ở nước ta loại hình này ít phổ biến và ít được người dân biết đến, chưa thực sự thu hút đông đảo người chơi. Tại khu giải trí công nghệ cao Mega Center, không gian ở đây được thiết kế rộng rãi thoải mái, có cănteen phục vụ đồ ăn, thức uống bổ dưỡng đảm bảo vệ sinh cho khách hàng, khu cửa hàng bán đồ thể thao, công nghệ. Vì mục tiêu hướng đến của trung tâm giải trí công nghệ cao mang sự đổi mới so với các khu giải trí khác, hướng đến tính chuyên nghiệp,chú trọng đến các loại hình game không những mang tính giải trí mà còn giúp người chơi giải tỏa cẳng thẳng tốt nhất. Do đó, trung tâm giải trí công nghệ cao Mega Center ra đời hoàn toàn có lợi thế cạnh tranh. Vì những mục tiêu và lợi ích nêu trên, dự án trung tâm giải trí công nghệ cao Mega Center là một trong những dự án mang tính thiết thực và khả thi cao. 2.2. Phân tích kỹ thuật của dự án: 2.2.1. Mô tả sản phẩm dự án: 8
Trung tâm giải trí thể thao-công nghệ cao Mega Center được xây dựng thành 1 building 3 tầng trang bị hàng loạt series máy trò chơi Arcade game thể thao tương tác được phân thành 8 khu vực trò chơi chính dựa theo tên các môn thể thao đang được yêu thích bởi giới trẻ và những khu vực phục vụ, hành chính như quầy thu ngân, canteen, shop đồ dùng công nghệ và đồ thể thao, phòng quản lý, phòng camera giám sát, bãi giữ xe như sau: Khu trò chơi thể thao công nghệ cao gồm 4 khu Football Stadium 6 Game machine “Penalty shooter” trò chơi sút phạt chính xác, người chơi sẽ thực hiện cú sút phạt, camera cảm ứng sẽ thực hiện đo nhịp tim, độ co giãn đồng tử, tốc độ cú sút và gửi thông tin về máy tính. Từ thông số trên, máy sẽ thực hiện đường bóng và tính kết quả. 4 Game machine “Fire match” RPG người chơi nhập vai một cầu thủ với vị trí nhất định trên sân, thực hiện di chuyển trên sàn cảm ứng và sử dụng tay cầm console với các button tượng trưng cho các động tác dắt bóng, chuyền, sút… 4 Game machine “Goal’s Sentinel" trò chơi bắt goal chính xác, người chơi sẽ sử dụng găng tay cảm ứng để bắt trái bóng được sút trên màn hình. 4 Game machine “Ball Hunter” trò chơi điều khiển bóng vượt chướng ngại, sử dụng sàn cảm ứng, người chơi di chuyển và dùng console để điều khiển trái bóng vượt qua địa hình và thu nhặt vàng, quà, đồng thời có thể sút để phá mục tiêu ngăn cản. Basketball Stage 6 Game machine “NBA star” trò chơi ném rổ chính xác, người chơi được máy tính hướng dẫn cách ném bóng vào rổ và sau đó thực hiện ném rỗ đến vị trí khác nhau. 4 Game machine “Dunk Slammer” trò chơi úp rổ, người chơi thực hiện nhảy ném bóng, yêu cầu liên tục di chuyển và nhảy bật để ghi điểm. 4 Game machine”Broken Backboard” trò chơi RPG một cầu thủ bóng rổ trên sân, di chuyển trên sàn cảm ứng và sử dụng console để thực hiện các động tác nhằm đánh bại đối thủ 9
Tennis tournament 4 Game machine “Wimbledon Champion” trò chơi giả lập trận đấu tennis giữa người chơi (1P hoặc 2P) với máy, sử dụng vợt điện tử thi đấu với máy tính. 2 Game machine”Ball lightning” trò chơi đo lực và tốc độ những cú giao bóng, trả giao bóng, strike từ vợt điện tử. 4 Game machine”Machine gunner” trò chơi đánh bóng chính xác mục tiêu di động hoặc bất động hoặc đánh trả chính xác những quả giao bóng ảo từ computer trong thời gian nhất định King Of the Ring: Khu trò chơi thể thao võ thuật đối kháng và các trò chơi phụ 4 Game machine”Boxing Champion” trò chơi giả lập trân đấu boxing giữa người chơi và máy có độ rung khi nhận đòn. 4 Game machine”Muscle Hammer” trò chơi đo lực và tốc độ cú đấm. 6 Game machine”Fencing Stab” trò chơi giả lập trận đấu kiếm fencing giữa người chơi và computer, người chơi mặc giáp điện tử cảm nhận độ rung tại bộ phận dính đòn 6 Game machine”Dancing Empire” trò chơi dance sport và free style trên theo sàn cảm ứng theo nhạc Dj và hướng dẫn bài từ computer, có thể kết nối nhiều máy thành màn nhảy đội 8 Game machine”Flaming Race” trò chơi đua xe các thể loại tổng hợp với mô hình xe có tính năng rung lắc theo hướng điều khiển Tổng cộng gồm 15 thể loại máy và70 máy game. 2.2.2. Địa điểm lựa chọn thực hiện dự án: Tòa nhà 3 tầng diện tích 12,5m x 17m=212,5m2mặt tiền số 87 Nguyễn Hữu Cảnh, P12, quận Bình Thạnh. Yêu cầu : Gần vùng thị trường tiềm năng, khu vực trường cấp 3, đại học, công sở, văn phòng. 10
Địa chất tốt, điện nước đáp ứng đầy đủ, thuận tiện giao thông đường bộ, không gần các khu vực ô nhiễm hay bệnh viện. Giao thông đi lại thuận tiện. Căn cứ lựa chọn: Vị trí gần khu vực thị trường tiềm năng, nơi đông các trường cấp 2, cấp 3 lớn, Đại Học Tôn Đức Thắng, trường trung học quốc tế Việt-Mỹ,trường quốc tế ISSP, …. Tiềm năng khu vực rất lớn do đang là địa điểm đầu tư nóng với nhiều công ty, khu đô thị, khu chung cư đang hoành thành. Giao thông liên vùng và các tiện ích rất đồng bộ Địa điểm tại mặt tiền đường Nguyễn Hữu Cảnh là trục đường chính của dự án kết nối với hầu hết khu vực lân cận như Sở Thú, Đài truyền hình HTV7, Nhà thờ Đức Bà, Dinh Thống Nhất, khu chợ Bến Thành và trung tâm Q.1; khu vực ngã tư Hàng Xanh đi xa lộ Hà Nội, Bình Dương, Sân bay Tân Sơn Nhất; Các khu dụ lịch ghỉ dưỡng khu du lịch Bình Quới, Tân Cảng đặc biệt liền kề khu du lịch Văn Thánh với không gian bao la, khung cảnh hữu tình – hồ nước rộng lớn, hồ bơi tiêu chuẩn Quốc tế, các khu vui chơi dân gian trong khuôn viên rộng lớn và được rất nhiều du khách Quốc tế. Đường Xô Viết Nghệ Tĩnh là một trong hai tuyến tàu điện ngầm đi qua địa bàn quận Bình Thạnh theo hành lang tuyến đường Nguyễn Bến Thành, Thị Minh Khai, Xô Viết Nghệ Tĩnh,Nguyễn Hữu Cảnh, Thủ Thiêm Quốc lộ 13 - Suối Tiên trong tương lai không xa. Bên cạnh sự thuật tiện về giao thông, địa điểm còn tọa lạc tại vị trí vô cùng sầm uất , gần các khu mua sắm, TTTM, các ngân hàng hàng của thành phố: Siêu thị An Bình – Bến xe Miền Đông; Siêu thị Coopmart Đinh Tiên Hoàng; Siêu thị Điện máy; TTTM Văn Thánh… Hợp đồng cho thuê tòa nhà đã ký với thời hạn 5 năm với giá 50 triệu/tháng, kiến trúc đã xây dựng gần hoàn thiện. 2.2.3. Mô tả tài chính của dự án: 2.2.3.1 Chi phí đầu tư: 11
Máy móc, thiết bị game nhập khẩu từ Nhật, Mỹ. Giá trị tính bao gồm cả phần bù tỷ giá lẫn thuế nhập khẩu là 7.022.135.000đ (của năm 0). Giá trị đầu tư xây dựng và phí thuê tòa nhà dự tính 668.000.000đ (giá năm 0); Việc xây dựng được tiến hành trong vòng từng năm, năm 0 phát sinh tới các năm sau trong suốt vòng đời dự án. Thuế nhập khẩu máy móc thiết bị là 10% trên giá CIF và chi phí lắp đặt chạy thử bằng 10% trên giá CIF cộng thuế nhập khẩu là 351.106.000đ. Thuế suất VAT dành cho trang thiết bị phục vụ sản xuất là 10% vào thời điểm này. (Cũng cần lưu ý thêm rằng, khái niệm giá gốc, hay nguyên giá theo kế toán là bằng giá mua cộng cho toàn bộ chi phí trước khi sử dụng). 2.2.3.2. Huy động vốn: MegaCenter đã thu xếp để vay có được khoản tín dụng của Ngân hàng trong nước dùng thanh toán 50% khoản chi phí đầu tư cho thiết bị máy móc và chi phí lắp đặt năm 0 tức 50%x(7.022.135.000 + 351.106.000) = 3.686.620.500đ, lãi suất lãi vay ngân hàng là 15%. Thời gian trả nợ là 4 năm và trong suốt thời gian đó, lãi sẽ được thanh toán cùng với một phần nợ vay vào cuối mỗi năm. Bắt đầu từ năm 1 tới năm thứ 4 thanh toán cho ngân hàng (kể cả lãi và vốn gốc). Vốn chủ sở hữu của gia đình và bạn hữu sẽ trang trải phần còn lại trong quá trình đầu tư và hoạt động kinh doanh. Riêng phần chi phí thuê nhà và xây dựng tái sửa chữa nội thất khu giải trí là nguồn vốn chủ sở hữu bổ sung hằng năm trong suốt quá trình dự án từ năm 0 tới năm thứ 6 là 668.000.000đ/năm. 2.2.3.3. Khấu hao và thanh lý: Máy móc thiết bị và khu giải trí được khấu hao theo phương pháp đường thẳng. Vòng đời hữu dụng của máy móc thiết bị là 10 năm. Mặc dù đối với thiết bị điện tử số có thể hao mòn vô hình nhanh, trong khi thị trường công nghệ số thường “sôi động và bất ngờ” ở một đất nước đang phát triển với tốc độ cao. Nhưng để đơn giản nhóm nghiên cứu dự án ước tính giá trị thanh lý đối với máy móc thiết bị và nhà xưởng bằng với giá trị còn lại có điều chỉnh theo lạm phát. Giá trị nhà thuê không tính khấu hao và để tránh bóp méo kết quả thẩm định, giá trị thanh lý đất sẽ không được dự kiến theo giá thị trường của 10 năm sau mà chỉ căn cứ trên giá mua ban đầu có điều chỉnh theo lạm phát. 12
(Cũng cần lưu ý rằng, để tính giá trị thanh lý một cách chính xác theo tinh thần này, giá thanh lý được điều chỉnh theo lạm phát năm thanh lý đồng thời phải “khử lạm phát” ở năm đầu tư). Giá trị thanh lý các thiết bị máy móc khi kết thúc vòng đời dự án trong 6 năm là giá trị còn lại của thiết bị sau khi khấu hao trong 6 năm dự án. Tổng giá trị thanh lý tài sản là 2.808.854.000đ vào cuối năm kết thúc dự án. 2.2.3.4. Chi phí hoạt động điều hành: Chi phí trực tiếp: Các chi phí (hành chính, lương nhân viên văn phòng, chi phí tiện ích, v.v…) bao gồm cả chi phí hoạt động kinh doanh mỗi năm ước tính là 1.027.000.000đ mỗi năm kể từ khi nhà máy đi vào hoạt động. Tất nhiên chi phí cũng sẽ được điều chỉnh theo lạm phát hằng năm. Các chi phí gián tiếp nảy sinh thì bảng phân tích tài chính không kể đến, nhưng nó sẽ bù đến phần chi phí trực tiếp ở phần trên. 2.2.3.5. Thuế và các khoản phải nộp Nhà Nước: Thuế VAT là loại thuế gián thu được áp dụng ở Việt Nam. Tổng cục thuế đang xây dựng phương án đề nghị cải tiến hành thu, theo đó biểu thuế suất VAT sẽ không phân biệt nhiều loại như hiện nay. Tuy nhiên ở thời điểm này thuế suất vẫn có chênh lệch giưã thuế VAT mua máy móc với giá vé người chơi. tức sẽ có chênh lệnh sau khi thuế VAT đầu vào được khấu trừ. Mặc dù vậy, để đơn giản trong thẩm định dự án, nhóm nghiên cứu quyết định bỏ qua nội dung này. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%. Luật thuế của chính phủ cho phép hạch toán chuyển lỗ sang năm sau đối với các dự án kinh doanh thương mại. 2.2.3.6. Tiêu chuẩn đánh giá đầu tư dựa trên cơ sở xác định suất chiết khấu bình quân của dự án: Chi phí sử dụng vốn cổ đông (suất lợi nhuận kỳ vọng của chủ sở hữu) thực (real) được đánh giá đề nghị là 13%. Tỷ lệ này được đưa ra sau nhiều mô hình toán tài chính phức tạp, những tranh cãi gay gắt không dứt vì “suất chiết khấu” vốn là vấn đề…muôn thuở. Để cuối cùng, nhóm dự án MegaCenter phải dựa vào suất sinh lời 13
bình quân dựa theo chi phí vốn sử dụng bao gồm lãi vay ngân hàng với suất lợi nhuận kỳ vọng tính theo trọng số. Hệ số chiết khấu: HSCK = 50% x 13% + 50% x 15% = 14%. Đây được xem là chi phí sử dụng vốn. Nhưng điều liện kinh doanh bao gồm cả rủi ro kinh doanh với lạm phát hằng năm dự án sẽ tính độ nhạy của dự án cách riêng biệt để tránh quá trình tính toán phân tích trở nên phức tạp. 2.2.3.7. Lạm phát và rủi ro kinh doanh: Trong quá trình tính toán, nhóm dự án MegaCenter áp dụng tỷ lệ lạm phát trong nước theo kỳ vọng của Chính phủ Việt Nam là 8%, trong khi phần rủi ro kinh doanh ước lượng hơi phức tạp. 2.2.4. Tổng kinh phí đầu tư và nguồn đầu tư: Vốn đầu tư cố định được tính toán dựa theo chi phí giá cả mà trong quá trình làm dự án hiểu được ghi rõ theo các bảng tính chi phí đầu tư bao gồm các chi phí xây dựng, chi phí mua trang thiết bị tính cả phần lắp ráp vận hành máy móc. Vốn đầu tư lưu động trong thời gian dưới 1 năm được tính theo chi phí nhân sự, chi phí bảo dưỡng máy móc và chi phí hoạt động kinh doanh của dự án phát sinh. 2.2.4.1. Tổng chi phí về xây lắp: Tất cả các khoản mục chi phí xây dựng tính theo đơn vị một năm. Tức là sau một năm hoạt động chúng tôi sẽ phải thực hiện việc trùng tu và tái xây dựng các khoản mục sau đây trong bảng bên dưới. Hợp đồng thuê tòa nhà giải trí là hợp đồng kéo dài suốt vòng đời dự án là 6 năm: 17m=212,5m2mặt Tòa nhà 3 tầng diện tích 12,5m x tiền số 87 Nguyễn Hữu Cảnh, P12, quận Bình Thạnh. Thanh toán tiền thuê nhà theo hợp đồng quy định là trả tại năm 0. Tức trả ngay tại thời điểm ký kết hợp đồng. Vậy khoản thuê nhà và các khoản xây dựng các hạng mục chúng tôi tính vào chi phí đầu tư cố định của dự án. 14
Bảng 1: Bảng chi phí xây dựng Khu Giải Trí MegaCenter. STT Tên hạng mục Diện tích Chí phí Ghi (1000đ/năm) chú 250m2 x 3 tầng = 750m2 1 Tiền thuê nhà (trả trước 1 năm) 600.000 2 Hạ tầng tổng quát. Xây dựng kiến trúc bên trong 15m2 Phòng quản lý (tầng trệt) 5.000 15m2 Phòng kỹ thuật (tầng trệt) 5.000 8m2 Kho vật tư (tầng trệt) 2.000 20m2 Phòng nghỉ nhân viên (tầng trệt) 5.000 40m2 Canteen(tầng trệt) 10.000 20m2 Shop đồ công nghệ(tầng trệt) 2.000 25m2 Shop đồ thể thao(tầng trệt) 2.000 10m2 x 3 tầng Phòng WC (nam+nữ) 10.000 50m2 3 Bãi gửi xe 5.000 4 Trang trí, sơn tường 15.000 5m2 x 2 tầng= 10 m2 5 Quầy thu ngân 2.000 Tổng 668.000 (tất cả các chi phí xây dựng đều tính gồm luôn cả chi phí thiết kế). 15
2.2.4.2. Tổng chi phí về trang thiết bị và chi phí lắp ráp vận hành: Bảng 2: Bảng chi phí thiết bị và chi phí lắp ráp thiết bị. Tên khu Tên máy móc Nơi sản xuất và Số Đơn giá Giá trị Tổng thiết bị cung cấp lượng (1000đ) (1000đ) cộng Penalty Shooter MBIGamings 6 78.550 471.300 1.477.740 Football Inc.,US Stadium Fire Match MBIGamings 4 92.690 370.760 Inc.,US Goal’s Sentinel MBIGamings 4 77.905 311.620 Inc.,US Bounce Hunter MBIGamings 4 81.015 324.060 Inc.,US NBA star MBIGamings 6 76.791 460.746 1.118.506 Basketball Inc.,US Stage Dunk Slammer MBIGamings 4 70.882 283.528 Inc.,US Broken MBIGamings 4 93.558 374.232 Backboard Inc.,US Mega MBIGamings 6 116.580 699.480 1.664.306 Tennis Tournament Wimbledon Inc.,US Ball lightning MBIGamings 4 84.326 337.304 Inc.,US Machine Gunner MBIGamings 6 104.587 627.522 Inc.,US Boxing MBIGamings 4 129.956 519.824 2.522.456 King of the Champion Inc.,US Ring Muscle Hammer MBIGamings 4 71.329 285.316 Inc.,US 16
Fencing stab MBIGamings 6 85.998 515.988 Inc.,US Dancing Empire Sega 6 98.596 591.576 corporation,Jp Flaming Racing Sega 8 76.219 609.752 corporation,Jp Ổn áp 7,5KV- Công ty Sunhouse, 6 1.210 7.260 33.780 Vật tư, thiết 220 TpHCM bị Máy phát điện METRO An Phú, 1 26.520 26.520 Honda EKB- TpHCM 5000ES Camera ốp trần Công ty an ninh Bộ 10 20.662 20.662 179.348 Các loại QTC-303i APCM, TpHCM camera máy móc thiết bị điện Tivi LCD Siêu thị 4 9.500 38.000 khác Samsung 40 inch NguyenKim, TpHCM Dàn loa Jamo Siêu thị 2 9.193 18.386 S608 NguyenKim, TpHCM Máy điều hòa Siêu thị 4 15.850 63.400 Midea MFS- NguyenKim, 28CR TpHCM Máy tính bàn Siêu thị 10 3.650 36.500 SV2166NQ NguyenKim, TpHCM Quạt Senko L838 Siêu thị 10 240 2.400 NguyenKim, TpHCM Bàn, ghế, tủ văn Siêu thị nội thất 12.499 12.499 17.499 Thiết bị, phòng, nội thất Picodecor,TpHCM công cụ cơ sở hạ tầng Khác 5.000 5.000 17
7.500 7.500 7.500 Hệ thống bảo dưỡng thiết bị 1.000 1.000 1.000 Phần mềm điện tử quán lý Tổng 7.022.135 (giá mua bao gồm cả thuế VAT, thuế nhập khẩu…..) Chi phí lắp đặt. STT Danh mục Tổng (đv 1000đ) 1 Lắp đặt và vận hành 351.106 2.2.4.3. Tổng các chi phí khác ( thuộc phần chi phí lưu động tính theo từng năm hoạt động) Bảng 3: Các chi phí khác. Các chi phí Hạng mục Ghi chú Thành tiền( khác (từng năm) 1000đ/năm) Giai đoạn Chi phí lập báo cáo nghiên cứu tiền 55.000 khả thi, khả thi, truyền thông, quảng chuẩn bị đầu cáo, nghiên cứu công nghệ, thẩm định tư Chi phí thiết kế =2% tổng vốn xây dựng 14.336 Giai đoạn thực hiện đầu Chi phí quản lý đầu tư =5% tổng vốn xây dựng 3.340 tư Chi phí vận chuyển thiết bị =1% tống vốn thiết bị 70.221 Chi phí bảo hiểm thiết bị =3% tổng vốn thiết bị 81.066 Chi phí giảm sát =1% tổng vốn xây dựng 668 Chi phí tháo dỡ, thu dọn vệ sinh, 40.000 Giai đoạn kết nghiệm thu, bàn giao thúc đầu tư Thuê chuyên gia vận hành, mua nguyên vật liêu trong quá trình vận 18
hành chạy máy móc thiết bị Chi phí dự phòng =5% tổng vốn xây dựng 668 Tổng 162.229 2.2.4.4. Chi phí lương nhân viên (thuộc phần chi phí lưu động tính theo từng năm hoạt động): Bảng 4: Bảng chi phí nhân sự. Chức vụ SL Lương/năm (đv 1000đ) Tổng lương (đv1000đ/năm) Kế toán 2 60000 120000 Giám sát viên 6 42000 252000 Kỹ thuật viên 6 54000 324000 Nhân viên IT 1 7000 7000 Bảo vệ 7 36000 252000 Nhân viên lao công 2 36000 72000 Tổng 1027000 (Lương nhân viên bao gồm các khoản BHYT, BHXH và các đãi ngộ nhân sự). 2.2.4.5. Chi phí trang trải cho quá trình hoạt động kinh doanh (thuộc phần chi phí lưu động tính theo từng năm hoạt động): Bảng 5: Bảng chi phí hoạt động của khu giải trí. Ước tính (đv Danh mục Đơn vị tiêu thụ/năm Đơn giá (đv 1000d) 1000đ/năm) Chi phí nước hoạt động 1200 m3 6 7200 Chi phi điện hoạt động 10000 kWh 1.8 18000 Chi phí thiết bị văn phòng 42000 Chi phí đồng phục 30000 Tổng 97200 19
2.2.5. Dự kiến doanh thu trong suốt vòng đời dự án: Với sự chấp nhận giá cả cố định không thay đổi theo thời gian trong suốt quá trình dự án. Tổng số lượng máy đầu tư của dự án: 76 máy. Mỗi máy với công suất: 15h/ngày. Mỗi một lượt chơi 15 phút với giá vé 10.000đ/lượt. Hoạch toán doanh thu từng máy tính theo lượt sử dụng của người chơi/ngày: 60 lượt/ngày/1 máy. Doanh thu một ngày: 10.000x60x76 = 45.600.000đ/ngày. 2.3. Phân tích tổ chức nhân lực nhân sự của dự án: 2.3.1. Tổ chức nhân sự đối với các phòng chức năng: 2.3.1.1. Phòng tài chính kế toán: - Chức năng nhiệm vụ: Quản lý mọi hoạt động tài chính của Khu Giải Trí Công Nghệ Cao MEGACENTER, là cơ quan tham mưu về công tác chính trị tài chính cho Đảng ủy, Ban Giám Đốc MEGACENTER với các nhiệm vụ: + Bảo đảm tài chính đúng, đủ và kịp thời cho Khu Giải Trí, phù hợp với ngân sách trong từng thời kì. + Thực hiện đảm bảo quản lý mọi nguồn tài chính và các nguồn lực khác được sử dụng hợp lý, tiết kiệm, có hiệu quả, đúng chế độ, chính sách và pháp luật nhà nước. 2.3.1.2. Phòng tổ chức hành chính: - Chức năng nhiệm vụ: + Dựa vào kế hoạch của Khu Giải Trí, lập kế hoạch công tác về tổ chức và sắp xếp nguồn nhân lực tổ chức thực hiện: + Lập kế hoạch về quản lý nhân lực, hồ sơ cán bộ. 20