Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực

1<br /> LỜI MỞ ĐẦU<br /> <br /> 1.<br /> <br /> Lý do chọn đề tài<br /> <br /> Trong bối cảnh hiện nay, hoạt động tín dụng của các TCTD (bao gồm ngân<br /> hàng và TCTD phi ngân hàng) đang gặp phải sự canh tranh gay gắt. Do đó việc mở<br /> rộng, tăng trưởng tín dụng gắn với nâng cao hiệu quả tín dụng đang là vấn đề mà<br /> các TCTD, Cơ quan quản lý Nhà nước, Chính phủ, NHNN đặc biệt quan tâm.<br /> Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực – EVNFINANCE là một TCTD phi ngân<br /> hàng được thành lập từ cuối năm 2008, sau gần ba năm hoạt động Công ty cũng đã đạt<br /> được những kết quả nhất định. Trong đó, hoạt động tín dụng đã đáp ứng kịp thời nhu<br /> cầu vốn tín dụng phục vụ phát triển điện năng của Tập đoàn Điện lực Việt Nam<br /> (EVN). Tuy nhiên vẫn còn tồn tại nhiều bất cập như: Thu nhập từ hoạt động tín dụng<br /> đang có xu hướng giảm, Hiệu suất sử dụng vốn tín dụng và khả năng thu hồi vốn tín<br /> dụng chưa cao, Mức độ an toàn vốn tín dụng có những dấu hiệu suy giảm, tỷ trọng dư<br /> nợ cho vay ngắn hạn còn thấp …<br /> Xuất phát từ tình hình trên, cùng với định hướng hoạt động của Công ty trong<br /> những năm tiếp theo tôi xin chọn đề tài nghiên cứu “Giải pháp nâng cao hiệu quả tín<br /> dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực”<br /> 2.<br /> -<br /> <br /> Mục tiêu nghiên cứu<br /> Mục tiêu nghiên cứu của luận văn tập trung vào 03 nội dung chính sau:<br /> Nghiên cứu các lý luận cơ bản về hiệu quả tín dụng, đặc biệt là các chỉ tiêu phản<br /> ánh, các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng<br /> <br /> -<br /> <br /> Phân tích, đánh giá về thực trạng hiệu quả tín dụng của Công ty Tài chính Cổ<br /> phần Điện lực<br /> <br /> -<br /> <br /> Đưa ra các giải pháp thực tiễn nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng tại Công ty T ài<br /> chính Cổ phần Điện lực cho phù hợp với định hướng phát triển của Công ty,<br /> đảm bảo Công ty phát triển một các bền vững.<br /> <br /> 3.<br /> <br /> Đối tượng và phạm vi nghiên cứu<br /> Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hiệu quả tín dụng của Công ty Tài chính<br /> <br /> -<br /> <br /> Phạm vi nghiên cứu: Phân tích và đánh giá hiệu quả tín dụng tại Công ty Tài<br /> chính Cổ phần Điện lực trong thời gian từ tháng 09/2008 đến năm 2011.<br /> <br /> 4.<br /> <br /> Phương pháp nghiên cứu<br /> <br /> Luận văn sử dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ<br /> nghĩa duy vật lịch sử, đồng thời áp dụng các phương pháp nghiên cứu sau:<br /> -<br /> <br /> Phương pháp thu thập, thống kê<br /> <br /> -<br /> <br /> Phương pháp phân tích, tổng hợp<br /> Trần Hoàng Yến – TCNH – CH 18D<br /> <br /> 2<br /> -<br /> <br /> Phương pháp so sánh đối chiếu<br /> <br /> -<br /> <br /> Phương pháp khảo sát, tham khảo ý kiến<br /> <br /> 5.<br /> <br /> Kết cấu của đề tài<br /> Kết cấu của luận văn được chia thành 03 chương:<br /> <br /> -<br /> <br /> Chương 1: Lý luận chung về hiệu quả tín dụng của Công ty Tài chính<br /> <br /> -<br /> <br /> Chương 2: Thực trạng hiệu quả tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực<br /> <br /> -<br /> <br /> Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần<br /> Điện lực<br /> CHƯƠNG 1<br /> LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG<br /> CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH<br /> <br /> 1.1.<br /> 1.1.1.<br /> <br /> TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH<br /> Khái niệm<br /> <br /> Công ty Tài chính là loại hình TCTD phi ngân hàng, với chức năng là sử dụng<br /> vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch<br /> vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp<br /> luật, nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, khôn g được nhận tiền gửi dưới 1 năm.<br /> 1.1.2.<br /> <br /> Các hoạt động cơ bản của Công ty Tài chính<br /> <br /> -<br /> <br /> Hoạt động huy động vốn<br /> <br /> -<br /> <br /> Hoạt động tín dụng<br /> <br /> -<br /> <br /> Mở tài khoản và dịch vụ ngân quỹ<br /> <br /> -<br /> <br /> Hoạt động khác<br /> <br /> 1.2.<br /> <br /> HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG CÔNG TY TÀI CHÍNH<br /> <br /> 1.2.1.<br /> <br /> Khái niệm và vai trò của hoạt động tín dụng trong Công ty tài chính<br /> <br /> “Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ TCTD cho khách<br /> hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định. Cũng như các<br /> quan hệ tín dụng khác, tín dụng TCTD chứa đựng 03 nội dung: có sự chuyển nhượng<br /> quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng , sự chuyển nhượng này mang<br /> tính tạm thời hay có thời hạn, sự chuyển nhượng này có kèm chi phí”.<br /> 1.2.2.<br /> <br /> Đặc điểm hoạt động tín dụng của Công ty tài chính<br /> Trần Hoàng Yến – TCNH – CH 18D<br /> <br /> 3<br /> Xét về bản chất và phạm vi hoạt động , Công ty tài chính khác NHTM là không<br /> được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới một năm.<br /> Công ty tài chính là một công cụ đắc lực để các tập đoàn kinh tế điều tiết vốn và<br /> sử dụng vốn một cách có hiệu quả và thuận lợi nhất.<br /> -<br /> <br /> Đặc điểm khác biệt đầu tiên trong hoạt động tín dụng của Công ty tài chính so<br /> với với các ngân hàng là đối tượng khách hàng. Đối tượng khách hàng của hoạt<br /> động tín dụng Công ty tài chính đa phần là các công ty thành viên trong nội bộ<br /> tập đoàn<br /> <br /> -<br /> <br /> Cuối cùng, do hoạt động tín dụng chủ yếu tập trung phục vụ các đơn vị thành<br /> viên trong tập đoàn, c ông ty mẹ do đó rủi ro tín dụng xảy ra đối với các công ty<br /> tài chính thấp hơn so với các ngân hàng<br /> <br /> 1.2.3.<br /> 1.3.<br /> 1.3.1.<br /> <br /> Các hình thức tín dụng trong Công ty tài chính<br /> HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH<br /> Khái niệm về hiệu quả tín dụng<br /> <br /> Hiệu quả tín dụng là khả năng cung ứng tín dụng đáp ứng nhu cầu của khách<br /> hàng, phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế xã hội, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ<br /> vay đúng hạn và mang lại lợi nhuận cho Công ty tài chính, trên cơ sở đó đảm bảo sự<br /> tồn tại và phát triển bền vững của Công ty tài chính.<br /> 1.3.2.<br /> <br /> Ý nghĩa và sự cần thiết của việc nâng cao hiệu quả tín dụng<br /> <br /> 1.3.3.<br /> <br /> Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng<br /> <br /> -<br /> <br /> Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời vốn tín dụng<br /> <br /> -<br /> <br /> Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng vốn tín dụng<br /> <br /> -<br /> <br /> Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toà n vốn tín dụng<br /> <br /> -<br /> <br /> Nhóm các chỉ tiêu định tính<br /> <br /> 1.3.4.<br /> <br /> Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng của Công ty tài chính<br /> <br /> -<br /> <br /> Các nhân tố thuộc về Công ty tài chính<br /> <br /> -<br /> <br /> Các nhân tố thuộc về khách hàng<br /> <br /> -<br /> <br /> Các nhân tố kinh tế xã hội khác<br /> CHƯƠNG 2<br /> THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ TÍN DỤNG<br /> TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC<br /> <br /> Trần Hoàng Yến – TCNH – CH 18D<br /> <br /> 4<br /> 2.1.<br /> <br /> KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC<br /> <br /> 2.1.1. Giới thiệu về Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực<br /> 2.1.2. Một số hoạt động kinh doanh chính của Công ty Tài chính cổ phần Điện lực<br /> Nhìn chung, hiệu quả kinh doanh của EVNFC tăng rõ rệt qua các năm. Điều<br /> này được thể hiện qua các chỉ tiêu sau:<br /> TT<br /> 1<br /> <br /> Chỉ tiêu<br /> Tổng tài sản<br /> <br /> Năm 2008<br /> 4.595<br /> <br /> Năm 2009<br /> 14.995<br /> <br /> Năm 2010<br /> 23.302<br /> <br /> 2<br /> <br /> LN sau thuế<br /> <br /> 106<br /> <br /> 304<br /> <br /> 343<br /> <br /> 3<br /> <br /> Vốn điều lệ<br /> <br /> 2.500<br /> <br /> 2.595<br /> <br /> 2.646<br /> <br /> 4<br /> <br /> ROE = LN sau thuế / Vốn<br /> điều lệ bình quân<br /> ROA = LN sau thuế / Tổng<br /> tài sản bình quân<br /> <br /> 11,93%<br /> <br /> 13,09%<br /> <br /> 3,10%<br /> <br /> 1,79%<br /> <br /> 10.373<br /> <br /> 17.186<br /> <br /> 5<br /> <br /> 6<br /> 2.2.<br /> <br /> Tổng vốn huy động<br /> <br /> 1.844<br /> <br /> THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH<br /> CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC<br /> <br /> 2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực<br /> Trong vòng hơn 2 năm đầu đi vào hoạt động từ cuối năm 2008 đến hết năm<br /> 2010, quy mô tín dụng của EVNFC có sự tăng trưởng mạnh, được thể hiện ở sự tăng<br /> trưởng về doanh số cho vay và sự tăng trưởng về dư nợ tín dụng.<br /> Tuy nhiên, bước sang năm 2011, EVNFC phải đối mặt với những khó khăn<br /> trong việc huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn dài hạn, điều này đã tác động không<br /> nhỏ tới hoạt động tín dụng, nguồn vốn cho hoạt động tín dụng cũng bị hạn chế. Dự<br /> kiến trong năm 2011, doanh số cho vay là 3.801 tỷ đồng, giảm 8% so với năm 2010, dư<br /> nợ tín dụng là 3.952 tỷ đồng, giảm 1% so với năm 2010.<br /> 2.2.2. Thực trạng hiệu quả tín dụng tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực<br /> 2.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi hoạt động tín dụng<br /> <br /> <br /> Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên<br /> <br /> Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên của EVNFC năm 2009 so với năm 2008 tăng từ<br /> 3,61% lên 4,23% và đạt tiêu chuẩn so với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên sang năm 2010<br /> tỷ lệ này giảm chỉ còn 2,98% và dự kiến tỷ lệ này trong năm 2011 chỉ còn 2,48% chưa<br /> đạt mức tối thiểu 3% theo như thông lệ quốc tế đề ra. Điều này cho thấy khả năng sinh<br /> <br /> Trần Hoàng Yến – TCNH – CH 18D<br /> <br /> 5<br /> lời từ hoạt động sử dụng vốn của EVNFC thấp, hiệu quả sử dụng vốn của EVNFC<br /> chưa cao.<br /> <br /> <br /> Chỉ tiêu 2: Thu nhập lãi ròng hoạt động tín dụng<br /> <br /> Trong 9 tháng đầu năm 2011, thu nhập ròng từ hoạt độ ng tín dụng của Công ty<br /> đạt 172 tỷ đồng , hoạt động tín dụng vẫn là nghiệp vụ đem lại lợi nhuận ổn định và cao<br /> nhất trong toàn Công ty, chiếm tới 60% trong tổng chê nh lệch Thu - Chi toàn Công ty .<br /> Điều này chứng tỏ hiệu quả tín dụng của Công ty cao.<br /> <br /> <br /> Chỉ tiêu 3: Tỷ suất sinh lời vốn tín dụng<br /> <br /> Tỷ suất sinh lợi vốn tín dụng của EVNFC tăng nhanh trong giai đoạn từ năm<br /> 2008 đến năm 2010 (đến năm 2010 tỷ lệ này đạt 19%).<br /> <br /> <br /> Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ thu nhập hoạt động tín dụng trên tổng thu nhập<br /> <br /> Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng không lớn trên tổng thu nhập từ<br /> các hoạt động kinh doanh của EVNFC và tỷ trọng này đang có xu hướng giảm. Năm<br /> 2009 tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm 37% , đến năm 2010 giảm xuống<br /> còn 34%, và dự kiến trong năm 2011 chỉ còn 19%.<br /> 2.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng vốn tín dụng và khả năng thu<br /> hồi vốn tín dụng<br /> <br /> <br /> Chỉ tiêu 5: Hệ số sử dụng vốn và mức độ phù hợp giữa huy động vốn với cho<br /> vay vốn<br /> <br /> Hệ số sử dụng vốn chiếm tỷ lệ từ 22 % đến 26% trong giai đoạn từ năm 2009<br /> đến nay. Trong đó, hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn của EVNFC còn yếu kém, và nguồn<br /> vốn ngắn hạn đã được Công ty sử dụng để thực hiện cho vay hay đầu tư dài hạn.<br /> <br /> <br /> Chỉ tiêu 6: Hệ số thu nợ<br /> <br /> Hệ số thu hồi nợ cũng có sự chuyển biến tích cực qua các năm. Điều n ày chứng<br /> tỏ, EVNFC đã có sự chú trọng tới công tác thu hồi các khoản nợ bên cạnh việc mở<br /> rộng doanh số cho vay.<br /> 2.2.2.3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn vốn tín dụng<br /> <br /> <br /> Chỉ tiêu 7: Tỷ lệ nợ quá hạn<br /> <br /> Tỷ lệ nợ quá hạn của EVNFC luôn được duy trì ở mức thấp, dưới 3%, điều này<br /> cho thấy mức độ an toàn tín dụng tại EVNFC rất cao, hiệu quả tín dụng được đảm bảo.<br /> <br /> <br /> Chỉ tiêu 8: Tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ quá hạn<br /> <br /> Tỷ lệ lệ khó đòi trên tổng dư nợ quá hạn của Công ty 9 tháng đầu năm 2011<br /> tăng lên 34,12 %. Bên cạnh đó, trong giai đo ạn từ năm 2008 đến nay, Tỷ lệ mất vốn Chỉ tiêu 9 của Công ty vẫn ở mức 0%, tức chưa có khoản nợ khó đòi nào được xoá nợ.<br /> <br /> Trần Hoàng Yến – TCNH – CH 18D<br /> <br />