Bài giảng Tài chính doanh nghiệp: Chương 5 - TS. Hồ Thị Lam và TS. Bùi Ngọc Toản

Chia sẻ: Yukii _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:25

Thêm vào BST

Báo xấu

9
lượt xem 5
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng Tài chính doanh nghiệp: Chương 5 Quản trị rủi ro tín dụng, được biên soạn gồm các nội dung chính sau: Tổng quan về rủi ro tín dụng; quản trị rủi ro tín dụng thương mại; quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng. Mời các bạn cùng tham khảo!

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Tài chính doanh nghiệp: Chương 5 - TS. Hồ Thị Lam và TS. Bùi Ngọc Toản

CHƯƠNG 5: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BỘ MÔN: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP GIẢNG VIÊN: TS. Hồ Thị Lam TS. Bùi Ngọc Toản
Nội dung 5.1. Tổng quan về rủi ro tín dụng 5.2. QTRR tín dụng thương mại 5.3. QTRR tín dụng ngân hàng
5.1. Tổng quan về rủi ro tín dụng
Tổng quan về rủi ro tín dụng • Khái niệm ➢Rủi ro tín dụng là rủi ro thiệt hại kinh tế do phía đối tác không thực hiện nghĩa vụ hợp đồng (trả chậm hoặc mất khả năng chi trả các khoản vay nợ hoặc các khoản phải thu). ➢Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thể trả nợ cho chủ nợ.
Tổng quan về rủi ro tín dụng • Phân loại • Người mua không thanh toán, người mua kéo dài Rủi ro tín thời gian thanh toán, người mua thanh toán không dụng đầy đủ… trong bán chịu hàng hóa. thương mại • Phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho khác hàng, khi khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ Rủi ro tín không đúng hạn cho ngân hàng. dụng ngân hàng
5.2. QTRR tín dụng thương mại
QTRR tín dụng thương mại Không Tăng doanh thu bán chịu và lợi nhuận Đánh đổi giữa lợi nhuận Quyết Bán chịu định với chi phí và Tăng khoản rủi ro phải thu, chi phí Bán chịu và rủi ro Quản lý thu hồi nợ
QTRR tín dụng thương mại Xây dựng chính sách bán chịu Ra quyết Quản lý thu định bán hồi nợ chịu
Xây dựng chính sách bán chịu • Cần chú ý đến các quyết định: ➢Tiêu chuẩn bán chịu (credit standards); ➢Điều khoản bán chịu (credit terms); ➢Chính sách và quy trình thu nợ (collection policy and procedures).
Xây dựng chính sách bán chịu Chính sách thắt chặt Chính sách mở rộng Việc lựa chọn chính sách nào, liên quan đến sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro.
Ra quyết định bán chịu • Căn cứ: ➢Chính sách bán chịu (tiêu chuẩn, điều kiện…); ➢Phân tích, đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng; ➢Phân loại khách hàng. • Xây dựng hạn mức tín dụng và thời hạn tín dụng cho từng đối tượng khách hàng.
Quản lý thu hồi nợ • Doanh nghiệp cần có cơ chế giám sát khách hàng, đồng thời thực hiện chặt chẽ các quy trình thu hồi nợ để đảm bảo giảm thiểu rủi ro trong tín dụng thương mại ở mức thấp nhất. • Ngoài ra, doanh nghiệp có thể tham gia bao thanh toán để giảm thiểu rủi ro tín dụng thương mại.
5.3. QTRR tín dụng ngân hàng
Các loại rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao Rủi ro danh dịch mục Rủi ro tập Rủi ro xét Rủi ro Rủi ro Rủi ro cá kiểm soát trung cho duyệt bảo đảm biệt vay
Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng Khách hàng Khách quan Trình độ Thẩm định Thiên tai quản lý Thiếu thiện Giám sát Pháp lý chí trả nợ Môi trường Đạo đức kinh doanh
QTRR tín dụng ngân hàng Giảm thiểu Chuyển tổn thất giao rủi ro Ngăn ngừa Đa dạng tổn thất hóa QTRR TDNH
Ngăn ngừa tổn thất • Chính sách tín dụng phù hợp, linh hoạt. • Quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học, có phân cấp, ủy quyền hợp lý. • Phân tích tín dụng.
Ngăn ngừa tổn thất Rủi ro Quyết định Phân tích tín dụng tín dụng cấp tín dụng Đánh giá khả năng trả nợ Giảm thiểu Ra quyết định Mục tiêu của khách hàng rủi ro đúng Phân tích tình Phân tích PA Rủi ro thế Cho vay hay Nội dung và hình TC DN SXKD nào? không? Kết quả Tốt + Khả thi Rủi ro thấp Cho vay Tốt + Không khả thi Có rủi ro Có thể cho vay Không tốt + Khả thi Có rủi ro Có thể cho vay Không tốt + Không khả thi Rủi ro cao Không cho vay Phản ánh quá Phản ánh Đặc tính + Kỳ vọng Kỳ vọng khứ tương lai
Ngăn ngừa tổn thất • Chính sách tín dụng phù hợp, linh hoạt. • Quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học, có phân cấp, ủy quyền hợp lý. • Phân tích tín dụng. • Thẩm định tín dụng.
Ngăn ngừa tổn thất Rủi ro Quyết định Thẩm định tín dụng tín dụng cho vay Mục Đánh giá mức độ tin vậy của Giảm thiểu Ra quyết tiêu PASXKD và DAĐT rủi ro định đúng Thẩm định Thẩm định Nội Thẩm định Rủi ro thế Cho vay hay chi phí sử chỉ tiêu NPV, dung dòng tiền nào? không? dụng vốn IRR, PP Kết Tin cậy cao Tin cậy cao Tin cậy cao RR thấp Cho vay quả Ko rõ ràng Ko rõ ràng Ko rõ ràng Có rủi ro Làm lại DA Ko đáng tin Ko đáng tin Ko đáng tin Không cho Rủi ro cao cậy cậy cậy vay Đặc Phản ánh Phản ánh Phản ánh Kỳ vọng Kỳ vọng tính kỳ vọng kỳ vọng kỳ vọng