Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kiến An

LỜI MỞ ĐẦU<br /> 1.Tính cấp thiết của đề tài<br /> Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển, cạnh tranh giữa các<br /> Ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt. Các ngân hàng luôn luôn cố gắng nâng cao uy<br /> tín , mở rộng thị phần, giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh. Để đạt được điều đó các ngân<br /> hàng thương mại cần hoàn thiện mọi khâu trong hoạt động trước trong và sau cho vay,<br /> đảm bảo mang lại hiệu quả hoạt động cao nhất. Thẩm định dự án trong cho vay là một<br /> khâu quan trọng, bước đầu tiên quyết định đến việc cho vay thành công hay không.<br /> Trong bối cảnh chung đó, hoạt động của Vietinbank Chi nhánh Kiến An trong những<br /> năm gần đây cũng không phải ngoại lệ. Bên cạnh những kết quả đạt được, công tác thẩm<br /> định tài chính dự án trong cho vay vẫn còn rất nhiều hạn chế cần khắc phục. Nội dung<br /> thẩm định còn nhiều hạn chế, tỷ lệ nợ quá hạn cho vay dự án vẫn còn tồn đọng và phát<br /> sinh ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh chung của chi nhánh. Chính vì thế, việc<br /> nghiên cứu, tìm hiểu thực trạng, chỉ ra những thành công và những tồn tại từ đó đề xuất<br /> những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay của<br /> ngân hàng thương mại là vấn đề mang tính khoa học và thực tiễn sâu sắc. Từ những lý do<br /> trên, học viên đã chọn vấn đề: " Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay<br /> tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Kiến An "<br /> làm đề tài luận văn Thạc sĩ của mình.<br /> 2.Mục tiêu nghiên cứu<br /> Trên cơ sở hệ thống hóa lý thuyết về thẩm định tài chính dự án trong cho vay và<br /> nghiên cứu thực trạng áp dụng cơ sở lý luận trong thẩm định tài chính dự án trong cho<br /> vay doanh nghiệp tại Vietinbank Chi nhánh Kiến An, luận văn tiến hành phân tích đánh<br /> giá công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh ngân hàng mẫu, từ đó đưa ra đánh<br /> giá nhận xét cũng như đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện thẩm định tài chính dự án<br /> trong cho vay tại Vietinbank Chi nhánh Kiến An.<br /> 3.Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu<br /> Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề về cho vay doanh nghiệp, thẩm định tài chính<br /> dự án trong cho vay của ngân hàng thương mại.<br /> Phạm vi nghiên cứu: Thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Vietinbank Chi<br /> nhánh Kiến An giai đoạn năm 2010 – 2015.<br /> 4.Phƣơng pháp nghiên cứu<br /> <br /> Để phù hợp với nội dung, mục đích nghiên cứu của đề tài, bài luận văn sử dụng kết<br /> hợp các phương pháp cụ thể: phân tích số liệu của dự án mẫu; thống kê, phân tích số liệu<br /> cho vay dự án đầu tư của chi nhánh ngân hàng nghiên cứu; so sánh đánh giá tình hình vay<br /> vốn của các dự án ; tổng hợp số liệu thống kê để đánh giá tình hình thực tế và đưa ra kết<br /> luận.<br /> 5.Kết cấu của luận văn<br /> Nội dung chính của luận văn được chia thành 3 chương:<br /> Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại<br /> ngân hàng thương mại<br /> Chương 2: Thực trạng thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại Vietinbank Chi<br /> nhánh Kiến An<br /> Chương 3: Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài chính dự án trong cho vay tại<br /> Vietinbank Chi nhánh Kiến An<br /> <br /> CHƢƠNG 1<br /> “NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO<br /> VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI”<br /> 1.1.Hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại<br /> 1.1.1.Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại<br /> 1.1.1.1.Định nghĩa hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại<br /> “Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) thể hiện quan hệ cho vay<br /> của NHTM và các cá nhân hay tổ chức khác trong nền kinh tế, trong đó ngân hàng có vai<br /> trò là một trung gian tài chính, có nhiệm vụ chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu<br /> vốn (hoạt động huy động và cho vay). Mức chênh lệch về giữa lãi suất huy động và lãi<br /> suất cho vay là mức lợi nhuận mà ngân hàng được hưởng.”<br /> 1.1.1.2. Các hình thức cấp tín dụng đối với doanh nghiệp<br /> Các hình thức cấp tín dụng đối với doanh nghiệp bao gồm :<br /> - Cho vay từng lần<br /> - Cho vay theo hạn mức tín dụng<br /> - Cho vay theo dự án đầu tư<br /> - Cho vay trả góp<br /> - Cho vay hợp vốn<br /> - Cho vay thông qua thẻ tín dụng<br /> - Cho vay theo hạn mức thấu chi<br /> - Các hình thức cho vay khác<br /> 1.1.1.3.Đặc điểm hoạt động cho vay doanh nghiệp<br /> Hoạt động cho vay tín dụng doanh nghiệp có 3 đặc điểm chính như sau:<br /> - “Khoản tiền cho vay cần được thu hồi cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định,<br /> gọi là thời gian vay vốn. Đây là sự quan tâm hàng đầu của ngân hàng trong việc kinh<br /> doanh tiền tệ. Nguyên tắc hoạt động của ngân hàng thương mại là mua vốn từ các chủ thể<br /> thửa vốn trong nền kinh tế và sử dụng vốn đó để cho vay đối với các chủ thể có nhu cầu<br /> sử dụng vốn. Nguồn vốn huy động và vốn vay luôn cần phải được duy trì ổn định, kiểm<br /> soát chặt chẽ bởi ngân hàng. Vì thế, việc không thể thu hồi gốc lãi đúng hạn sẽ gây ra<br /> những ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh toán, khả năng kinh tế của ngân hàng.”<br /> - “Vốn vay phải được đảm bảo bằng tài sản có giá trị cao hơn. Trong nền kinh tế với<br /> diễn biến phức tạp và đa dạng như hiện nay, các tính toán, dự báo về rủi ro của ngân hàng<br /> <br /> đối với khách hàng chỉ mang tính tương đối. Do đó, tài sản đảm bảo trở thành một tiêu<br /> chí để đánh giá phê duyệt cho khoản vay của khách hàng tại các tổ chức tín dụng. Tài sản<br /> đảm bảo có thể bao gồm giấy tờ có giá, bất động sản, ô tô, máy móc thiết bị, hàng hóa,…<br /> Giá trị của tài sản đảm bảo cần tối thiểu bằng giá trị khoản vay. Tài sản đảm bảo của<br /> khách hàng sẽ làm gia tăng khả năng thanh toán nghĩa vụ trả nợ đối với ngân hàng.”<br /> - “Việc sử dụng vốn vay cần phải đúng với mục đích như đã trao đổi với khách<br /> hàng. Sử dụng vốn vay đúng mục đích trở thành phương châm của hoạt động tín dụng tại<br /> ngân hàng thương mại. Ngân hàng cần có những biện pháp kiểm soát vốn vay cũng như<br /> có các phương án xử lý đối với việc sử dụng vốn vay sai mục đích của khách hàng.”<br /> 1.1.2. Vai trò của hoạt động tín dụng<br /> 1.2. Thẩm định tài chính dự án đầu tƣ trong cho vay tại ngân hàng thƣơng mại<br /> 1.2.1.Thẩm định dự án đầu tư trong cho vay<br /> Thẩm định dự án đầu tư trong cho vay là xem xét, đánh giá khách quan và toàn diện<br /> các khía cạnh, yếu tố liên quan đến tính khả thi của dự án, làm cơ sở để đưa ra quyết định<br /> cho vay.<br /> 1.2.2.Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại<br /> “Nội dung thẩm định dự an đầu tư tại ngân hàng thương mại bao gồm : Thẩm định<br /> mục tiêu và khía cạnh pháp lý của dự án, khía cạnh thị trường và khả năng tiêu thụ sản<br /> phẩm dịch vụ của dự án, khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào, khía<br /> cạnh công nghệ kỹ thuật của dự án, thẩm định về tổ chức quản lý thực hiện dự án, thẩm<br /> định khía cạnh tài chính của dự án. Nội dung thẩm định tài chính dự án sẽ được phân tích<br /> kỹ hơn ở phần tiếp theo của luận văn.”<br /> 1.2.3.Thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại<br /> 1.2.3.1.Nội dung thẩm định<br /> Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm :<br /> a. Thẩm định về tổng vốn đầu tư và nguồn vốn đầu tư<br /> “Thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn vốn đầu tư rất quan trọng và cần thiết. Việc<br /> này giúp cho dự án tránh được tình trạng thiếu vốn nếu không đưa ra dự kiến về vốn hợp<br /> lý. Việt đánh giá vốn đầu tư chính xác sẽ là cơ sở để đưa ra đánh giá về khả năng tài<br /> chính và tính hiệu quả của dự án. Tổng vốn đầu tư của dự án là tập hợp toàn bộ các khoản<br /> chi phí hợp lý góp phần hình thành nên dự án và đảm bảo cho dự án sẵn sàng đi vào hoạt<br /> động..”<br /> b. Thẩm định năng lực và khía cạnh tài chính của chủ đầu tư<br /> <br /> Thẩm định tài chính của chủ đầu tư là việc đánh giá doanh nghiệp thông qua việc<br /> phân tích, nhận xét những chỉ tiêu tài chính cần thiết, được tính toán từ những số liệu từ<br /> báo cáo tài chính của doanh nghiệp.<br /> c. Thẩm định dòng tiền của dự án<br /> Ở nội dung này, chuyên viên tín dụng cần phải thẩm định tính hợp lý, chính xác của các<br /> bảng dự trù tài chính bao gồm : dự trù doanh thu từ hoạt động kinh doanh của dự án, dự trù<br /> chi phí sản xuất (dịch vụ), dự trù lỗ lãi, dự trù cân đối kế toán của dự án, dự trù cân đối<br /> thu – chi (dòng tiền của dự án).<br /> d. Thẩm định và phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính<br /> Các chỉ tiêu được sử dụng bao gồm : NPV, IRR, thời gian hoàn vốn đầu tư, chỉ số<br /> lợi nhuận, chỉ số khả năng thanh toán , điểm hòa vốn , chỉ số M/B.<br /> e. Thẩm định bảng cân đối khả năng trả nợ của dự án<br /> NHTM xác định tất cả số nợ gốc và lãi mà dự án phải trả nợ hàng năm, so sánh với<br /> nguồn trả nợ từ khấu hao, phần lợi nhuận dùng để trả nợ và các nguồn khác. Nếu dự án<br /> không có đủ khả năng trả nợ thì phải tìm các giải pháp để bù đắp.<br /> f. Đánh giá độ an toàn về tài chính của dự án đầu tư<br /> 1.2.3.2.Quy trình thẩm định<br /> Tùy theo điều kiện, đặc điểm, mục tiêu hoạt động mỗi NHTM tự thiết kế và xây dựng<br /> cho mình một quy trình thẩm định DAĐT riêng bao gồm nhiều bước khác nhau.<br /> Thu thập<br /> thông tin<br /> <br /> Lập hồ sơ xin<br /> vay vốn<br /> <br /> Thẩm định<br /> ban đầu<br /> <br /> Thẩm định<br /> chi tiết<br /> <br /> Từ chối<br /> cho vay<br /> <br /> Khách hàng<br /> nộp hồ sơ<br /> vay vốn<br /> <br /> “Sơ đồ 1.1 : Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tƣ”<br /> <br /> Lập báo<br /> cáo thẩm<br /> định<br /> <br /> Quyết định<br /> cho vay<br /> <br /> Ký kết hợp<br /> đồng tín<br /> dụng<br /> <br />