Khóa luận tốt nghiệp: Nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế

Lời Cảm Ơn<br /> <br /> Đ<br /> <br /> ại<br /> họ<br /> cK<br /> in<br /> h<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> <br /> Để hoàn thành Khóa luận này, tôi xin gửi lời cám ơn chân thành<br /> tới quý Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế, khoa Kế toán –<br /> Kiểm toán, cũng như các thầy cô giáo khác đã truyền đạt cho tôi<br /> những kiến thức vô cùng quý giá trong suốt những năm được học trên<br /> ghế nhà trường. Cám ơn các thầy cô đã không ngừng nghiên cứu và<br /> chia sẻ cho tôi không chỉ những kiến thức mà còn những kinh nghiệm<br /> vô giá về cả công việc và cuộc sống.Những kinh nghiệm ấy chính là<br /> nền tảng quan trọng cho công việc sau này.Một lần nữa tôi xin chân<br /> thành cám ơn tất cả những người thầy, người cô đã tận tình dạy dỗ tôi.<br /> Đặc biệt, tôi xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến Thầy giáo Thạc sĩ<br /> Hoàng Giang đã nhiệt tình, tận tâm hướng dẫn, giúp đỡ tôi thực hiện<br /> và hoàn thành đề tài này.<br /> Tôi xin trân trọng cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương<br /> mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế, các anh chị phòng Khách<br /> hàng doanh nghiệp và các phòng ban khác đã tích cực hướng dẫn,<br /> tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt quá trình thực tập tại ngân<br /> hàng.<br /> Sau cùng, tôi xin gửi lời cám ơn chân thành nhất đến gia đình,<br /> bạn bè, những người luôn động viên, giúp đỡ và cùng tôi phấn đấu<br /> để đạt được những kết quả tốt hơn.<br /> Xin kính chúc quý Thầy Cô trường Đại học Kinh tế Huế, tập<br /> thể cán bộ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh<br /> Huế sức khỏe, hạnh phúc và thành công trong công việc cũng như<br /> trong cuộc sống.<br /> Tôi xin chân thành cám ơn!<br /> Huế, ngày 19 tháng 05 năm 2015<br /> Sinh viên<br /> Nguyễn Đặng Hương Giang<br /> <br /> 1<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> ại<br /> họ<br /> cK<br /> in<br /> h<br /> Đ<br /> <br /> PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ<br /> <br /> 2<br /> <br /> 1. Sự cần thiết của đề tài<br /> Trong danh mục tài sản của các ngân hàng thương mại (NHTM), chiếm tỷ<br /> trọng lớn là hoạt động tín dụng (chiếm 50 – 70% tổng thu nhập), tuy nhiên chất<br /> lượng tín dụng hiện nay vẫn chưa cao. Tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo của các tổ chức tín<br /> dụng là 3,8%, tỷ lệ nợ xấu theo kết quả phân loại của ngân hàng Nhà nước (NHNN)<br /> là 5,3% tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng.[1] Đặc biệt trong vài năm trở lại đây, khi kinh<br /> tế trong và ngoài nước có nhiều biến động như sự tụt dốc của thị trường chứng<br /> khoán, diễn biến phức tạp của thị trường bất động sản, giá vàng lên xuống thất<br /> thường và sự đổ vỡ của nhiều chủ nợ tín dụng “đen” đã làm ảnh hưởng không nhỏ<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> <br /> đến chất lượng tín dụng. Các rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác<br /> nhau, tuy nhiên thường chung một hệ quả là khách hàng không thực hiện được hoặc<br /> không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn.<br /> <br /> Cụ thể trong năm 2014, ngành ngân hàng không thể không nhắc tới những<br /> <br /> ại<br /> họ<br /> cK<br /> in<br /> h<br /> <br /> sai phạm nghiêm trọng liên quan đến chất lượng tín dụng đã gây thất thoát hàng<br /> nghìn tỷ đồng tại các NHTM. Mà nguyên nhân chính xuất phát từ sự thiếu kiểm<br /> soát trong quá trình xếp hạng tín dụng (XHTD), kể đến như: chiếm đoạt hơn 1.000<br /> tỷ đồng tại Đắk Nông do doanh nghiệp đã làm giả các loại hồ sơ, giấy tờ khi làm<br /> thủ tục tạm ứng vay vốn giải ngân tại 3 ngân hàng hayAgribank nhận “thế chấp ảo”<br /> để doanh nghiệp rút ruột nghìn tỷ thật. Những nguy cơ rủi ro này không thể chắc<br /> <br /> Đ<br /> <br /> chắn loại trừ hoàn toàn, mà chỉ có thể hạn chế, đề phòng. Và XHTD được xem là<br /> biện pháp hữu hiệu nhằm hỗ trợ công tác ra quyết định và quản lý tín dụng.<br /> Hiện tại, Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Á Châu cũng đã xây<br /> dựng hệ thống XHTD cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp, xem như một tiêu<br /> chí đánh giá khi xét cấp tín dụng. Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp được<br /> triển khai và hoàn thiện trong giai đoạn từ năm 2006 – 2010 và áp dụng cho đến nay<br /> đã thể hiện được tầm quan trọng và ý nghĩa thực tiễn trong hoạt động tín dụng.<br /> [1] Bà Nguyễn Thị Hồng, phó thống đốc NHNN, www.cafef.vn<br /> <br /> 3<br /> <br /> Mặc dù vậy, hệ thống XHTD vẫn còn hạn chế, chưa phản ánh đúng tình hình<br /> thực chất của khách hàng làm cho công tác quản trị điều hành trong hoạt động tín<br /> dụng, quản lý rủi ro tín dụng gặp nhiều trở ngại. Và đặc biệt, sự cố tháng 08 năm<br /> 2012 cũng đã tác động đáng kể đến nhiều mặt hoạt động của Ngân hàng TMCP Á<br /> Châu (ACB). Theo ông Trần Hùng Huy - Chủ tịch HĐQT ACB cho biết: “Sẽ mất 3<br /> năm để xử lý triệt để, toàn diện sự cố diễn ra ở ACB vào năm 2012”. Do đó, ACB<br /> cần phải nâng cao chất lượng tín dụng nhằm đảm bảo hiệu quả về tài chính.<br /> Sau quá trình tìm hiểu, nhận thức được tầm quan trọng và tính cấp thiết của<br /> XHTD khách hàng doanh nghiệp trong ngân hàng thương mại nói chung và Ngân<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> <br /> hàng TMCP Á Châu nói riêng, tôi tiến hành nghiên cứu đề tài: “Nghiên cứu hệ<br /> thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ<br /> phần Á Châu – Chi nhánh Huế”.<br /> 2. Mục tiêu nghiên cứu<br /> <br /> ại<br /> họ<br /> cK<br /> in<br /> h<br /> <br /> Mục tiêu của đề tài nhằm nghiên cứu những vấn đề sau:<br /> - Tiếp cận cơ sở lý luận hiện đại về XHTD, phân tích hiện trạng và kiểm<br /> chứng các chỉ tiêu đánh giá trong XHTD doanh nghiệp nội bộ ACB;<br /> - Từ kết quả nghiên cứu, đề tài này sẽ cho thấy những thành tựu cũng như<br /> những hạn chế tồn tại trong hệ thống XHTD doanh nghiệp đang được xây dựng tại<br /> ACB; nhận thấy rõ các yếu tố khách quan cũng như chủ quan trong việc xét duyệt<br /> <br /> Đ<br /> <br /> khách hàng doanh nghiệp. Qua đó, đề tài sẽ đề xuất những giải pháp góp phần hoàn<br /> thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp tại ACB bằng cách tiếp thu những tiến bộ trong<br /> kinh nghiệm XHTD của các tổ chức tín dụng quốc tế và các NHTM trong nước.<br /> 3. Đối tượng nghiên cứu<br /> Tập trung nghiên cứu mô hình và các chỉ tiêu đánh giá tính điểm của hệ<br /> thống chấm điểm tín dụng (được gọi là hệ thống Scoring) KHDN tại Ngân hàng<br /> TMCP Á Châu – Chi nhánh (CN) Huế. Vấn đề khác có liên quan chỉ đề cập làm cơ<br /> sở cho việc nghiên cứu như rủi ro tín dụng.<br /> <br /> 4<br /> <br /> 4. Phạm vi nghiên cứu<br /> Phạm vi không gian: Địa điểm thực hiện nghiên cứu thực tế và thực hiện<br /> khóa luận này tại Ngân hàng TMCP Á Châu (Chi nhánh Huế) - Số 01 Trần Hưng<br /> Đạo - Thành phố Huế, tình Thừa Thiên Huế.<br /> Phạm vi thời gian: Thời gian bắt đầu nghiên cứu từ 22/01/2015 đến tháng<br /> 05/2015. Đồng thời, nghiên cứu này sử dụng thông tin thứ cấp là kết quả XHTD<br /> giai đoạn 2014 - 2015 của một số khách hàng doanh nghiệp đang có dư nợ tín dụng<br /> tại ACB - CN Huế; sử dụng các chỉ tiêu của hệ thống chấm điểm tín dụng tại thời<br /> <br /> 5. Phương pháp nghiên cứu<br /> 5.1. Phương pháp thu thập dữ liệu<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> <br /> điểm 31/03/2015 trong các mô hình phân tích.<br /> <br /> Phương pháp phỏng vấn: Đối tượng phỏng vấn là trưởng phòng và chuyên<br /> <br /> ại<br /> họ<br /> cK<br /> in<br /> h<br /> <br /> viên quan hệ khách hàng phòng doanh nghiệp. Nội dung phỏng vấn là những câu<br /> hỏi liên quan đến quy trình tín dụng nói chung và XHTD khách hàng doanh nghiệp<br /> nói riêng.<br /> <br /> Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Thu thập thông tin trên sách vở, các giáo<br /> trình, luận văn, Internet, các tạp chí tài chính…<br /> <br /> Phương pháp quan sát: Đến đơn vị, quan sát quá trình làm việc, các bước của<br /> <br /> Đ<br /> <br /> quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp và tập trung vào khâu thẩm định khách<br /> hàng, chấm điểm tín dụng khách hàng.<br /> Phương pháp ghi chép: Thu thập các số liệu thô cần thiết cho đề tài bằng<br /> cách in, photo, chụp ảnh hoặc chép tay các tài liệu, biểu mẫu và công văn liên quan<br /> đến quá trình XHTD khách hàng doanh nghiệp.<br /> 5.2. Phương pháp phân tích dữ liệu<br /> Phương pháp so sánh: So sánh, đối chiếu các số liệu giữa các Báo cáo tài<br /> chính, bảng theo dõi tình hình lao động trong giai đoạn năm 2012 – 2014 để thấy sự<br /> <br /> 5<br /> <br />