Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ<br /> LỜI MỞ ĐẦU<br /> Tại phần mở đầu, tác giả viết về tính cấp thiết cần phải nghiên cứu đề tài,<br /> mục tiêu nghiên cứu của đề tài, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, phương pháp<br /> nghiên cứu và kết cấu của luận văn.<br /> Trong đó, do nền kinh tế gặp nhiều khó khăn nên đã gây ảnh hưởng trực tiếp<br /> lên hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Mặt khác, thu nhập từ hoạt động tín dụng<br /> thường chiếm từ 80% - 95% tổng thu nhập của ngân hàng, do đó vấn đề quản trị rủi<br /> ro tín dụng ngày càng quan trọng trong hoạt động ngân hàng. Trong 20 năm phát<br /> triển, một trong những công tác quan trọng hàng đầu mà ban lãnh đạo Vietinbank<br /> Đông Anh yêu cầu là phải nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo phát triển an toàn<br /> và hiệu quả, để đương đầu với những thử thách của nền kinh tế đang gặp nhiều khó<br /> khăn. Quá trình quản trị rủi ro của Chi nhánh cũng có nhiều thay đổi để hiện thực<br /> hóanhững định hướng đó. Do vậy, tác giả chọn nghiên cứu về đề tài "Quản trị rủi<br /> ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi<br /> nhánh Đông Anh”<br /> Mục tiêu nghiên cứu của đề tài<br /> Mục tiêu chính của đề tài này là thông qua hệ thống lý luận về quản trị rủi ro<br /> tín dụng tại Ngân hàng, trình bày được thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại<br /> Viettinbank Đông Anh cũng như đánh giá được mức độ hoàn thiện trong công tác<br /> quản trị. Từ đó, đưa ra các giải pháp, kiến nghị cho Chi nhánh trong thời gian tới.<br /> Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu<br /> Đối tượng nghiên cứu của đề tài này là các vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng<br /> của NHTM. Còn phạm vi nghiên cứu là việc quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng<br /> TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh từ năm 2011 đến năm 2015<br /> và định hướng đến năm 2020<br /> Phƣơng pháp nghiên cứu<br /> Để đạt được các mục tiêu nghiên cứu, luận văn sử dụng các phương pháp<br /> <br /> nghiên cứu chủ yếu như phương pháp thống kê, phỏng vấn, phương pháp phân tích<br /> tổng hợp những dữ liệu, phương pháp so sánh tương quan, đồ thị.<br /> Kết cấu của luận văn<br /> Ngoài phần mở đầu, phần kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu<br /> của luận văn gồm 03 chương:<br /> Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại.<br /> Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ<br /> phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh.<br /> Chƣơng 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng<br /> Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh.<br /> <br /> CHƢƠNG 1<br /> Trong chương 1, tác giả trình bày cơ sở lý luận chung về quản trị rủi ro tín<br /> dụng của Ngân hàng thương mại. Trong đó, tác giả giới thiệu tổng quan về rủi ro tín<br /> dụng của NHTM, trình bày phần cơ sở lý luận của việc quản trị rủi ro tín dụng và<br /> các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình này.<br /> Trong phần tổng quan về rủi ro tín dụng của NHTM, tác giả đã chỉ ra được<br /> khái niệm của tín dụng là sự chuyển giao từ chủ sở hữu sang người đi mượn một cách<br /> tạm thời một lượng tài sản có thể bằng tiền hoặc hiện vật, người đi vay sẽ trả chủ sở hữu<br /> một lượng tài sản lớn hơn sau một thời gian thỏa thuận. Bên cạnh đó, tác giả cũng chỉ ra<br /> được cách phân loại tín dụng theo nhiều yếu tố như mục đích sử dụng vốn, thời hạn cho<br /> vay, mức độ tín nhiệm với khách hàng….v…v…Đồng thời, làm nổi bật vai trò của tín<br /> dụng với nền kinh tế nói chung và đối với khách hàng, ngân hàng nói riêng. Tác giả<br /> cũng chỉ rõ được quy trình tín dụng và nêu các vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng trong<br /> ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng có xác suất được tạo ra<br /> khi NH cấp tín dụng. Dù ít hay nhiều, trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, bất<br /> kỳ một hợp đồng tín dụng nào cũng chứa đựng những rủi ro. RRTD chính là khả<br /> năng không trả được các khoản nợ của bên đi vay cho bên vay khi hợp đồng tín<br /> dụng đáo hạn. Nguyên nhân dẫn tới rủi ro bao gồm các nguyên nhân đến từ tác<br /> <br /> động chủ quan của ngân hàng, khách hàng và tác động khách quan từ môi trường<br /> bên ngoài. Cuối cùng, tác giả cho thấy các loại rủi ro tín dụng và các chỉ tiêu để<br /> đánh giá rủi ro tín dụng.<br /> Trong phần cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM, tác giả chỉ<br /> rõ khái niệm và mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng, nội dung của quản trị rủi ro tín<br /> dụng và hiệp ước Basel II. Sau khi tham khảo từ các nguồn uy tín, tác giả đưa ra<br /> khái niệm về rủi ro tín dụng như sau: “RRTD trong ngân hàng là tổng hòa các biện<br /> pháp, các chính sách để nắm bắt được sự phát sinh và lượng hóa được những tổn<br /> thất tiềm ẩn từ đó tìm cách giảm thiểu hoặc loại bỏ những tổn thất này”. Bên cạnh<br /> những mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng như tối đa hóa lợi nhuận, bảo đảm khả<br /> năng thanh toán của ngân hàng thì nội dung của quản trị rủi ro tín dụng được làm<br /> nổi bật với các căn cứ để xác định mức độ rủi ro, xác định các loại rủi ro và lượng<br /> hóa tổn thất xảy ra. Trong phần xác định các loại rủi ro, tác giả đưa ra những mô<br /> hình định tính và định lượng như mô hình điểm Z, mô hình 6C…v…v… để thực<br /> hiện đo lường rủi ro. Tác giả cũng giới thiệu cách lượng hóa tổn thất theo Basel II,<br /> các nguyên tắc và khả năng thực hiện Basel II tại Việt Nam.<br /> Cuối cùng, Chương 1 đưa ra các nhân tố khách quan và chủ quan sẽ ảnh<br /> hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng. Trong đó, các nhân tố khách quan bao gồm<br /> nguồn chất lượng thông tin đầu vào, môi trường chính trị, pháp luật của Chính phủ,<br /> uy tín của khách hàng vay vốn. Các nhân tố chủ quan bao gồm mô hình tổ chức<br /> điều hành của ngân hàng, các chiến lược, quy định trong nội bộ ngân hàng, hệ thống<br /> công nghệ thông tin và chất lượng nguồn nhân lực.<br /> <br /> CHƢƠNG 2<br /> Tại chương 2, tácgiảđã khái quát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân<br /> hàng TMCP Công thương VN – Chi nhánh Đông Anh. Trong đó, tác giả đưa ra<br /> những thông tin tổng quan về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi<br /> nhánh Đông Anh, thực trạng rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng tại đây, từ đó đưa ra<br /> những đánh giá chung về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng.<br /> <br /> Trong phần tổng quan về Vietinbank Đông Anh, tác giả đã nêu rõ các thông<br /> tin chính trong 20 năm xây dựng và phát triển của Chi nhánh. Cơ cấu tổ chức của<br /> Chi nhánh bao gồm nhiều phòng ban mà bộ phận liên quan đến quản trị rủi ro tín<br /> dụng là tổ xử lý nợ và khối kinh doanh. Bên cạnh đó, các hoạt động kinh doanh như<br /> huy động vốn, mảng tín dụng, các hoạt động khác và lợi nhuận đạt được của Chi<br /> nhánh cũng được đề cập. Từ năm 2011 đến năm 2015, tổng vốn huy động của chi<br /> nhánh đã tăng trưởng liên tục và đạt 6358 tỷ đồng vào cuối năm 2015, tức là tăng<br /> thêm 1,8 lần so với năm 2011. Tỷ lệ dư nợ của Chi nhánh tăng mạnh vào năm 2012<br /> và giảm dần cho đến nay, tỷ trọng dư nợ tập trung chủ yếu vào các khoản vay ngắn<br /> hạn với hơn 60%. Lợi nhuận của chi nhánh trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm<br /> 2015, có hai năm bị âm là năm 2012 và năm 2013.<br /> Phần thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh được tác giả phân ra thành thực<br /> trạng tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn, thực trạng tỷ lệ trích lập dự phòng, thực trạng tỷ<br /> trọng tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh tăng dần dần và đạt đỉnh vào năm 2013<br /> gần 12,95% với 351 tỷ đồng. Phải đến năm 2014 con số nợ xấu mới giảm đi đáng kể<br /> do các chính sách đổi mới, đẩy mạnh xử lý nợ quá hạn, nợ xấu. Tính đến cuối năm<br /> 2015, tỷ lệ nợ quá hạn giảm đáng kể và chỉ còn 6,11% so với 7,13% năm 2014. Số<br /> lượng nợ xấu năm 2015 cũng giảm so với năm 2014 và chỉ còn 156 tỷ đồng. Cùng<br /> với đó, dự phòng rủi ro cụ thể tăng lên đỉnh điểm ở năm 2013 với 203 tỷ đồng rồi<br /> giảm dần với 100 tỷ đồng ở năm 2015. Trong tỷ trọng tín dụng của Vietinbank<br /> Đông Anh, tỷ trọng khách hàng doanh nghiệp luôn chiếm chủ yếu, các khoản vay<br /> thường là khoản vay ngắn hạn và có xu hướng tập trung vào các ngành thương mại<br /> dịch vụ. Ngoài ra, tỷ trọng tín dụng còn được phân theo vùng địa lý và theo loại<br /> TSBĐ.<br /> Phần thực trạng quản trị rủi ro tín dụng được tác giả phân ra thành thực trạng<br /> các yếu tố tác động đến mức độ rủi ro, thực trạng xác định rủi ro và tài trợ rủi ro.<br /> Tác giả đã chia ra thành hai giai đoạn từ 2011 đến 2013 và từ 2013 đến 2015 trong<br /> phần các yếu tố tác động đến mức độ rủi ro do từ năm 2013 Vietinbank đã thay đổi<br /> quy trình cấp tín dụng. Các yếu tố tác động đến mức độ rủi ro bao gồm mô hình<br /> <br /> quản lý nhân sự và bố trí sắp xếp công việc, chính sách phân bổ tín dụng và quản lý<br /> rủi ro tín dụng đối với khách hàng, quy trình tín dụng và quản lý TSBĐ, các quy<br /> định về báo cáo, kiểm tra giám sát và xử lý rủi ro. Trong thực trạng xác định rủi ro,<br /> tác giả phân tích thực trạng nhận diện rủi ro và đo lường rủi ro tại Chi nhánh. Trong<br /> phần đo lường rủi ro, tác giả đã đưa ra, phân tích các ví dụ về cách thức đo lường<br /> theo mô hình định tính 6C và chấm điểm tín dụng theo mô hình định lượng. Tuy<br /> nhiên, việc sử dụng mô hình định lượng mới chỉ dừng lại việc sử dụng kết quả xếp<br /> hạng của khách hàng cho việc quyết định cấp tín dụng hay không mà chưa hoàn<br /> toàn sử dụng vào được việc đo lường rủi ro tín dụng. Cuối cùng trong phần thực<br /> trạng quản trị rủi ro là việc tài trợ rủi ro tín dụng tại các ngân hàng. Hiện nay, mức<br /> tài trợ rủi ro tín dụng đang được tính theo các quy định hiện hành của NHNN. Theo<br /> đó, “tuổi nợ” là yếu tố quyết định đến mức trích lập dự phòng các khoản nợ quá<br /> hạn, có rủi ro không thu hồi được. Tỷ lệ trích lập dự phòng có xu hướng tăng dần từ<br /> năm 2011 và đạt đỉnh vào năm 2013 với 8,43%, sau đó tỷ lệ này giảm dần đến năm<br /> 2015 với 4,53%. Việc trích lập theo “tuổi nợ” như quy định của NHNN có phần thụ<br /> động và không phản ánh đúng số tổn thất có thể xảy ra.<br /> Phần cuối cùng trong Chương 2 được tác giả đưa ra là việc đánh giá chung<br /> về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam<br /> – Chi nhánh Đông Anh. Tác giả đã chỉ ra những kết quả đạt được, hạn chế và<br /> nguyên nhân trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh. Trong các kết<br /> quả đạt được, nổi bật lên là hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro tín dụng được<br /> cải thiện khi các chỉ tiêu theo kế hoạch đa số đều được thực hiện tốt. Chi nhánh đã<br /> chuyên môn hóa các bộ phận trong quy trình quản trị RRTD, quá trình nhận diện,<br /> đo lường RRTD ngày càng chuyên nghiệp hơn và duy trì được mức độ rủi ro và lợi<br /> nhuận hợp lý. Bên cạnh những kết quả đạt được, Chi nhánh vẫn còn tồn tại những<br /> hạn chế như các mô hình sắp xếp công việc, phân bổ tín dụng, quy trình tín dụng<br /> còn chưa chặt chẽ. Ngoài ra, các bước trong quy trình quản trị rủi ro còn nhiều bất<br /> cập như trong quá trình nhận diện rủi ro vẫn còn nhiều điểm cần khắc phục, việc<br /> đo lường theo nhiều mô hình sẽ có những ưu và nhược điểm hỗ trợ cho nhau<br /> <br />