Bài giảng hệ thống thông tin kế toán p1 - GV: Nguyễn Thanh Tùng

Chia sẻ: Nguyễn Nguyên Nguyễn | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:122

Thêm vào BST

Báo xấu

100
lượt xem 15
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Giải thích: Trong công thức có phép chia cho 0 (zero) hoặc chia ô rỗng, do đánh sai tên hàm hay tham chiếu hoặc đánh thiếu dấu nháy, công thức tham chiếu đến ô mà có dùng hàm NA để kiểm tra sự tồn tại của dữ liệu hoặc hàm không có kết quả

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng hệ thống thông tin kế toán p1 - GV: Nguyễn Thanh Tùng

26/12/2012 GIẢNG VIÊN : HỆ THỐNG THÔNG •Họ tên: Nguyễn Thanh Tùng •Email: tungnt2104@gmail.com TIN KẾ TOÁN P1 •Blog: www.faa.edu.vn/nguyenthanhtung GV: NGUYỄN THANH TÙNG Giới thiệu học phần Giới thiệu học phần • Tên học phần HTTT Kế toán P1 • Mục tiêu của học phần ? • Mã học phần • Ứng dụng Microsoft Excel để hỗ trợ xử lý công • Số tín chỉ 3(2,1,3) việc kế toán. • Trình độ TC&CĐ năm 2; ĐH năm 3 • Sinh viên tự xây dựng được một chương trình • Phân bố thời gian kế toán Excel trên nền tảng Microsoft Excel • Lý thuyết 30 tiết/10 tuần 2010. • Thực hành 30 tiết/10 tuần • Tự học 90 tiết Giới thiệu học phần Giới thiệu học phần Tài liệu học tập • Thi và kiểm tra (5 cột điểm) ◦ Sách, giáo trình chính  Hệ thống thông tin kế toán P1, Khoa Kế toán – Kiểm toán • Lý thuyết (60%) • Thường kỳ (30%): Làm bài tập lớn (5sv/nhóm) ◦ Tài liệu tham khảo • Giữa kỳ (20%): Lấy điểm thi thực hành  Các trang web về Excel và kế toán • Cuối kỳ (50%): Thi trắc nghiệm lý thuyết  www.giaiphapexcel.com • Thực hành (40%)  www.webketoan.vn • Bài tập (50%): Lấy điểm thường kỳ  www.faa.edu.vn • Thi (50%): Lấy điểm thi giữa kỳ GV: Nguyễn Thanh Tùng - faa.edu.vn 1
26/12/2012 Yêu cầu đối với người học Yêu cầu đối với người học • Kiến thức về kế toán Tham dự từ 80% LT và 100% TH • Sinh viên đã được học qua Nguyên lý kế toán, Thuế ứng dụng, Kế toán tài chính doanh nghiệp Mang theo máy tính xách tay khi học (nếu có) • Đã học qua chuyên đề môn học (ghi sổ) • Kiến thức về Excel Ôn lại nội dung bài cũ, xem trước bài mới • Đã học qua học phần Tin học ứng dụng. • Thành thạo các thao tác với bảng tính, công thức, Làm đầy đủ các bài tập do giảng viên giao về hàm trong Excel. • Biết trích lọc, thống kê, xử lý dữ liệu trong Excel Đi học đúng giờ, mặc đồng phục, có giáo trình • Macro, VBA Nội dung Chương 1-4: Ôn tập MS Excel 2010 (6t) Chương 5: Các hình thức kế toán (1t) PHẦN I Chương 6: Tổ chức dữ liệu kế toán (5t) ÔN TẬP MS EXCEL 2010 Chương 7: Kế toán tiền lương (3t) Chương 8-9-10-11: Lập sổ sách kế toán (9t) Chương 12: Lập BCTC-BCT (3t) Hướng dẫn bài tập lớn (3t) NỘI DUNG 1. Công thức và hàm 1. Công thức và Hàm  Khái niệm về hàm 2. Xử lý dữ liệu  Các lỗi thông dụng trong công thức  Data/Sort, Filter, Validation, Group, SubTotal  Các hàm thông dụng trong Excel  Insert/Pivort Table  Công thức mảng 3. Các chức năng khác  Conditional Formatting  Freeze Panes  Protect Sheet  Hyperlink 4. Macro, VBA GV: Nguyễn Thanh Tùng - faa.edu.vn 2
26/12/2012 1.1 Khái niệm về hàm 1.2 Các lỗi thông dụng trong công thức • Công thức là một biểu thức định nghĩa cách mà một ô liên kết với các ô khác. Mã lỗi Giải thích • Hàm là công thức được xây dựng sẵn để thực hiện các tính #DIV/0! Trong công thức có phép chia cho 0 (zero) hoặc chia ô rỗng toán thông dụng trên dữ liệu. #NAME? Do đánh sai tên hàm hay tham chiếu hoặc đánh thiếu dấu nháy Ví dụ #N/A Công thức tham chiếu đến ô mà có dùng hàm NA để kiểm tra sự tồn =Today(), Now(), Rand() hàm không có đối số. tại của dữ liệu hoặc hàm không có kết quả =If(A1>=5,”Đạt”,”Rớt”) hàm có 3 đối số. #NULL! Hàm sử dụng dữ liệu giao nhau của 2 vùng mà 2 vùng này không có phần chung nên phần giao rỗng • Hàm do người dùng tự định nghĩa? #NUM! Vấn đề đối với giá trị, ví dụ như dùng nhầm số âm trong khi đúng phải là số dương #REF! Tham chiếu bị lỗi, thường là do ô tham chiếu trong hàm bị xóa #VALUE! Công thức tính toán có chứa kiểu dữ liệu không đúng Địa chỉ ô 1.3 Các hàm thông dụng Địa chỉ tương • Các hàm về số đối • Các hàm về chuỗi • Các hàm về luận lý Địa chỉ • Các hàm điều kiện tuyệt đối • Các hàm dò tìm • Các hàm tra cứu thông tin Địa chỉ hỗn hợp 1.3 Các hàm thông dụng 1.3 Các hàm thông dụng • COUNTIF(khối điều kiện, điều kiện) • VLOOKUP(trị dò, bảng dò, cột tham chiếu, [cách dò]) • COUNTIFS(khối dk1, dk1, khối dk2, dk2,…) • HLOOKUP(trị dò, bảng dò, dòngtham chiếu, [cách dò]) • SUMIF(khối điều kiện, điều kiện, khối tính tổng) • INDEX(bảng tra, vị trí hàng, vị trí cột) • SUMIFS(khối tính tổng, khối dk1, dk1, khối dk2, dk2,…) MATCH( trị dò, bảng dò, cách dò) GV: Nguyễn Thanh Tùng - faa.edu.vn 3
26/12/2012 1.4 Công thức mảng Các lưu ý đối với công thức mảng • Công thức mảng là các công thức làm việc với các mảng, • Công thức mảng kết thúc bằng lệnh: thay vì làm việc với các số riêng rẻ, như là các đối số trong công thức. Ctrl + Shift + Enter • Cú pháp công thức mảng đơn giản: (Lúc này Excel sẽ tự động thêm vào công thức cặp dấu { } ) ={HamMucTieu((biểu thức đk1)* • Các mảng phải bằng nhau và không bao gồm dòng tiêu đề (biểu thức đk2) *…* cột tính toán)} Đặt tên khối 2. Xử lý dữ liệu trong Excel Sort Data Filter Data Validation PivotTable Filter - Trích lọc tự động Advanced Filter - Trích lọc nâng cao Data  Sort & Filter  Filter Vùng dữ liệu Data  Sort &Filter Vùng điều kiện Advanced Vị trí copy dữ liệu đến GV: Nguyễn Thanh Tùng - faa.edu.vn 4
26/12/2012 Advanced Filter - Trích lọc Nâng cao Data Validation Data  Sort &Filter Advanced • Công dụng:  Giới hạn dữ liệu đầu vào  Thông báo khi nhập sai Cách tạo Data Validation PivotTable  Data/Data Tools/Data Validation • Là công cụ báo cáo rất mạnh của Excel  Tab Setting • Bao gồm cả Subtotal, Consolidate và Data  Tab Input Message Filter  Tab Error Alert • Kết hợp dữ liệu từ nhiều sheet, hoặc từ các máy khác. Các bước thực hiện 3. Các chức năng khác • B1: Insert / Pivot Table • Sao chép đặc biệt (Paste Special) • Định dạng theo điều kiện (Conditional Formatting) • Thiết lập Freeze Panes • B2: Chọn vùng dữ liệu • Bảo vệ bảng tính (Protect Sheet) • B3: nhấn OK GV: Nguyễn Thanh Tùng - faa.edu.vn 5
26/12/2012 Paste Special Conditional Formatting • All: sao chép tất cả • Formulas: công thức • Định dạng theo điều • Values: giá trị kiện: • Formats: định dạng • Theo giá trị trong ô • Comments: ghi chú • Validation: qui định kiểu • Theo công thức điều kiện dữ liệu nhập vào • Transpose: chuyển đổi dòng – cột Freeze Panes Protect Sheet • Bước 1: Format/Cells  Protection • Bước 2: File/Protect Workbook/Protect Current Sheet • Bước 1: chọn ô làm mốc: từ dòng này hết, từ cột này  hết được cuộn. (cho chạy) • Bước 2: vào View/ Freeze Panes Protect Sheet 4. Macro • Macro là một loại chương trình bao gồm Format Cells  Protection các ký tự gõ phím và một ngôn ngữ lệnh của một trình ứng dụng, mà khi được chạy trong phạm vi chương trình đó, nó sẽ thực hiện các ký tự gõ phím và các lệnh này để hoàn thành một công việc. • Các macro có thể thực hiện tự động các công việc thường lặp lại. Protect Workbook/Protect Current Sheet GV: Nguyễn Thanh Tùng - faa.edu.vn 6
26/12/2012 4.1. Cách tạo Macro 4.1. Cách tạo Macro • B1: Developer Code Record Macro • B2: Thực hiện các thao tác • B3: Ngừng ghi • Developer Code  Stop Recording 4.2. Sử dụng Macro 4.3. Hiệu chỉnh Macro • Sử dụng phím tắt đã gán cho Macro • Developer Code  Macros ( Alt +F8) • Tạo nút lệnh  gán macro vào nút lệnh  • Chọn Macro cần chỉnh  Edit bấm nút lệnh để chạy macro. • Xuất hiện cửa sổ Microsoft Visual Basic module  Chỉnh sửa mã lệnh. HẾT CHƯƠNG 1 GV: Nguyễn Thanh Tùng - faa.edu.vn 7
Chương 5: CÁC HÌNH THỨC KẾ TOÁN GV: NGUYỄN THANH TÙNG FAA.EDU.VN
FAA Các hình thức kế toán 1. Nhaät kyù chung 2. Nhaät kyù soå caùi 3. Chöùng töø ghi soå 4. Nhaät kyù chöùng töø 5. Hình thöùc keá toaùn treân maùy vi tính. 2
FAA Hình thức Nhật ký chung  Đặc trưng  Ghi theo thứ tự thời gian  Sổ kế toán sử dụng  Sổ nhật ký chung  Sổ cái  Sổ nhật ký đặc biệt và các sổ kế toán chi tiết (sổ phụ). 3
FAA Trình tự ghi sổ Chöùng töø keá toaùn Soå nhaät kyù Soå, theû keá toaùn ñaëc bieät Soå nhaät kyù chung chi tieát Baûng toång hôïp Soå caùi chi tieát Baûng caân ñoái soá phaùt sinh Baùo caùo taøi chính Ghi chuù : + Ghi haèng ngaøy + Ghi cuoái thaùng, hoaëc ñònh kyø + Quan heä ñoái chieáu, kieåm tra 4
FAA Hình thức Kế toán trên máy VT Đặc trưng  Công việc kế toán được thực hiện theo một phần mềm kế toán.  Không hiển thị đầy đủ quy trình ghi sổ  Nhưng phải đảm bảo in được đầy đủ sổ kế toán và BCTC theo quy định. Sổ kế toán sử dụng  Tùy theo phần mềm được thiết kế theo hình thức kế toán nào. 5
FAA Trình tự xử lý 6
Hết chương 5 FAA.EDU.VN 7
Chương 6: TỔ CHỨC DỮ LIỆU KẾ TOÁN GV: NGUYỄN THANH TÙNG
Đầu kỳ kế toán sẽ làm gì? • Khai báo thông tin ban đầu • Nhập các danh mục đối tượng • Nhập số dư đầu kỳ
Trong kỳ khi có NV kinh tế phát sinh, kế toán sẽ làm gì? • Kế toán Tiền lương • Kế toán Quỹ, ngân hàng • Kế toán Mua hàng • Kế toán Bán hàng NHẬT KÝ • Kế toán Kho HẠCH TOÁN DỮ LIỆU • Kế toán TSCĐ • Kế toán Tổng hợp
Mục tiêu buổi học • XÂY DỰNG các sheet DANH MỤC phản ánh các đối tượng kế toán. • XÂY DỰNG sheet NHẬT KÝ DỮ LIỆU với đầy đủ các cột thông tin cần thiết. • HẠCH TOÁN các nghiệp vụ kế toán: mua hàng, bán hàng, thu, chi, các bút toán tổng hợp,…
Nội dung chương 6 • Xây dựng các sheet danh mục đối tượng kế toán 1 2 • Nhập số dư đầu kỳ • Xây dựng sheet Nhật ký dữ liệu 3 4 • Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh • Tóm tắt quy trình xử lý 5 • Thực hành trên Excel 2010 6
1. Xây dựng các sheet Danh mục • Xác định các danh mục đối tượng lưu trữ – Danh mục Tài khoản – Danh mục Nhân viên – Danh mục Hàng hóa – Danh mục KH, NCC – Danh mục TSCD – Danh mục các khoản chi phí – Danh mục trương mục ngân hàng