Khóa luận tốt nghiệp: Nâng cao hiệu quả quản trị dòng tiền ngắn hạn tại Doanh nghiệp Tư nhân Xây dựng và Dịch vụ Mạnh Cường

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO<br /> TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG<br /> ---o0o---<br /> <br /> KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP<br /> <br /> ĐỀ TÀI:<br /> <br /> NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN<br /> NGẮN HẠN TẠI DOANH NGHIỆP TƢ NHÂN<br /> XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ MẠNH CƢỜNG<br /> <br /> Sinh viên thực hiện<br /> Mã sinh viên<br /> Chuyên ngành<br /> <br /> HÀ NỘI - 2014<br /> <br /> : Vũ Trà Mi<br /> : A18059<br /> : Tài chính<br /> <br /> BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO<br /> TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG<br /> ---o0o---<br /> <br /> KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP<br /> ĐỀ TÀI:<br /> <br /> NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN<br /> NGẮN HẠN TẠI DOANH NGHIỆP TƢ NHÂN<br /> XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ MẠNH CƢỜNG<br /> <br /> Giáo viên hƣớng dẫn<br /> Sinh viên thực hiện<br /> Mã sinh viên<br /> Chuyên ngành<br /> <br /> : Th.S Vũ Lệ Hằng<br /> : Vũ Trà Mi<br /> : A18059<br /> : Tài chính<br /> <br /> HÀ NỘI – 2014<br /> <br /> Thang Long University Library<br /> <br /> LỜI CẢM ƠN<br /> Để hoàn thành khóa luận này, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến GV.Vũ Lệ Hằng ,<br /> cô đã tận tình hƣớng dẫn em trong suốt quá trình viết khóa luận tốt nghiệp này.<br /> Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong khoa Kinh tế Quản lý, Trƣờng Đại<br /> Học Thăng Long đã tận tình truyền đạt kiến thức trong 4 năm học tập. Với vốn kiến<br /> thức đƣợc tiếp thu trong quá trình học không chỉ là nền tảng cho quá trình nghiên cứu<br /> khóa luận mà còn là hành trang quí báu để em bƣớc vào đời một cách vững chắc và tự<br /> tin.<br /> Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc của Doanh nghiệp Tƣ nhân Xây dựng và<br /> Dịch vụ Mạnh Cƣờng đã cho phép và tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập tại Công<br /> ty. Em xin gởi lời cảm ơn đến Chú Tô Thanh Bình ban Quản lý đã giúp đỡ em trong<br /> quá trình thu thập số liệu.<br /> Cuối cùng em kính chúc quý Thầy, Cô dồi dào sức khỏe và thành công trong sự<br /> nghiệp cao quý. Đồng kính chúc các Cô, Chú, Anh, Chị trong Doanh nghiệp Mạnh<br /> Cƣờng luôn dồi dào sức khỏe, đạt đƣợc nhiều thành công tốt đẹp trong công việc.<br /> Sinh viên<br /> Vũ Trà Mi<br /> <br /> LỜI CAM ĐOAN<br /> <br /> Em xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp này là do tự bản thân thực hiện có sự<br /> hỗ trợ từ giáo viên hƣớng dẫn và không sao chép các công trình nghiên cứu của ngƣời<br /> khác. Các dữ liệu thông tin thứ cấp sử dụng trong Khóa luận là có nguồn gốc và đƣợc<br /> trích dẫn rõ ràng.<br /> Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan này!<br /> Sinh viên<br /> <br /> Thang Long University Library<br /> <br /> MỤC LỤC<br /> Trang<br /> LỜI MỞ ĐẦU<br /> CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ DÒNG TIỀN VÀ QUẢN TRỊ DÒNG<br /> TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP ..................................................................................1<br /> 1.1. Khái niệm và phân loại dòng tiền ......................................................................1<br /> 1.1.1. Khái niệm dòng tiền .....................................................................................1<br /> 1.1.2. Phân loại dòng tiền ......................................................................................1<br /> 1.2. Quản trị dòng tiền ............................................................................................... 3<br /> 1.2.1. Khái niệm quản trị dòng tiền ......................................................................3<br /> 1.2.2. Nguyên tắc quản trị dòng tiền .....................................................................3<br /> 1.2.3. Mục đích và vai trò quản trị dòng tiền ........................................................4<br /> 1.2.3.1. Mục đích quản trị dòng tiền ................................................................ 4<br /> 1.2.3.2. Vai trò quản trị dòng tiền ....................................................................5<br /> 1.3. Nội dung quản trị dòng tiền ngắn hạn trong doanh nghiệp............................6<br /> 1.3.1. Tạo nguồn tiền và sử dụng dòng tiền trong doanh nghiệp........................6<br /> 1.3.2. Quản trị dòng tiền hoạt động sản xuất kinh doanh ...................................7<br /> 1.3.2.1. Quản lý doanh thu ............................................................................................ 7<br /> 1.3.2.2. Quản lý chi phí .................................................................................................. 7<br /> 1.3.2.3. Quản lý tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền............................................. 8<br /> 1.3.2.4. Quản lý phải thu khách hàng ......................................................................... 8<br /> 1.3.2.5. Quản lý hàng tồn kho....................................................................................... 8<br /> 1.3.2.6. Quản lý phải trả ngƣời bán ........................................................................... 15<br /> 1.3.2.7. Mối quan hệ phải thu, phải trả .................................................................... 15<br /> 1.3.3. Quản trị dòng tiền hoạt động tài chính ngắn hạn ...................................16<br /> 1.3.3.1. Nợ ngắn hạn ..................................................................................................... 16<br /> 1.3.3.2. Trả lãi ................................................................................................................. 17<br /> 1.4. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị dòng tiền .........................................17<br /> 1.4.1. Các chỉ tiêu chung .....................................................................................17<br /> 1.4.1.1. Nhóm chỉ số khả năng thanh toán .............................................................. 17<br /> 1.4.1.2. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời ....................................................................... 18<br /> 1.4.2. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị dòng tiền từ HĐSXKD ...................19<br /> 1.4.3. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị dòng tiền từ HĐTC .........................23<br /> 1.5. Các nhân tố tác động đến hiệu quả quản trị dòng tiền ngắn hạn.................23<br /> 1.5.1. Nhân tố chủ quan ......................................................................................23<br /> 1.5.2. Nhân tố khách quan ..................................................................................23<br /> <br />