Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN Chi nhánh Hà Nội

-1-<br /> <br /> PHẦN MỞ ĐẦU<br /> <br /> Tính cấp thiết của đề tài<br /> Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hà Nội trong những<br /> năm qua đã mở rộng, tiếp cận và thẩm định các dự án khả thi, có hiệu quả<br /> để cho vay vốn. Để thực hiện việc thẩm định các dự án, Ngân hàng đã xây<br /> dựng danh mục các Nội dung tài chính cần phải được thẩm định trước khi<br /> quyết định cho vay. Trong những năm qua, với những nội dung thẩm định<br /> tài chính đã được xây dựng, công tác thẩm định tài chính trước khi cho<br /> vay theo các dự án đầu tư của Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam<br /> chi nhánh Hà Nội phần nào đã đáp ứng được yêu cầu đặt ra.<br /> Tuy nhiên, trong khi triển khai những Nội dung thẩm định tài chính được<br /> xây dựng đó cũng đã bộc lộ những thiếu sót và hạn chế cần phải đượchoàn<br /> thiện. Xuất phát từ những hạn chế trên, tác giả đã chọn “Hoàn thiện nội<br /> dung thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Ngoại<br /> thương VN Chi nhánh Hà Nội” nhằm khắc phục những hạn chế đó.<br /> Nội dung và kết cấu luận văn<br /> Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn được trình<br /> bày trong ba chương:<br /> Chương 1: Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động<br /> cho vay của ngân hàng thương mại;<br /> Chương 2: Thực trạng nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư trong<br /> hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN Chi nhánh Hà<br /> Nội;<br /> Chương 3: Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu<br /> tư trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN Chi<br /> nhánh Hà Nội.<br /> <br /> Deleted: đề tài<br /> <br /> -2-<br /> <br /> CHƯƠNG I<br /> <br /> Deleted: ¶<br /> <br /> NỘI DUNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG<br /> HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI<br /> 1.1. Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại<br /> <br /> Formatted: Bullets and Numbering<br /> <br /> 1.1.1. Khái quát về Ngân hàng thương mại<br /> NHTM là một trong những tổ chức tài chính trung gian quan trọng nhất<br /> của nền kinh tế và gồm nhiều loại hình tùy thuộc vào sự phát triển của<br /> nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng. NHTM là tổ chức<br /> thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hẩu hết mọi nền kinh tế và là tổ chức cho<br /> vay chủ yếu đối với các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần<br /> đối với Nhà nước. Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là<br /> chính sách tiền tệ, vì vậy là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế<br /> của Chính phủ nhằm ổn định kinh tế.<br /> 1.1.2. Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại theo dự án đầu<br /> <br /> Formatted: Bullets and Numbering<br /> <br /> tư<br /> Hoạt động cho vay theo dự án đầu tư là hoạt động nhằm hỗ trợ tài chính<br /> cho các Doanh nghiệp thực hiện đầu tư các dự án mới, các dự án nâng<br /> cấp, mở rộng sản xuất kinh doanh; Giúp các Doanh nghiệp thuận lợi<br /> trong việc triển khai hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc mở<br /> rộng quy mô hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.<br /> 1.2. Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho<br /> vay của Ngân hàng Thương Mại<br /> 1.2.1. Khái quát dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của Ngân<br /> hàng thương mại<br /> Các Dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương<br /> mại về cơ bản có các đặc điểm chủ yếu sau:<br />  Mục tiêu của dự án đầu tư: Được thể hiện ở hai mức, mục tiêu trước<br /> mắt và mục tiêu lâu dài.<br /> <br /> Formatted: Bullets and Numbering<br /> <br /> -3-<br /> <br />  Các kết quả: Đó là kết quả cụ thể, có định hướng, được tạo ra từ các<br /> hoạt động khác nhau của dự án…<br />  Các hoạt động: Là những nhiệm vụ cụ thể, hành động cụ thể được<br /> thực hiện trong dự án để tạo ra các kết quả nhất định…<br />  Các nguồn lực: Về vật chất, tài chính và con người cần thiết để tiến<br /> hành các hoạt động dự án….<br /> 1.2.2. Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động<br /> cho vay của Ngân hàng thương mại<br /> 1.2.2.1. Khái niệm và sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án đầu<br /> tư trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại<br /> Thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương<br /> mại thực chất là việc xác định lại tính hợp lý hay là tính chính xác của<br /> các chỉ tiêu tài chính mà khách hàng đề xuất trong dự án đầu tư gửi Ngân<br /> hàng thương mại.<br /> Thẩm định tài chính dự án đầu tư nếu không được thực hiện tốt hoặc<br /> không được quan tâm đầy đủ sẽ ảnh hưởng đến tính đúng đắn của quyết<br /> định chấp nhận hay từ chối cho vay đối với dự án. Từ đó có thể làm mất<br /> đi những cơ hội nhận được một khoản thu nhập trong tương lai của ngân<br /> hàng từ cho vay các dự án đầu tư có hiệu quả nhưng kết quả thẩm định bị<br /> sai lệch. Hoặc có thể gây ra các tổn thất cho ngân hàng như mất vốn, kéo<br /> dài thời hạn thu hồi vốn ảnh hưởng đến kế hoạch nguồn vốn, gây mất uy<br /> tín, giảm tính cạnh tranh trong hoạt động của ngân hàng nếu thẩm định<br /> sai, đưa ra kết luận sai. Như vậy, thẩm định tài chính dự án đầu tư là thực<br /> sự cần thiết, quan trọng và có ý nghĩa quyết định nhất trong quá trình<br /> thẩm định dự án đầu tư, để cán bộ tín dụng có thể đưa ra quyết định có<br /> lợi nhất cho ngân hàng.<br /> 1.2.2.2. Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động<br /> cho vay của Ngân hàng thương mại<br /> a. Thẩm định lại các chỉ tiêu tài chính dự án đầu tư của khách hàng<br /> <br /> -4-<br /> <br />  Thẩm định tổng mức vốn đầu tư của dự án<br /> Ngân hàng cần tiến hành thẩm định để xác định tính chính xác và hợp lý<br /> tổng mức vốn đầu tư của dự án, tổng dự toán hoặc dự toán của hạng mục<br /> xin vay vốn mà khách hàng đã gửi ngân hàng theo hồ sơ vay vốn...<br />  Thẩm định nguồn tài trợ dự án<br /> Ngân hàng cần phải phân tích, đánh giá tình hình tài chính, tình hình hoạt<br /> động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó cân đối xác định<br /> nguồn vốn tự có tham gia đầu tư dự án của doanh nghiệp.<br />  Thẩm định doanh thu, chi phí, lợi nhuận và xác định dòng tiền hàng<br /> năm của dự án<br /> Trên khía cạnh thẩm định tài chính dự án, ngân hàng sẽ chỉ thẩm định<br /> tính hợp lý các yếu tố doanh thu, chi phí và lợi nhuận của dự án do khách<br /> hàng xây dựng. Thẩm định dòng tiền của dự án thực chất là việc ngân<br /> hàng xác định dòng tiền của dự án được phát sinh tại các thời điểm khác<br /> nhau làm cơ sở đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng…<br />  Thẩm định lãi suất chiết khấu<br /> Một yếu tố rất quan trọng cần được thẩm định trong quá trình thẩm<br /> định tài chính dự án đó là lãi suất chiết khấu của dự án …<br />  Thẩm định rủi ro của dự án<br /> Ngân hàng là người tài trợ cho dự án nên thường chỉ quan tâm đến rủi ro<br /> loại 1 - rủi ro riêng của bản thân dự án, vì nó liên quan đến khả năng thu<br /> hồi nợ của ngân hàng. Rủi ro này có thể khiến cho ngân hàng không thu<br /> hồi được vốn vay hay phải gia hạn nợ khi dòng thu nhập của dự án thấp<br /> hơn mức dự kiến.<br />  Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án<br /> Các chỉ tiêu ngân hàng thẩm định gồm: chỉ tiêu giá trị hiện tại thuần; chỉ<br /> tiêu tỷ suất nội hoàn; chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận bình quân vốn đầu tư; chỉ<br /> tiêu chỉ số sinh lời; chỉ tiêu thời gian hoàn vốn.<br /> <br /> Formatted: Indent: Left: 0.78",<br /> Right: -0.02"<br /> <br /> -5-<br /> <br /> b. Thẩm định khả năng hoàn trả nợ vay của chủ đầu tư<br /> <br /> Trên cơ sở tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính do khách hàng<br /> cung cấp, ngân hàng tính dòng tiền vào và chi ra của dự án, kết hợp với<br /> lịch trả nợ chi tiết của đơn vị chủ đầu tư để tính toán khả năng hoàn trả<br /> vốn vay của doanh nghiệp là một trong những yếu tố quan trọng bắt buộc<br /> cán bộ ngân hàng khi tiến hành thẩm định tài chính dự án.<br /> c. Thẩm định năng lực tài chính của tổ chức vay vốn<br /> <br /> Việc thẩm định năng lực tài chính của tổ chức vay vốn là rất quan trọng,<br /> <br /> Formatted: Normal, Indent: Left:<br /> 0.78", Right: -0.02", No bullets or<br /> numbering<br /> <br /> giúp cho Ngân hàng đảm bảo khả năng thu hồi được nợ khi dự án đầu tư<br /> gặp khó khăn.<br /> d. Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay<br /> <br /> Thẩm định tài sản đảm bảo nhằm dự đoán giá trị tài sản đó và quyết định<br /> trong trường hợp vỡ nợ, khoản tiền đó đã đủ để đảm bảo cho khoản vay<br /> của ngân hàng hay chưa, nhằm giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng khi rủi<br /> ro xảy ra.<br /> 1.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới nội dung thẩm định tài chính dự án<br /> đầu tư của Ngân hàng thương mại<br /> <br /> Formatted: Font: Bold<br /> Formatted: Font: Bold<br /> Formatted: Bullets and Numbering<br /> <br /> Các nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư chịu tác động bởi nhiều<br /> yếu tố cả từ phía bên trong và bên ngoài ngân hàng. Để hoàn thiện nội<br /> dung thẩm định chúng ta cần có sự nghiên cứu, đánh giá các nhân tố ảnh<br /> hưởng đó.<br />  Nhân tố chủ quan gồm: Tổ chức công tác thẩm định; Chất lượng của<br /> đội ngũ cán bộ; Thông tin; Phương pháp thẩm định; Trang thiết bị và<br /> công nghệ<br />  Nhân tố khách quan gồm: Khách hàng vay vốn; Môi trường pháp lý,<br /> chính sách của Nhà nước; Môi trường kinh tế - xã hội<br /> <br /> Deleted: .<br /> Deleted: .<br /> Deleted: .<br /> Formatted: Bullets and Numbering<br /> Deleted: .<br /> Deleted: .<br /> <br />