Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị dòng tiền ngắn hạn tại công ty cổ phần May Phương Đông

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO<br /> TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG<br /> ---o0o---<br /> <br /> KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP<br /> <br /> ĐỀ TÀI:<br /> <br /> GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ<br /> QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN NGẮN HẠN TẠI<br /> CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHƢƠNG ĐÔNG<br /> <br /> SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN MAI ANH<br /> MÃ SINH VIÊN<br /> : A17252<br /> CHUYÊN NGÀNH<br /> : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG<br /> <br /> HÀ NỘI – 2013<br /> <br /> BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO<br /> TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG<br /> ---o0o---<br /> <br /> KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP<br /> <br /> ĐỀ TÀI:<br /> <br /> GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ<br /> QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN NGẮN HẠN TẠI<br /> CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHƢƠNG ĐÔNG<br /> <br /> Giáo viên hƣớng dẫn<br /> Sinh Viên Thực Hiện<br /> Mã Sinh Viên<br /> Chuyên Ngành<br /> <br /> : Th.s Ngô Thị Quyên<br /> : Nguyễn Mai Anh<br /> : A17252<br /> : Tài Chính – Ngân Hàng<br /> <br /> HÀ NỘI – 2013<br /> <br /> Thang Long University Library<br /> <br /> LỜI CẢM ƠN<br /> Để hoàn thành khóa luận này, em xin trân trọng gửi lời cám ơn tới các thầy giáo,<br /> cô giáo trường đại học Thăng Long, đặc biệt là cô giáo Thạc sĩ Ngô Thị Quyên đã<br /> nhiệt tình hướng dẫn em trong quá trình thực hiện. Em cũng xin cám ơn các thầy giáo,<br /> cô giáo trong nhà trường đã truyền đạt cho em rất nhiều kiến thức bổ ích để thực hiện<br /> khóa luận và cũng như có hàng trang vững chắc cho sự nghiệp tương lai.<br /> Do thời gian nghiên cứu và trình độ bản thân còn nhiều hạn chế nên đề tài không<br /> tránh khỏi nhiều thiếu sót. Vì vậy, em mong nhận được sự góp ý từ các thầy cô giáo và<br /> bạn bè để khóa luận được hoàn chỉnh hơn.<br /> Hà Nội, ngày 17 tháng 10 năm 2013<br /> Sinh viên<br /> <br /> Nguyễn Mai Anh<br /> <br /> MỤC LỤC<br /> Trang<br /> LỜI MỞ ĐẦU<br /> CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ DÒNG TIỀN VÀ QUẢN TRỊ<br /> DÒNG TIỀN NGẮN HẠN TRONG DOANH NGHIỆP ...........................................1<br /> 1.1. Dòng tiền............................................................................................................1<br /> 1.1.1.<br /> <br /> Khái niệm về dòng tiền .............................................................................1<br /> <br /> 1.1.2.<br /> <br /> Phân loại dòng tiền ...................................................................................1<br /> <br /> 1.2. Quản trị dòng tiền ............................................................................................3<br /> 1.2.1.<br /> <br /> Khái niệm quản trị dòng tiền ...................................................................3<br /> <br /> 1.2.2.<br /> <br /> Nguyên tắc quản trị dòng tiền ..................................................................3<br /> <br /> 1.2.3.<br /> <br /> Mục đích và vai trò quản trị dòng tiền.....................................................4<br /> <br /> 1.3. Nội dung quản trị dòng tiền ngắn hạn trong doanh nghiệp .........................6<br /> 1.3.1.<br /> <br /> Quản trị dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh ...........................6<br /> <br /> 1.3.2.<br /> <br /> Quản trị dòng tiền từ hoạt động tài chính ngắn hạn ............................16<br /> <br /> 1.4. Tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị dòng tiền ngắn hạn ............................18<br /> 1.4.1.<br /> <br /> Các chỉ tiêu đánh giá chung ..................................................................18<br /> <br /> 1.4.2.<br /> <br /> Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị dòng tiền từ hoạt động sản<br /> xuất kinh doanh ......................................................................................20<br /> <br /> 1.4.3.<br /> <br /> Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị dòng tiền từ hoạt động tài<br /> chính ........................................................................................................23<br /> <br /> CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN NGẮN HẠN TẠI CÔNG<br /> TY CỔ PHẦN MAY PHƢƠNG ĐÔNG ....................................................................25<br /> 2.1. Đặc điểm kinh doanh của công ty .................................................................25<br /> 2.1.1.<br /> <br /> Quá trình hình thành và phát triển .......................................................25<br /> <br /> 2.1.2.<br /> <br /> Cơ cấu bộ máy tổ chức và nhiệm vụ từng phòng ban ..........................26<br /> <br /> 2.2. Tình hình kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong giai<br /> đoạn 2010-2012 ...............................................................................................27<br /> 2.2.1.<br /> <br /> Tình hình tài sản - nguồn vốn công ty năm 2010-2012 ........................28<br /> <br /> 2.2.2.<br /> <br /> Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh từ năm 2010 đến năm 2012 .34<br /> <br /> 2.2.3.<br /> <br /> Các chỉ tiêu tài chính tổng hợp ..............................................................38<br /> <br /> Thang Long University Library<br /> <br /> 2.3. Phân tích thực trạng quản trị dòng tiền ngắn hạn tại công ty cổ phần May<br /> Phƣơng Đông ..................................................................................................41<br /> 2.3.1.<br /> <br /> Phân tích tình hình tạo vốn và sử dụng vốn trong công ty ..................41<br /> <br /> 2.3.2.<br /> <br /> Quản trị dòng tiền trong hoạt động sản xuất kinh doanh ....................43<br /> <br /> 2.3.3.<br /> <br /> Quản trị dòng tiền ngắn hạn từ hoạt động tài chính ............................55<br /> <br /> 2.4. Đánh giá về quản trị dòng tiền tại công ty cổ phần May Phƣơng Đông ...56<br /> 2.4.1.<br /> <br /> Ưu điểm ...................................................................................................56<br /> <br /> 2.4.2.<br /> <br /> Hạn chế ...................................................................................................57<br /> <br /> CHƢƠNG 3. GIẢI PHÁP NĂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN<br /> NGẮN HẠN CHO CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHƢƠNG ĐÔNG ......................59<br /> 3.1. Phƣơng hƣớng phát triển của công ty trong năm 2013 ..............................59<br /> 3.1.1.<br /> <br /> Mục tiêu...................................................................................................59<br /> <br /> 3.1.2.<br /> <br /> Định hướng phát triển và mục tiêu cụ thể ............................................60<br /> <br /> 3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị dòng tiền ở công ty ........................61<br /> 3.2.1.<br /> <br /> Cải thiện lưu lượng tiền mặt ..................................................................61<br /> <br /> 3.2.2.<br /> <br /> Hoàn thiện chính sách tín dụng thương mại ........................................63<br /> <br />