Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 2: Chương 2 - Nguyễn Hoàng Phi Nam (2018)

Chia sẻ: Dien_vi08 Dien_vi08 | Ngày: | Loại File: PPT | Số trang:37

Thêm vào BST

Báo xấu

62
lượt xem 3
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng giúp người học có thể hiểu khai báo dữ liệu danh mục, ý nghĩa của mã hóa đối tượng danh mục, nhập số dư đầu vào hệ thống, quản lý phát hành hóa đơn từ hệ thống. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 2: Chương 2 - Nguyễn Hoàng Phi Nam (2018)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2 CHƯƠNG 2 THIẾT LẬP HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN GV. ThS. Vũ Quốc Thông
Mục tiêu • Khai báo dữ liệu danh mục • Ý nghĩa của mã hóa đối tượng danh mục • Nhập số dư đầu vào hệ thống • Quản lý phát hành hóa đơn từ hệ thống 2
Những khai báo ban đầu… 3
Bài tập thực hành Kiểm tra trên hệ thống: Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ tập tin THUCHANH_CTYABC_REF.zip 4
Dữ liệu danh mục (Reference data) 5
Bài tập thảo luận Các tổ chức kinh tế với quy mô và tính chất hoạt động khác nhau sẽ có những hệ thống danh mục khác nhau. Yêu cầu: sử dụng PMKT minh họa, khảo sát các danh mục cơ bản: Danh mục tài khoản Danh mục khách hàng, nhà cung cấp Danh mục cơ cấu tổ chức, nhân viên Danh mục kho, vật tư hàng hóa 6
Khai báo dữ liệu danh mục Danh mục tài khoản là ‘xương sống’ của hệ thống kế toán. Hầu hết mọi thông tin kế toán đều được phản ánh trên các tài khoản. VD1: tạo Đối tượng tài khoản tiền gởi ngân hàng bằng VND của Công ty ABC tại Ngân hàng Á Châu (ACB) VD2: tạo Đối tượng tài khoản tiền gởi ngân hàng bằng USD của Công ty ABC tại Ngân hàng Á Châu (ACB) Chi tiết theo… 7
Khai báo dữ liệu danh mục Danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên VD. Cách xây dựng mã hóa: Khách hàng  KH*** Nhà cung cấp hàng hoá, dịch vụ  NB*** Nhân viên trong công ty  NV*** 8
Khai báo dữ liệu danh mục Danh mục khách hàng, nhà cung cấp Mã Tên KH, NCC Địa chỉ MST KH002 Cty Hoa Mộc Lan 1 Trương Định, Q.3 370091280 0 KH003 Cửa hàng số 3 2 Ngũ Hành Sơn, ĐN 370014993 1 KH004 Khách hàng số 2 7 Châu Văn Liêm, 370091082 Q.5 8 NB009 Công ty Hiệp 3 Nguyễn Văn Trỗi, 370045667 Thành Q.1 5 NB010 Nhà cung cấp số 25 Giảng Võ, Hà Nội 370101695 9 10 9
Khai báo dữ liệu danh mục Danh mục cơ cấu tổ chức, nhân viên Mã Tên đơn vị TK chi phí lương PKD Phòng Kinh doanh 6411 PHC Phòng Hành chính nhân 6421 sự Thuộc đơn vị: Công ty TNHH ABC Cấp tổ chức: Phòng ban MST cá Mã Tên nhân viên Thuộc đơn vị nhân NVLV Lê Văn Hùng P. Kế toán 805308754 H 9 NVTV Trần Văn Chiến P. Kinh doanh 805309552 10 C 6
Khai báo dữ liệu danh mục Danh mục vật tư hàng hóa Tên hàng Nhóm Mã Tính chất Đơn vị tính hóa VTHH HH0 Hàng hóa 06 Vật tư hàng Hàng hóa KG 6 hóa HH0 Hàng hóa 07 Vật tư hàng Hàng hóa KG Kho ng 7 ầm định: Kho hàng hóa (KHH) hóa TK kho: 1561 TK doanh thu: 5111 TK chi phí GVHB: 632 Thuế suất thuế GTGT: 10% 11
Tạo tài khoản ngân hàng Danh mục / Ngân hàng / Tài khoản ngân hàng a. Số tài khoản ngân hàng Á Châu ACB: 1216971511 Diễn giải: TK ngân hàng Á Châu (TK Tiền VNĐ) b. Số tài khoản ngân hàng Á Châu ACB: 1216971522 Diễn giải: TK ngân hàng Á Châu (TK Tiền USD) Mở tại: Hội sở chính – ngân hàng TMCP Á Châu Địa chỉ: 456 Lê Lợi, Quận 1, TP. HCM 12
Ý nghĩa của mã hóa đối tượng danh mục 13
Xây dựng hệ thống mã hóa • Hệ thống mã hóa Mã hóa là cách thức để thực hiện việc phân loại, xếp lớp các đối tượng cần quản lý, được sử dụng trong tất cả các hệ thống, đặc biệt là trong HTTTKT VÌ SAO PHẢI MÃ HÓA? 14
Xây dựng hệ thống mã hóa • Vì sao phải mã hóa thông tin? – Nhận diện không nhầm lẫn. Ví dụ: mỗi khách hàng; mỗi tài khoản kế toán… – Sử dụng mã cho phép sử dụng các kí tự ngắn hơn để mô tả thông tin. Vì sao? – Nhận diện nhanh chóng một tập hợp các đối tượng kế toán mang một thuộc tính chung. Ví dụ: nhóm tài khoản Tiền TK11xxx; nhóm tài khoản Hàng Tồn Kho TK15xxx… 15
Bài tập thảo luận Công ty XYZ sản xuất kinh doanh các mặt hàng trang trí nội thất. Khách hàng chính của công ty là những cửa hàng bán lẻ. Ngoài ra, nhiều công ty kinh doanh các mặt hàng trang trí nội thất lớn khác cũng mua sản phẩm trực tiếp từ công ty. Thêm vào đó, các công ty xây dựng công trình cũng mua các sản phẩm trực tiếp từ công ty để được giảm giá. Công ty còn có nhiều đại lý bán lẻ sản phẩm của công ty. Công ty chia thị trường thành 7 vùng: Hà Nội, Bắc trung bộ, Nam Trung Bộ, Tây nguyên, các tỉnh miền Đông, các tỉnh miền Tây và khu vực Tp. Hồ Chí Minh. Mỗi vùng bao gồm từ 510 khu vực nhỏ hơn với hơn 100 khách hàng. Công ty XYZ sản xuất các loại thảm trải sàn nhà và các loại tấm trần bằng nhưa. Thảm có trên 200 nhóm sản phẩm, mỗi nhóm sản phẩm bao gồm 4 loại, với 15 loại màu sắc khác nhau. Các tấm trần cũng tương tự, có trên 180 nhóm khác nhau, mỗi nhóm có 4 mẫu mã, mỗi mẫu mã có 8 loại sản phẩm, mỗi loại sản phẩm có 8 màu sắc khác nhau. Yêu cầu: Hãy trình bày phương án thiết kế mã số khách hàng và mã 16sản
Một số lưu ý khi xây dựng hệ thống mã hóa 17
Khai báo dữ liệu danh mục Tầm quan trọng của thiết lập – chi tiết đối tượng kế toán Ví dụ: TK 131 chi tiết theo ? TK 141 chi tiết theo ? TK 331 chi tiết theo ? 18
Số dư đầu (Initial Balance) 19
Chọn thời gian làm việc – kì kế toán! Giả sử đối với công ty TNHH TM ABC Ngày bắt đầu: 01/01/20XX Kì kế toán: QUÝ Ngày hạch toán (nên đặt): 31/03/20XX 20