Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 2 - Vũ Quốc Thông

Vũ Quốc Thông<br /> <br /> 17/06/2017<br /> <br /> TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM<br /> KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN<br /> <br /> Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1<br /> <br /> Chương 2<br /> Tổ chức dữ liệu kế toán<br /> trên bảng tính<br /> <br /> Mục<br /> tiêu<br /> 1<br /> <br /> Tổ chức dữ liệu trên bảng tính<br /> <br /> 2<br /> <br /> Kết chuyển số liệu kế toán<br /> <br /> 2<br /> <br /> 1<br /> <br /> Vũ Quốc Thông<br /> <br /> 17/06/2017<br /> <br /> Tổ chức dữ liệu kế<br /> toán trên bảng tính<br /> <br /> 6<br /> <br /> Lưu ý<br /> <br /> Các tài khoản (TK) chi tiết giúp cho:<br /> 1. Trình bày thông tin trên các sổ và<br /> báo cáo<br /> Ví dụ: TK chi tiết công nợ, TK chi tiết hàng<br /> tồn kho …<br /> <br /> 2. Làm “trung gian” cho những xử lý kế<br /> toán<br /> 7<br /> <br /> 2<br /> <br /> Vũ Quốc Thông<br /> <br /> 17/06/2017<br /> <br /> • Ghi nhận nghiệp vụ<br /> + Trên giấy:<br /> Nợ TK 1521.A01<br /> Nợ TK 1331<br /> Có TK 1111<br /> <br /> 1.000.000<br /> 100.000<br /> 1.100.000<br /> <br /> + Môi trường máy:<br /> <br /> 8<br /> <br /> • Tính tổng phát sinh và giá trị cuối kì<br /> <br /> 9<br /> <br /> 3<br /> <br /> Vũ Quốc Thông<br /> <br /> 17/06/2017<br /> <br /> Kết chuyển số liệu<br /> kế toán<br /> <br /> 10<br /> <br /> • Hoạt động sản xuất<br /> Giả sử DN có 2 phân xưởng PX1 & PX2<br /> + PX1 sản xuất 2 sản phẩm F01 và F02<br /> + PX2 sản xuất 1 sản phẩm B01, giá trị của B01 phân bổ:<br /> 25% vào C/P QLDN<br /> 75% vào C/P SXC của PX1<br /> <br /> 11<br /> <br /> 4<br /> <br /> Vũ Quốc Thông<br /> <br /> 17/06/2017<br /> <br /> • Hoạt động sản xuất (tt.)<br /> 1. Sản phẩm B01 - PX2<br /> <br /> 2. C/P SXC ở PX1<br /> 6271.PX1 … 6273.PX1 … 6278.PX1  6279.PX1<br /> (giá trị của 6279.PX1 phân bổ cho sản phẩm F01 và F02)<br /> 12<br /> <br /> • Hoạt động sản xuất (tt.)<br /> 3. Sản phẩm F01 – PX1<br /> <br /> 4. Sản phẩm F02 – PX1<br /> <br /> 13<br /> <br /> 5<br /> <br />