Tham khảo bài thuyết trình 'giáo trình quản trị rủi ro - chương ii', kinh doanh - tiếp thị, quản trị kinh doanh phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả
AMBIENT/
Chủ đề:
Nội dung Text: GIÁO TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO - CHƯƠNG II
- QUẢN TRỊ RỦI RO
“The world become a riskier place”
TS. Phạm Công Thắng
07/09
Chương II : NHAÄN DAÏNG RỦI RO
NOÄI DUNG :
1. Thaønh phaàn cuûa ruûi ro
2. Phöông phaùp nhaän daïng ruûi ro
3. Phaân tích nguyeân nhaân vaø toån thaát
4. Baøi taäp nhoùm
- NHAÄN DAÏNG RỦI RO
Qúa trình xác định liên tục và có hệ
thống các rủi ro của một tổ chức
Một vài thuật ngữ:
Mối hiểm họa: các điều kiện tạo ra hoặc làm
tăng các khả năng tổn thất
Mối nguy hiểm: các nguyên nhân dẫn đến
tổn thất
Nguy cơ rủi ro: các đối tượng chịu tổn thất
Ví dụ:
Trong nhà, khi để bình xăng gần nguồn lửa
dẫn đến khả năng cháy cao
Bình xăng là mối hiểm họa
Lửa là mối nguy hiểm
Căn nhà là đối tượng RR
- I. THAØNH PHAÀN CUÛA RUÛI RO
1. MOÁI NGUY HIEÅM
Caùc nguyeân nhaân daãn ñeán toån thaát
Nguy hieåm voán coù: Nguy hieåm do con ngöôøi:
Chaát hoaù hoïc YÙ thöùc caù nhaân
Chaát phoùng xaï Sai laàm cuûa con ngöôøi
Cô hoïc Taùc ñoäng cuûa moâi tröôøng
Naêng löôïng
2. NGUOÀN RUÛI RO
Ruûi ro coù baûy nguoàn chính :
1. Moâi tröôøng kinh teá:
2. Moâi tröôøng chính trò
3. Moâi tröôøng phaùp luaät
4. Moâi tröôøng xaõ hoäi
5. Moâi tröôøng hoaït ñoäng
6. YÙ thöùc toå chöùc con ngöôøi
7. MoÂi tröôøng vaät chaát
- NGUOÀN RUÛI RO CUÛA MOÄT TOÅ CHÖÙC
MT Xaõ hoäi
MT Vaät chaát MT Hoaït ñoäng
( MT vi moâ)
NGUY CÔ RUÛI RO
•TAØI SAÛN
•PHAÙP LYÙ
MT Chính trò •NGUOÀN NHAÂN LÖÏC
( Vó moâ) MT Kinh teá
YÙ thöùc MT Phaùp luaät
con ngöôøi
MOÁI NGUY HIEÅM
VOÁN COÙ DO CON NGÖÔØI TAÏO NEÂN
1 Ruûi ro kinh teá bao goàm:
Suy thoaùi kinh teá: Söùc mua cuûa caùc caù nhaân
giaûm Doanh thu cuûa DN bò giaûm
Thaâm huït ngaân saùch chính phuû > GDP
Laïm phaùt
Maát khaû naêng thanh toaùn do tyû leä nôï ngaén
haïn > möùc döï tröõ ngoaïi teä
Döï tröõ ngoaïi teä < kim ngaïch nhaäp khaåu
Nôï nöôùc ngoaøi > GDP
- 2 Ruûi ro chính trò
Chính saùch phaùt trieån KT – XH, chính saùch veà
thueá, haïn ngaïch vaø caùc giôùi haïn thöông maïi khaùc
Chính saùch taøi chính , löu thoâng tieàn teä, kieåm
soaùt ngoaïi hoái, laõi suaát
Chính saùch lao ñoäng vaø tuyeån duïng lao ñoäng
Chính saùch moâi tröôøng, söùc khoûe
Quoác höõu hoùa vaø sung coâng
3. Ruûi ro phaùp lyù.
Caùc ruûi ro lieân quan ñeán phaùp lyù – kieän tuïng,
laøm hao toån söùc ngöôøi vaø taøi saûn nhö:
Vi phaïm hôïp ñoàng kinh teá hoaëc ñaàu tö
Tranh chaáp haøng hoùa, nhaõn hieäu vaø thöông
hieäu
Boài thöôøng khieáu naïi ñoái vôùi khaùch haøng
Thay ñoåi luaät phaùp lieân quan ñeán kinh doanh.
- 4 Ruûi ro xaõ hoäi
Söï thay ñoåi caùc chuaån möïc giaù trò, haønh vi
cuûa con ngöôøi
Caáu truùc xaõ hoäi thay ñoåi
Trình ñoä daân trí : Trình ñoä daân trí thaáp
daãn ñeán teä naïn xaõ hoäi nhieàu.
5 Ruûi ro hoaït ñoäng ( vi moâ )
Trong quaù trình hoaït ñoäng cuûa moät toå chöùc
thöôøng phaùt sinh moät soá loaïi ruûi ro sau:
Tuyeån duïng vaø sa thaûi lao ñoäng Ruûi ro
phaùp lyù
Quaù trình SX : toån thaát taøi saûn vaät chaát
Thaûi chaát ñoäc haïi trong quaù trình SX
Gaây oâ nhieãm moâi tröôøng, laøm toån haïi söùc
khoûe cuûa coäng ñoàng.
- 6 Ruûi ro do yù thöùc con ngöôøi.
Nhaän thöùc cuûa moãi ngöôøi veà nguoàn ruûi ro
Söï baát caån cuûa con ngöôøi daãn ñeán nhöõng RR
veà hoûa hoaïn hay tai naïn gaây cheát ngöôøi
Phöông phaùp xöû lyù ruûi ro
…
7.Moâi tröôøng vaät chaát.
Thieân tai
Ñoäng ñaát
Baõo, luït, gioù muøa
- 3. ÑOÁI TÖÔÏNG RUÛI RO
a) Ruûi ro taøi saûn = laø khaû naêng toån thaát veà taøi saûn vaät
chaát, taøi saûn taøi chình hay taøi saûn voâ hình ( thanh
danh, uy tín, quyeàn taùc giaû.
b) Ruûi ro traùch nhieäm phaùp lyù = caùc toån thaát coù theå
xaûy ra coù lieân quan ñeán vaán ñeà phaùp lyù ( kieän tuïng )
c) Ruûi ro nguoàn nhaân löïc = ruûi ro lieân quan ñeán tính
maïng con ngöôøi cuûa moät toå chöùc. Trong ñoù coù theå
keå ñeán : caùc vò khaùch haøng, nhaø cung caáp, chuû nôï,
coå ñoâng vaø ngöôøi lao ñoäng.
Coù 7 phöông phaùp chính nhaän daïng ruûi ro laø:
1. Phöông phaùp phaân tích baùo caùo taøi chính
2. Phöông phaùp löu ñoà
3. Thanh tra hieän tröôøng
4. Phoái hôïp vôùi caùc boä phaän khaùc trong toå chöùc
5. Thoâng qua tö vaán
6. Phaân tích hôïp ñoàng
7. Nghieân cöùu caùc soá lieäu lòch söû ( soá lieäu thoáng keâ)
- Moät soá ñieåm caàn chuù yù:
Nhaø quaûn trò ruûi ro khoâng neân chæ döïa vaøo moät
phöông phaùp duy nhaát naøo maø phaûi keát hôïp söû
duïng caøng nhieàu phöông phaùp caøng toát .
Nhaän daïng ruûi ro laø moät quaù trình thöôøng xuyeân
vì nguy cô ruûi ro seõ thay ñoåi theo thôøi gian vaø
theo tính chaát coâng vieäc.
Khi söû duïng caùc baûng lieät keâ ruûi ro tieàm naêng ,
caàn phaûi coù moät vaøi söï ñieàu chænh cho phuø hôïp.
1. PHÖÔNG PHAÙP PHAÂN TÍCH BAÙO CAÙO TAØI
CHÍNH ( A.H.CRIDDLE)
Baèng caùch phaân tích baûng caân ñoái taøi saûn, baùo caùo
hoaït ñoäng SX – KD vaø caùc taøi lieäu hoã trôï, nhaø quaûn trò
ruûi ro coù theå nhaän daïng moïi ruûi ro tieàm naêng cuûa DN veà
taøi saûn, phaùp lyù vaø nguoàn nhaân löïc.
Theo phöông phaùp naøy, töøng khoaûn muïc seõ ñöôïc
nghieân cöùu kyõ ñeå phaùt hieän caùc ruûi ro tieàm naêng coù theå
phaùt sinh.
Thí duï minh hoïa: Phaân tích moät khoaûn muïc “ toàn kho”,
keát hôïp ñaùnh giaù caùc toån thaát coù theå xaûy ra giuùp cho
vieäc nhaän daïng caùc toån thaát tieàm naêng taêng hieäu quaû.
- Thí duï minh hoïa.
Moái nguy hieåm:
Löûa, baõo, möa, troäm
Nguyeân vaät lieäu:
Söï baát caån cuûa NLÑ
ÔÛ kho nhaø cung caáp
Kho baõi khoâng ñaït tieâu
Ñang vaän chuyeån ñeán
chuaån
kho
TOÀN ÔÛ kho baõi cuûa DN
KHO
V/C ñeán nôi SX-KD
Nguy cô ruûi ro:
Thaønh phaåm:
Toån thaát veà taøi saûn
ÔÛ nôi SX
Toån thaát thu nhaäp
V/C ñeán kho haøng Toån thaát phaùp lyù
V/C ñeán k/haøng Toån thaát nguoàn nhaân
löïc.ï
2. PHÖÔNG PHAÙP LÖU ÑOÀ
Döïa vaøo sô ñoà trình baøy toaøn boä quy trình hoaït
ñoäng cuûa toå chöùc (DN), baét ñaàu töø khaâu nguyeân
lieäu töø caùc nhaø cung caáp, nguoàn löïc söû duïng , lao
ñoäng vaø thaønh phaåm ñaàu ra, quaù trình thanh
toaùn, vaø keát thuùc vôùi thaønh phaåm trong tay ngöôøi
tieâu duøng.
Laäp moät baûn lieät keâ nguoàn ruûi ro veà taøi saûn ,
traùch nhieäm phaùp lyù vaø nguoàn nhaân löïc cho töøng
khaâu trong löu ñoà ñeå nhaän daïng caùc ruûi ro maø
DN phaûi ñoái maët.
- Löu ñoà ñôn giaûn ñöôïc trình baøy nhö sau:
Nhaø cung Xöôûng SX 1
Kho N/Lieäu Kho T/Phaåm
caáp
Xöôûng SX 2 Ngöôøi baùn
leû
Ngöôøi TD
Dealer’s Order Considering Process
Starting
Placing order Receiving order
No No Informing product manager
Checking stocks
Yes
No
Payment Checking debts of dealer
No Yes
Checking credit limit of dealer No Sales rep.
Dealer No Proposals
Yes
BOM
No Reminding sales policies
Appoval
Amending credit limit
Issuing Invoice
Ending
- Toån thaát tieàm naêng töø phaân tích löu ñoà coù theå laø:
1) Toån thaát veà taøi saûn : MMTB, NVL, saûn phaåm dôû
dang, thaønh phaåm… bò hö hoûng do söï coá gaây neân.
Vieäc ñoùng cöûa hoaëc haïn cheá hoaït ñoäng SX-KD laø
do caùc toån thaát tröïc tieáp veà taøi saûn
2) Toån thaát veà phaùp lyù: Caùc vaán ñeà phaùp lyù nhö tai
naïn lao ñoäng, khieáu naïi cuûa ngöôøi tieâu duøng veà saûn
phaåm keùm chaát löôïng cuûa DN, tai naïn ñoái vôùi khaùch
tham quan DN do söï coá veà nhaø xöôûng, tai naïn giao
thoâng do söï baát caån cuûa taøi xeá DN…
3) Toån thaát veà nguoàn nhaân löïc: Caùc toån thaát veà töû
vong do tai naïn, beänh ngheà nghieäp, hoaëc maát khaû
naêng laøm vieäc cuûa ngöôøi lao ñoäng trong DN.
START 7. Repairing process
1. Problem
Machine 2. Checking Yes
Controller . End.
No
3. Inform to technician
Yes
4. Checking
Technician
No
5. Repairing
Workshop 6. Change No
Supervisor Spare part ?
Yes
7. Spare part request
8. Receive spare part
Technician
9. Assemble, Adjust machine
10. Checking and trial No
running
Workshop
Supervisor
Yes
11. Data record END
- 3. PHÖÔNG PHAÙP THANH TRA HIEÄN TRÖÔØNG
Nhaø QTRR caàn quan saùt, phaân tích caùc boä phaän nghieäp
vuï vaø hoaït ñoäng cuûa DN, töø ñoù seõ nhaän daïng caùc ruûi ro
tieàm naêng maø DN coù theå ñoái maët.
Caùc vaán ñeà caàn nghieân cöùu khaûo saùt nhö:
Vò trí ñòa lyù ( thaønh thò, noâng thoân, vuøng saâu, xa… )
Vò trí toïa laïc ( trung taâm, vuøng ven, khu daân cö lao
ñoäng, khu coâng nghieäp, ñaát troáng…)
Sô ñoà toå chöùc beân trong cuûa DN ( Khu SX, kho, phoøng
nghieäp vuï, loái ñi, vaän chuyeån NVL vaø haøng hoùa…)
Vaán ñeà an ninh khu vöïc
Moâi tröôøng xung quanh
4. PHOÁI HÔÏP VÔÙI CAÙC BOÄ PHAÄN KHAÙC
TRONG TOÅ CHÖÙC.
Thöôøng xuyeân giao tieáp vaø coù heä thoáng vôùi caùc boä phaän
nghieäp vuï khaùc trong DN ñeå naém baét tình hình vaø nhaän
daïng nhöõng nguy cô ruûi ro môùi.
Thöôøng xuyeân thaêm vieáng caùc caùn boä quaûn lyù vaø nhaân
vieân ôû caùc boä phaän nghieäp vuï khaùc trong DN ñeå naém
baét ñöôïc ñaày ñuû caùc thoâng tin veà hoaït ñoäng cuõng nhö
caùc toån thaát töø caùc hoaït ñoäng naøy.
Tham khaûo , ñoïc caùc baùo caùo baèng vaên baûn cuûa caùc
boä phaän nghieäp vuï theo heä thoáng baùo caùo thöôøng
xuyeân, giuùp cho nhaø quaûn trò coù theå naém baét ñöôïc
nhöõng thoâng tin caàn thieát.
- 5. PHÖÔNG PHAÙP TÖ VAÁN
Thoâng qua tö vaán, nhaø QTRR coù theå naém baét theâm ñöôïc
nhöõng thoâng tin caàn thieát veà moái hieåm hoïa vaø nguy cô
ruûi ro ñoái vôùi DN töø nguoàn tin beân ngoaøi DN.
Muïc ñích cuûa tö vaán laø nhaèm tìm kieám nhöõng ruûi ro maø
nhaø QT khoâng thaáy hay ñaõ boû soùt.
Caùc nhaø tö vaán coù theå laø:
Chyeân vieân keá toaùn – kieåm toaùn ñöôïc DN thueâ laøm
baùn thôøi gian
Caùc luaät sö cuûa DN
Caùc nhaø ñaàu tö cuûa DN (Coå ñoâng hoaëc chuû nôï)
Chuyeân vieân thoáng keâ
6. PHÖÔNG PHAÙP PHAÂN TÍCH HÔÏP ÑOÀNG
Caùc HÑKT luoân bò vi phaïm daãn ñeán ruûi ro phaùp lyù vaø
ruûi ro khaùc phaùt sinh trong quaù trình thöïc hieän hôïp ñoàng.
Ñeå traùnh ruûi ro, gaây toån thaát, caùc HÑKT caàn phaûi
ñöôïc nghieân cöùu kyõ töøng ñieàu khoaûn.
Nhöõng ngöôøi thöïc hieän hôïp ñoàng caàn chuù yù kieåm
soaùt töøng ñieàu khoaûn trong HÑ, ñeå traùnh nhöõng sai soùt
daãn ñeán kieän tuïng hoaëc tranh chaáp.
Thí duï:
- 1) RUÛI RO TRONG KYÙ KEÁT HÔÏP ÑOÀNG
Ruûi ro chuû theå:
Coâng ty ma
Tö caùch phaùp nhaân: Khoâng ñaêng kyù kinh doanh,
Khoâng coù chöùc naêng kinh doanh, Ngöôøi ñaïi dieän kyù
keát hôïp ñoàng khoâng hôïp phaùp
Ñoái taùc kinh doanh: Khoâng coù uy tín, khaû naêng taøi
chính yeáu, phong tuïc taäp quaùn khaùc nhau
Ruûi ro töø ngoân ngöõ:
Hieåu khoâng chính xaùc noäi dung ñaøm phaùn; sai soùt
khi ñaùnh maùy
Töø toái nghóa hay coù nhieàu nghóa
Ruûi ro töø noäi dung kyù keát:
Caùc ñieàu khoaûn quy ñònh khoâng cuï theå, chi tieát
Thieáu thoâng tin thò tröôøng
Thôøi haïn hôïp ñoàng bò vi phaïm
Naêng löïc caùn boä ñaøm phaùn keùm
Ruûi ro phaùp lyù:
Danh muïc haøng XNK thay ñoåi
Thueá suaát thay ñoåi
Quy ñònh veà KCS thay ñoåi
Caùc tieâu chuaån khaùc thay ñoåi
- 2) RUÛI RO TRONG THÖÏC HIEÄN HÔÏP ÑOÀNG
Ruûi ro veà thôøi gian giao haøng do:
Nhaân löïc: tai naïn lao ñoäng
Vaät löïc: MMTB hö hoûng, NVL khoâng ñuû löôïng vaø chaát
Taøi chính : Thieáu voán
Ruûi ro trong vaän chuyeån, boác dôõ, toàn tröõ:
Haøng hoùa bò maát maùt, hö hoûng
Löøa ñaûo haøng haûi
Ruûi ro trong nghieäm thu
Khoâng chòu nghieäm thu do giaù caû thò tröôøng bieán ñoäng
Nghieäm thu nhöng loaïi nhieàu saûn phaåm ñeå haï giaù
7. NGHIEÂN CÖÙU SOÁ LIEÄU THOÁNG KEÂ
Tham khaûo caùc hoà sô löu tröõ veà nhöng toån thaát qua
caùc bieán coá ruûi ro xaûy ra taïi DN. Caùc thoâng tin quaù khöù
cho pheùp phaân tích toån thaát theo nguyeân nhaân, vò trí,
möùc ñoä vaø caùc bieán soá khaùc.
Soá lieäu thoáng keâ cho pheùp ñaùnh giaù xu höôùng phaùt
trieån cuûa caùc toån thaát maø DN phaûi ñoái maët.
Soá lieäu thoáng keâ cho pheùp nghieân cöùu, phaân tích moät
soá vaán ñeà nhö: nguyeân nhaân, thôøi ñieåm, vò trí xaûy ra söï
coá, ngöôøi bò naïn vaø moät soá caùc yeáu toá hieåm hoïa khaùc
coù aûnh höôûng ñeán baûn chaát cuûa tai naïn.
- Risk Identification:
Watch for key
warning signs
among the team.
Warning Signs
Gambling
Unusual
or other
work
expensive
schedules
habits
Hesitance
Financial
to delegate
difficulties
tasks
- Warning Signs
More authority
than Uncooperative
necessary for during audits
responsibilities
Resistance Living
to taking beyond
vacation their
time means
Warning Signs
Turning Not
down completing
promotions assigned
or transfers tasks on time
Unreconciled
general
ledger
accounts
- 3 PHAÂN TÍCH NGUYEÂN NHAÂN VAØ TOÅN THAÁT.
1) NGUYEÂN NHAÂN TAI NAÏN.
Coù hai quan ñieåm nhìn nhaän nguyeân nhaân tai naïn:
Quan ñieåm lieân quan ñeán con ngöôøi
Quan ñieåm kyõ thuaät
:
Quan ñieåm lieân quan ñeán con ngöôøi (Heinrich) : tai naïn
haàu heát laø do baát caån cuûa con ngöôøi :
Thanh tra taäp trung
Nguyeân nhaân daãn
vaøo ñaây
ñeán ruûi ro
HÖ HOÛNG MMTB
MOÂI TRÖÔØNG
SAI LAÀM CUÛA
HAØNH ÑOÄNG
CON NGÖÔØI
TÖÛ VONG
BAÁT CAÅN
TAI NAÏN
XAÕ HOÄI
Thay ñoåi moät trong nhöõng thaønh phaàn naøy laø ngaên ngöøa ñuôïc tai naïn
- Theo Heinrich, hoaït ñoäng SX – KD trong DN ñöôïc nhoùm
thaønh 4 thaønh phaàn chuû yeáu, moãi moät thaønh phaàn coù
theå laø moät nguyeân nhaân gaây ra toån thaát.
a) Con ngöôøi : bao goàm caû ngöôøi lao ñoäng vaø nhaø quaûn
lyù trong DN
b) Maùy moùc thieát bò: laø coâng cuï lao ñoäng ñöôïc söû duïng
ñeå taïo ra saûn phaåm.
c) Nguyeân lieäu: NL söû duïng trong quaù trình SX laø
nguyeân nhaân chuû yeáu gaây neân tai naïn
d) Moâi tröôøng: aùnh saùng, ñoä aåm, thoâng gioù, tieáng oàn,
aùp suaát …..
Theo Heinrich:
Thao taùc laøm vieäc vôùi moät toác ñoä khoâng ñaûm baûo
Caùc MMTB khoâng an toaøn
Coâng nhaân laøm vieäc khoâng taäp trung, sao laõng
Caùc thieát bò an toaøn bò phaù hoûng
Ñaây laø nhöõng nguyeân nhaân chính cuûa 88% caùc tai naïn
coâng nghieäp ñaõ ñöôïc thoáng keâ
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
