Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế

Khóa luận tốt nghiệp Đại học<br /> <br /> GVHD: TS. Phan Thị Minh Lý<br /> <br /> Phần 1: ĐẶT VẤN ĐỀ<br /> 1. Tính cấp thiết của đề tài<br /> Hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta đang trong quá trình đổi mới để bắt<br /> kịp với xu thế phát triển của nền kinh tế trong nước cũng như trên toàn thế giới.<br /> Ngành ngân hàng cũng thể hiện vai trò là một ngành tiên phong trong quá trình đổi<br /> mới cơ chế kinh tế. Đặc biệt trong thời gian vừa qua, điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh<br /> <br /> uế<br /> <br /> tế ở các quốc gia nói chung và Việt Nam nói riêng, nên hệ thống ngân hàng tài chính đã phát<br /> triển và mở rộng rất nhanh, có điều kiện thu hút nguồn nhân lực về lĩnh vực này khá lớn.<br /> <br /> H<br /> <br /> Ngành ngân hàng ngày càng xứng đáng là công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước trong việc<br /> kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá cả.<br /> <br /> tế<br /> <br /> Có thể nói, trong các hoạt động của Ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một<br /> trong những hoạt động truyền thống và quan trọng, mang lại lợi nhuận lớn cho ngân<br /> <br /> h<br /> <br /> hàng. Tuy nhiên, đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, có thể gây ra những<br /> <br /> in<br /> <br /> tác động to lớn không thể lường hết được cho nền kinh tế. Vấn đề đặt ra cho các ngân<br /> <br /> cK<br /> <br /> hàng là làm sao để đồng vốn bỏ ra mang lại hiệu quả cao nhất và an toàn nhất, cũng<br /> như hạn chế rủi ro nhất. Tuy nhiên có thể nói, rủi ro tín dụng mang tính chất không<br /> thể không tồn tại trong quá trình hoạt động của ngân hàng, vì vậy bất cứ ngân hàng<br /> <br /> họ<br /> <br /> nào cũng coi trọng việc đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh, để từ đó<br /> đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra chứ<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> không thể loại bỏ hẳn nó. Do đó đòi hỏi cần phải có sự đầu tư thích đáng trong việc<br /> nghiên cứu để có thể đánh giá một cách khách quan, chính xác rủi ro tín dụng đối với<br /> mỗi ngân hàng.<br /> <br /> Bên cạnh đó, hiện nay các NHTM Việt Nam đang tích cực xây dựng chính<br /> <br /> sách, chiến lược và đề ra những biện pháp thực hiện để giảm thiểu rủi ro tín dụng<br /> trước những quy định và yêu cầu gắt gao của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước. Vì<br /> mục tiêu an toàn và phát triển bền vững, NHTM CP Ngoại thương – chi nhánh Huế<br /> cũng đã ban hành nhiều quy định để hạn chế rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, một số chính<br /> sách có thể chưa phù hợp với tình hình thực tế hoặc tồn tại những hạn chế cần khắc<br /> phục vì vậy, khóa luận với đề tài: “Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP<br /> <br /> Sinh viên thực hiện: Nguyễn Trà My – K42 TCNH<br /> <br /> 1<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp Đại học<br /> <br /> GVHD: TS. Phan Thị Minh Lý<br /> <br /> Ngoại thương – chi nhánh Huế” sẽ đưa ra những đánh giá dựa trên phân tích cụ thể<br /> đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương – chi nhánh Huế, để có thể làm<br /> nền tảng cơ sở phát triển những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với chi nhánh<br /> trong thời gian tới.<br /> 2. Mục tiêu nghiên cứu:<br /> -<br /> <br /> Mục tiêu 1: Góp phần làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín<br /> <br /> dụng của NHTM.<br /> Mục tiêu 2: Đánh giá rủi ro tín dụng tại NHTM CP Ngoại thương – chi<br /> <br /> uế<br /> <br /> -<br /> <br /> nhánh Huế giai đoạn 2009 – 2011.<br /> <br /> Mục tiêu 3: Đề xuất những giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng tại<br /> <br /> H<br /> <br /> -<br /> <br /> tế<br /> <br /> NHTM CP Ngoại thương – chi nhánh Huế trong thời gian tới.<br /> <br /> -<br /> <br /> Đối tượng nghiên cứu:<br /> <br /> h<br /> <br /> 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu<br /> <br /> Phạm vi nghiên cứu:<br /> <br /> cK<br /> <br /> -<br /> <br /> in<br /> <br /> Rủi ro tín dụng tại NHTM CP Ngoại thương – chi nhánh Huế.<br /> <br /> + Về không gian: Đề tài được nghiên cứu tại NHTM CP Ngoại thương – chi<br /> nhánh Huế.<br /> <br /> họ<br /> <br /> + Về thời gian:<br /> <br /> . Số liệu sơ cấp: Phỏng vấn cán bộ tín dụng NHTM CP Ngoại thương –<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> chi nhánh Huế vào tháng 3/2012.<br /> . Số liệu thứ cấp: Do VCB Huế cung cấp giai đoạn 2009 – 2011.<br /> <br /> 4. Phương pháp nghiên cứu<br /> - Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp: Tiến hành phát bảng hỏi điều tra 30 cán<br /> <br /> bộ tín dụng tại NHTM CP Ngoại thương – chi nhánh Huế.<br /> - Phương pháp xử lý số liệu thứ cấp: sau khi đã có số liệu thứ cấp của ngân<br /> hàng, xử lý số liệu và tiến hành phân tích, so sánh đồng thời kết hợp với phương pháp<br /> chuyên gia để nhận xét về tình hình của ngân hàng.<br /> <br /> Sinh viên thực hiện: Nguyễn Trà My – K42 TCNH<br /> <br /> 2<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp Đại học<br /> <br /> GVHD: TS. Phan Thị Minh Lý<br /> <br /> - Phương pháp xử lý số liệu sơ cấp: sử dụng phương pháp phân tích thống kê<br /> mô tả bằng phần mềm Microsoft Excel để nhận dạng về rủi ro tín dụng tại chi nhánh.<br /> 5. Kết cấu của khóa luận:<br /> Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của khóa luận được chia làm<br /> 3 chương như sau:<br /> -<br /> <br /> Chương 1: Cơ sở khoa học của vấn đề nghiên cứu.<br /> <br /> -<br /> <br /> Chương 2: Đánh giá rủi ro tín dụng tại NHTM CP Ngoại thương – chi<br /> <br /> Chương 3: Một số giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại NHTM CP<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> họ<br /> <br /> cK<br /> <br /> in<br /> <br /> h<br /> <br /> tế<br /> <br /> Ngoại thương – chi nhánh Huế trong thời gian tới.<br /> <br /> H<br /> <br /> -<br /> <br /> uế<br /> <br /> nhánh Huế giai đoạn 2009 – 2011.<br /> <br /> Sinh viên thực hiện: Nguyễn Trà My – K42 TCNH<br /> <br /> 3<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp Đại học<br /> <br /> GVHD: TS. Phan Thị Minh Lý<br /> <br /> Phần 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU<br /> Chương 1<br /> CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU<br /> 1.1<br /> <br /> Tóm tắt các nghiên cứu đã thực hiện<br /> Có thể kế đến một số đề tài đã thực hiện trước đó như:<br /> -<br /> <br /> Bùi Thành Công (2010): “Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng<br /> <br /> uế<br /> <br /> Đông Á chi nhánh Huế” Khóa luận tốt nghiệp đại học K40 TCNH, Đại học<br /> Kinh tế Huế.<br /> <br /> Cao Huy Tuyến (2011): “Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng<br /> <br /> H<br /> <br /> -<br /> <br /> TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế”.<br /> <br /> h<br /> <br /> nổi bật mà các đề tài này đã làm được:<br /> <br /> tế<br /> <br /> Và còn nhiều đề tài nghiên cứu khác liên quan đế vấn đề này. Một số điểm<br /> <br /> Phân tích được chỉ tiêu nợ quá hạn tại Ngân hàng.<br /> <br /> -<br /> <br /> Đưa ra hệ thống chỉ tiêu cũng như nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.<br /> <br /> -<br /> <br /> Đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NH.<br /> <br /> cK<br /> <br /> in<br /> <br /> -<br /> <br /> Tuy nhiên, để có cách đánh giá chính xác nhất về rủi ro TD tại NH, cần đi sâu<br /> phân tích thực trạng TD, rủi ro TD tại NH, từ đó khảo sát các biện pháp NH đã và<br /> <br /> họ<br /> <br /> đang áp dụng, kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn của cán bộ KH, những người trực<br /> tiếp đối mặt với rủi ro để xác định chính xác nguyên nhân dẫn đến rủi ro TD, từ đó đề<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> xuất giải pháp mang tính thực tiễn cao. Đây cũng chính là mục tiêu mà đề tài của tôi<br /> đặt ra trong quá trình nghiên cứu.<br /> 1.2<br /> <br /> Các vấn đề chung về tín dụng ngân hàng<br /> <br /> 1.2.1. Khái niệm chung về tín dụng ngân hàng<br /> Tín dụng xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm.<br /> Tiếng Anh là Credit. Theo ý nghĩa thông thường, “tín dụng” có nghĩa là sự vay mượn.<br /> Có nhiều định nghĩa khác nhau về tín dụng, tùy thuộc vào góc độ tiếp cận mà tín<br /> dụng có thể được hiểu như là:<br /> Sự trao đổi các tài sản hiện tại để được nhận các tài sản cùng loại trong tương<br /> lai. Hoặc có thể định nghĩa tín dụng như là quan hệ kinh tế, theo đó một người thỏa<br /> <br /> Sinh viên thực hiện: Nguyễn Trà My – K42 TCNH<br /> <br /> 4<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp Đại học<br /> <br /> GVHD: TS. Phan Thị Minh Lý<br /> <br /> thuận để người khác được sử dụng số tiền hay tài sản của mình trong một thời gian<br /> nhất định với điều kiện có hoàn trả.<br /> Trong đời sống, TD thể hiện dưới nhiều hình thức khác nhau nhưng trong các<br /> hình thức đó thì TD Ngân hàng là một hình thức TD quan trọng, nó góp phần thúc đẩy<br /> sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển, làm giảm chi phí lưu thông cũng như thúc<br /> đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn…<br /> Trong Pháp lệnh về tín dụng Chương 4 định nghĩa: “Tín dụng ngân hàng: Là<br /> <br /> uế<br /> <br /> quan hệ tín dụng giữa các tổ chức tín dụng với khách hàng (tổ chức, các doanh nghiệp<br /> và cá nhân...Trong đó, chủ thể cho vay là các tổ chức tín dụng, chủ thể đi vay là cá<br /> <br /> H<br /> <br /> nhân và các tổ chức.<br /> <br /> Hình thức pháp lý của quan hệ tín dụng NH có thể được thể hiện dưới dạng:<br /> <br /> tế<br /> <br /> + Hợp đồng tín dụng ngân hàng,<br /> + Hợp đồng thuê mua tài chính,<br /> <br /> h<br /> <br /> + Các thỏa thuận chiết khấu giữa ngân hàng và khách hàng,<br /> <br /> in<br /> <br /> + Các cam kết bảo lãnh giữa ngân hàng và khách hàng.”<br /> <br /> cK<br /> <br /> Hay trong sách về nghiệp vụ tín dụng có định nghĩa: “Tín dụng ngân hàng là<br /> hoạt động tín dụng của ngân hàng với các chủ thể trong nền kinh tế. Như vậy, tín dụng<br /> ngân hàng bao gồm cả hoạt động ngân hàng với tư cách người được cấp tín dụng lẫn<br /> <br /> họ<br /> <br /> với tư cách người cấp tín dụng. Song do tính phức tạp và quan trọng của nó mà khi<br /> nói tới tín dụng ngân hàng người ta muốn đề cập tới hoạt động NH với tư cách người<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> cấp tín dụng.”[12]<br /> <br /> Từ các định nghĩa trên, chúng ta có thể tổng hợp lại và đưa ra một khái niệm<br /> <br /> chung về tín dụng ngân hàng như sau:<br /> Tín dụng NH là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho<br /> <br /> vay (NH và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và<br /> các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng<br /> trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả<br /> vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.<br /> <br /> Sinh viên thực hiện: Nguyễn Trà My – K42 TCNH<br /> <br /> 5<br /> <br />