Tóm tắt luận văn Thạc sĩ: Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính công nghiệp tàu thủy

Tóm tắt luận văn tốt nghiệp <br />  <br /> <br /> TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ<br /> Đề tài: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT<br /> ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNNN MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH<br /> CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY<br /> Tác giả luận văn: Nguyễn Thị Mai Hương<br /> <br /> Lớp: QTKD2<br /> <br /> Khóa: 2010B<br /> <br /> Người hướng dẫn: TS. Đào Thanh Bình<br /> Nội dung tóm tắt:<br /> A. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI<br /> Cho thuê tài chính tại các công ty cho thuê tài chính là một lĩnh vực kinh doanh mới, mới<br /> chỉ xuất hiện ở Việt Nam khoảng 15 năm và chỉ được sử dụng cho việc đầu tư đối với động sản.<br /> Là cán bộ công tác tại một công ty cho thuê tài chính, bản thân tôi nhận thấy vấn đề còn tồn tại<br /> tại các Công ty cho thuê tài chính nói chung là rủi ro trong các công ty cho thuê tài chính tại Việt<br /> Nam là khá cao, và các Công ty cho thuê tài chính hầu như là đều chưa xây dựng xong quy trình<br /> quản lý rủi ro hoặc đã có quy trình quản lý rủi ro nhưng còn nhiều vấn đề bất cập, dẫn đến chất<br /> lượng tín dụng không tốt, tỷ lệ nợ xấu là khá cao.<br /> Vậy vấn đề đặt ra là việc quản lý, kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính hiện<br /> nay như thế nào và cần có những giải pháp gì để nâng cao chất lượng hiệu quả đầu tư cũng như<br /> giảm thiểu rủi ro? Là một cán bộ đang công tác tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính<br /> Công nghiệp tàu thủy, là một công ty cho thuê tài chính mới được thành lập cách đây hơn 3 năm,<br /> bản thân thấy có nhiều bất cập về vấn đề Quản lý rủi ro: Hoạt động huy động nguồn gặp khó<br /> khăn, việc thanh toán các hợp đồng tiền gửi không đúng hạn; đặc biệt đối với hoạt động cho thuê<br /> tài chính, một lĩnh vực kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu của công ty thì khả năng<br /> dư nợ không thu được đúng thời hạn là cao, chất lượng tín dụng khá thấp. Do đó, Công tác quản<br /> lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính là một vấn đề cấp thiết trong việc nâng cao chất<br /> lượng các kênh huy động vốn cho Doanh nghiệp.<br /> B. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN VĂN, ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU:<br /> -<br /> <br /> Mục đích nghiên cứu của Luận văn:<br /> o Khái quát những vấn đề chung về Thuê tài chính và rủi ro, quản lý rủi ro trong hoạt<br /> động thuê tài chính.<br /> <br /> GVHD: TS. Đào Thanh Bình<br />  <br /> <br /> 1<br /> <br /> HV: Nguyễn Thị Mai Hương<br /> <br /> Tóm tắt luận văn tốt nghiệp <br />  <br /> <br /> o Phân tích thực trạng vấn đề Công tác quản lý rủi ro trong cho thuê tài chính tại Công<br /> ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy.<br /> o Đề xuất một số biện pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro trong hoạt động<br /> cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy.<br /> -<br /> <br /> Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:<br /> o Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại<br /> Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy.<br /> o Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê<br /> tài chính Công nghiệp tàu thủy.<br /> <br /> C. TÓM TẮT NỘI DUNG LUẬN VĂN:<br /> Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm<br /> 03 chương, như sau:<br /> Chương 1: Cơ sở lý thuyết chung về rủi ro và Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài<br /> chính<br /> 1.1. Cơ sở lý thuyết chung về Cho thuê tài chính<br /> Trong phần này, luận văn đã nêu ra các lý luận khái quát về hoạt động CTTC của các<br /> công ty CTTC cũng như các đặc trưng của hoạt động cho thuê tài chính, những yếu tố cấu thành<br /> hoạt động CTTC.<br /> Đồng thời, luận văn đã đưa ra được sự khác biệt giữa cho thuê tài chính và hình thức cho<br /> vay trung và dài hạn, đây là hai hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn hiện nay. Và luận văn<br /> cũng phân biệt được giữa hai hình thức cho thuê hiện nay là cho thuê tài chính (trung và dài hạn)<br /> và cho thuê hoạt động (ngắn hạn).<br /> Tiếp đó, luận văn đưa ra được vai trò, lợi ích của các bên liên quan trong hoạt động cho<br /> thuê tài chính và các hình thức cho thuê tài chính hiện nay các công ty cho thuê tài chính đang áp<br /> dụng.<br /> 1.2. Cơ sở lý thuyết chung về rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính<br /> Trong phần này, luận văn nêu khái quát những vấn đề về RRTD trong hoạt động CTTC<br /> của công ty CTTC và sự khác biệt với RRTD của NHTM, các chỉ tiêu phản ánh RRTD bao gồm:<br /> Kết cấu dư nợ cho thuê, Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn, Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, Tỷ lệ lãi treo so<br /> với tổng dư nợ, Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng so với tổng dư nợ. Khi bốn chỉ tiêu đầu tăng<br /> nghĩa là RRTD cao, công ty CTTC có thể đối diện với nguy cơ phá sản. Chỉ tiêu còn lại nói lên<br /> <br /> GVHD: TS. Đào Thanh Bình<br />  <br /> <br /> 2<br /> <br /> HV: Nguyễn Thị Mai Hương<br /> <br /> Tóm tắt luận văn tốt nghiệp <br />  <br /> <br /> sự chuẩn bị của công ty CTTC cho các khoản tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập DPRR<br /> hàng năm từ thu nhập hiện tại. Các tỷ lệ trên càng cao chứng tỏ RRTD tại công ty CTTC đó càng<br /> cao và ngược lại.<br /> 1.3. Cơ sở lý thuyết chung về Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính<br /> Trong phần này, luận văn đã nêu ra Khái niệm về Quản lý rủi ro và rủi ro tín dụng trong<br /> hoạt động cho thuê tài chính cũng như nội dung của Công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt<br /> động cho thuê tài chính, bao gồm hai nội dung chính:<br /> -<br /> <br /> Công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động Cho thuê tài chính:<br /> <br /> -<br /> <br /> Công tác hạn chế tác động do rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính<br /> o Với các khoản cho thuê mà khách hàng không thanh toán tiền thuê đúng hạn nhưng<br /> vẫn có khả năng trả nợ sau một khoảng thời gian nhất định, công ty có thể áp dụng các<br /> biện pháp sau:<br /> Thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ tiền thuê tài chính:<br /> Chuyển nợ quá hạn:<br /> Thực hiện giảm, miễn lãi tiền thuê:<br /> o Với các khoản cho thuê tài chính được đánh giá là khách hàng không còn khả năng trả<br /> nợ, công ty cho thuê tài chính tiến hành các biện pháp sau nhằm thu hồi nợ đến mức<br /> nhiều nhất có thể, giảm thiểu tổn thất rủi ro gây ra<br /> Đôn đốc thu nợ theo kế hoạch thu nợ của khách hàng:<br /> Thu hồi tài sản cho thuê để xử lý:<br /> Khởi kiện khách hàng thuê tài chính:<br /> Bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ:<br /> <br /> GVHD: TS. Đào Thanh Bình<br />  <br /> <br /> 3<br /> <br /> HV: Nguyễn Thị Mai Hương<br /> <br /> Tóm tắt luận văn tốt nghiệp <br />  <br /> <br /> Đồng thời, trong phần này, luận văn cũng nêu được các nhân tố ảnh hưởng tới công tác<br /> quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính.<br /> Chương 2: Phân tích thực trạng Công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê<br /> tài chính tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy<br /> 2.1 Tổng quan về Công ty TNHH MTV CTTC Công nghiệp tàu thủy (VFL)<br /> Trong phần này, luận văn đã giới thiệu một cách tổng quan về quá trình thành lập và phát<br /> triển, bộ máy tổ chức của VFL. Đồng thời, phần này cũng giới thiệu khái quát về vị thế của VFL<br /> trên thị trường CTTC tại Việt Nam; tình hình hoạt động huy động vốn, hoạt động cho thuê tài<br /> chính và kết quả hoạt động kinh doanh của VFL từ khi thành lập đến hết năm 2011 - giai đoạn<br /> 2008 - 2011.<br /> 2.2 Thực trạng hoạt động CTTC và rủi ro tín dụng tại VFL<br /> Trong phần này gồm có hai phần:<br /> -<br /> <br /> Phần một cụ thể hóa thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại VFL: Phần này nêu khái<br /> quát thực trạng hoạt động CTTC tại VFL trên cơ sở phân tích cơ cấu CTTC theo khách<br /> hàng, ngành kinh tế, loại tài sản.<br /> <br /> -<br /> <br /> Phần hai nêu lên thực trạng rủi ro tín dụng tại VFL: Luận văn phân tích thực trạng RRTD<br /> thông qua 05 chỉ tiêu: Kết cấu dư nợ CTTC (theo khách hàng, theo ngành kinh tế, theo tài<br /> sản thuê); Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn; Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu; Tỷ lệ lãi treo so với<br /> tổng dư nợ; Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng so với tổng dư nợ.<br /> <br /> 2.3 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VFL<br /> Trong phần này, luận văn đã nêu lên thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VFL:<br /> -<br /> <br /> Tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng: Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: Hội<br /> đồng quản trị, Giám đốc Công ty, Hội đồng tín dụng, Hội đồng xử lý rủi ro, Ban kiểm soát,<br /> Phòng Kiểm toán nội bộ, Phòng Quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ.<br /> <br /> -<br /> <br /> Chính sách tín dụng: Xem xét trên góc độ cơ cấu CTTC và Quy trình CTTC và các giới<br /> hạn an toàn.<br /> o Cơ cấu tín dụng của VFL tuy có dần đa dạng hóa theo khách hàng, ngành nghề kinh tế<br /> nhưng phần lớn vẫn là ưu tiên tập trung cho thuê đối với nhóm khách hàng là các<br /> doanh nghiệp quốc doanh là các đơn vị thành viên của Vinashin, có chung một lĩnh<br /> vực kinh doanh, ngành nghề kinh tế là đóng mới và sửa chữa tàu.<br /> o Quy trình CTTC quy định rõ trách nhiệm và phân quyền tín dụng giữa các bộ phận.<br /> Quy trình bao gồm 04 bước (trước, trong, sau và kết thúc cho thuê), được thực hiện<br /> <br /> GVHD: TS. Đào Thanh Bình<br />  <br /> <br /> 4<br /> <br /> HV: Nguyễn Thị Mai Hương<br /> <br /> Tóm tắt luận văn tốt nghiệp <br />  <br /> <br /> chủ yếu bởi Khối Kinh doanh (gồm 3 phòng độc lập là Phòng Kinh doanh, Phòng<br /> QLHĐ & TS CTTC, Phòng Thẩm định) trong đó tách biệt quan hệ khách hàng và<br /> quyết định cấp tín dụng.<br /> o Các giới hạn an toàn bao gồm: Giới hạn tín dụng đối với một khách hàng và một nhóm<br /> khách hàng.<br /> -<br /> <br /> Phân tích tín dụng và thẩm định tín dụng: Quá trình phân tích và thẩm định được phòng<br /> Thẩm định thực hiện trên cơ sở “bề mặt” hồ sơ do khách hàng và Phòng Kinh doanh cung<br /> cấp.<br /> o Thẩm định khách hàng thuê tài chính: thẩm định về tư cách và năng lực pháp lý, cơ<br /> cấu bộ máy tổ chức, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính và uy tín của<br /> Khách hàng; Thẩm định nhóm khách hàng liên quan để xác định giới hạn CTTC; Thực<br /> hiện chấm điểm tín dụng nội bộ Khách hàng.<br /> o Thẩm định tài sản được đề nghị thuê tài chính: dựa chủ yếu vào quyết định phê duyệt<br /> gói thầu mà không có công cụ kiểm soát.<br /> o Thẩm định dự án thuê tài chính: thẩm định hiệu quả kinh tế và khả năng trả nợ của dự<br /> án: thẩm định tiến độ thực hiện, cơ cấu nguồn vốn, doanh thu, chi phí và tính toán các<br /> chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án nhưu NPV, IRR,...<br /> <br /> -<br /> <br /> Chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng: Công tác này do phòng Thẩm định thực hiện<br /> trên cơ sở “bề mặt” hồ sơ do khách hàng và Phòng Kinh doanh cung cấp. Hệ thống chấm<br /> điểm và xếp hạng tín dụng được VFL tự nghiên cứu, xây dựng và ban hành trên cơ sở tham<br /> khảo của các TCTD khác. Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng được VFL<br /> định kỳ rà soát để chỉnh sửa theo định kỳ một năm một lần và được thực hiện bởi Phòng<br /> Quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ, từ đó phát hiện và đề xuất chỉnh sửa kịp thời những<br /> điểm không phù hợp, đảm bảo tính khách quan và chính xác của Hệ thống.<br /> <br /> -<br /> <br /> Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và xử lý nợ xấu: Công tác trích lập dự phòng RRTD<br /> được Phòng Kế toán Ngân quỹ thực hiện mỗi quý một lần trên cơ sở kết quả Phân loại nợ<br /> của Phòng Thẩm định. Đối với các khoản nợ xấu, VFL thực hiện việc phân loại nợ, đánh<br /> giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ sở hàng tháng. Hàng tháng, Phòng Kế toán<br /> Ngân quỹ trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng dư nợ của khách hàng.<br /> Công tác xử lý nợ xấu chủ yếu là cơ cấu nợ cho khách hàng, bước đầu triển khai công tác<br /> thu hồi và xử lý tài sản thuê.<br /> <br /> 2.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VFL<br /> Trong phần này đã nêu ra các kết quả trong Công tác quản lý rủi ro tín dụng mà VFL đạt<br /> được:<br /> <br /> GVHD: TS. Đào Thanh Bình<br />  <br /> <br /> 5<br /> <br /> HV: Nguyễn Thị Mai Hương<br /> <br />