Tóm tắt luận văn thạc sĩ: Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam

Chia sẻ: Fvdxc Fvdxc | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:13

Thêm vào BST

Báo xấu

104
lượt xem 14
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Hệ thống hóa lý luận về quản trị rủi ro lãi suất. Khảo sát đánh giá thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Tóm tắt luận văn thạc sĩ: Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam

1 2 M Đ U 1.Tính c p thi t c a ñ tài B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O R i ro lãi su t là m t trong nh ng r i ro ñ c thù c a các Ngân Đ I H C ĐÀ N NG hàng thương m i, r i ro lãi su tcó nh hư ng r t l n ñ n thu nh p cũng như giá tr v n ch s h u c a Ngân hàng. H th ng Ngân hàng ( NH) Vi t Nam hi n nay v n chưa có cách ti p c n khoa h c và theo chu n m c qu c t ñ i v i qu n tr r i ro lãi su t. Th c t công tác PH M Đ C DŨNG qu n tr lãi su t nói chung, cũng như qu n tr r i ro lãi su t nói riêng t i Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn t nh Qu ng Nam ( NHNo t nh Qu ng Nam) chưa ñư c chú tr ng. R i ro lãi su t v n xu t hi n và tác ñ ng ñ n nhi u m t ho t ñ ng c a ngân hàng. QU N TR R I RO LÃI SU T Đ c bi t, năm 2009, r i ro lãi su t ñã nh hư ng nghiêm tr ng ñ n T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ l i nhu n c a các ñơn v tr c thu c trên toàn chi nhánh, gây khó khăn PHÁT TRI N NÔNG THÔN T NH QU NG NAM cho ñ i s ng cán b nhân viên ñơn v ( không ñ qu thu nh p ñ chi lương theo ch ñ ) Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng Th c t trên ñã ñ t ra nhi u v n ñ c n gi i quy t nh m giúp Mã s : 60.34.20 NHNo t nh Qu ng Nam ki m soát và h n ch r i ro lãi su t, giúp ñơn v phát tri n an toàn và b n v ng. 2. M c ñích nghiên c u - H th ng hóa lý lu n v qu n tr r i ro lãi su t. LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH - Kh o sát, ñánh giá th c tr ng Qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam. - Đ xu t các gi i pháp nh m hoàn thi n công tác Qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam. Ngư i hư ng d n khoa h c : PGS- TS LÂM CHÍ DŨNG 3. Đ i tu ng và ph m vi nghiên c u - Đ i tư ng nghiên c u: Nh ng v n ñ lý lu n v lãi su t và Qu n tr r i ro lãi su t t i NHTM cũng như các chính sách và ho t ñ ng th c ti n v Qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo&PTNT t nh Đà N ng, năm 2010 Qu ng Nam, trên cơ s ñó ñ xu t các gi i pháp v v n ñ Qu n tr
3 4 r i ro lãi su t t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam. 7. K t c u c a lu n văn - Ph m vi nghiên c u : - Ngoài l i m ñ u, k t lu n, m c luc,tài li u tham kh o, lu n văn Lu n văn nghiên c u gi i h n v th c t ho t ñ ng Qu n tr r i ro g m 3 chương : lãi su t t i Ngân hàng NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam và ñ xu t + Chương 1 : Lý lu n chung v Lãi su t và qu n tr r i ro lãi su t m t s gi i pháp và ki n ngh nh m hoàn thi n công tác Qu n tr r i t i các NHTM. ro lãi su t t i chi nhánh cũng như áp d ng t i các chi nhánh thu c h + Chương 2 : Th c tr ng Qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo&PTNT th ng NHNo Vi t Nam. t nh Qu ng Nam. + Chưong 3 : Các gi i pháp hoàn thi n Qu n tr r i ro lãi su t t i 4. Phương pháp nghiên c u NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam Trong quá trình nghiên c u, hoàn thi n, lu n văn d a trên cơ s v n d ng phép duy v t bi n ch ng k t h p v i các phương pháp như: Chương 1 − Phương pháp phân tích. LÝ LU N CHUNG V LÃI SU T VÀ QU N TR R I RO LÃI − Phương pháp th ng kê, t ng h p. SU T T I NHTM. − Phương pháp so sánh. 1.1 Nh ng v n ñ chung v lãi su t Đ ng th i d a vào các lý lu n, quan ñi m kinh t , tài chính và 1.1.1 Khái ni m và phân lo i lãi su t ñ nh hư ng phát tri n kinh t c a Đ ng và Nhà nư c, xu t phát t 1.1.1.1 Khái ni m lãi su t th c ti n ñ làm sáng t các v n ñ nghiên c u. - Theo C. Mác, lãi su t là m t ph n giá tr th ng dư mà ngư i ñi vay t o 5. K t qu nh ng nghiên c u trư c v r i ro lãi su t t i chi ra và ñư c tr cho ngư i cho vay t quá trình chu chuy n v n tín d ng theo nhánh NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam. công th c T-T’ và ñư c xác ñ nh b ng t l gi a t ng l i t c thu ñư c t T i chi nhánh NHNo t nh Qu ng Nam, chưa có nghiên c u nào v n cho vay trong th i gian m t năm so v i v n cho vay. v r i ro lãi su t. - Lãi su t hay l i t c ñư c hình thành t t su t l i nhu n c a ngư i ñi 6. Ý nghĩa khoa h c và th c ti n c a ñ tài vay do ñó luôn nh hơn t su t l i nh n bình quân c a n n kinh t . - Nh n th c và hoàn thi n nh ng lý lu n cơ b n v lãi su t và - M t s khái ni m v lãi su t c a các nhà kinh t h c hi n ñ i như qu n tr r i ro lãi su t. - Đánh giá nh ng m t ñ t ñư c và chưa ñư c c a công tác qu n tr Keynes, Marshall, Peter S.Rose. r i ro lãi su t t i NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam, trên cơ s ñó ñ ra + Phát bi u l i khái ni m lãi su t : “ Lãi su t là giá c c a m t kho n các gi i pháp góp ph n h n ch r i ro lãi su t t i chi nhánh. vay, ph n giá tr dôi ra ngoài s v n g c ban ñ u mà ngư i ñi vay tr cho - ng d ng nh ng phương pháp qu n tr r i ro lãi su t khoa h c ngư i cho vay v vi c s d ng v n c a ngư i ñó trong m t kho n th i gian vào ho t ñ ng t i chi nhánh. nh t ñ nh”.
5 6 Lãi su t ñư c tính b ng t l ph n trăm gi a giá tr dôi ra và s v n g c làm tăng c u qu cho vay. Đư ng c u qu cho vay d ch chuy n sang ph i v i ban ñ u trong m t kho n th i gian nh t ñ nh, thư ng là m t năm. m i m c lãi su t. 1.1.1.2 Phân lo i lãi su t Khi l m phát d tính tăng lên, lãi su t th c s gi m, giá c hàng hoá tăng, - Phân lo i theo lo i hình tín d ng: Có các lo i lãi su t sau: làm tăng giá tr c a tài s n th c. Ti n t m t giá làm s t gi m l i t c d tính Lãi su t tín d ng thương m i,lãi su t tín d ng ngân hàng, lãi su t tín c a tài s n tài chính, gây b t l i ñ i v i ngư i cho vay. Vì th cung qu cho d ng nhà nư c. vay s gi m xu ng. Đư ng cung qu cho vay d ch chuy n sang trái. - Phân lo i theo giá tr th c c a lãi su t : g m lãi su t danh nghĩa, lãi K t h p phân tích cung - c u qu cho vay cho th y khi l m phát su t th c. Quan h gi a lãi su t danh nghĩa và lãi su t th c theo Irving d tính tăng s làm lãi su t có xu hư ng tăng. fisher: Lãi su t danh nghĩa = Lãi su t th c + M c l m phát d tính. - S n ñ nh c a n n kinh t : N n kinh t n ñ nh, ngư i dân ít có nhu c u Hay Lãi su t th c = Lãi su t danh nghĩa - M c l m phát d tính.Như gi ti n vì có nhi u cơ h i ñ u tư ( ít r i ro). Đư ng cung d ch chuy n sang v y v i m t lãi su t danh nghĩa cho trư c, l m phát d tính và lãi su t th c ph i v i m i m c lãi su t. Ngư c l i, kinh t suy t suy thoái, ñư ng cung s bi n thiên ngư c chi u nhau d ch chuy n sang trái. Tương t ñ i v i c u qu cho vay. .Như v y, khi kinh - Phân lo i theo tính ch t h p ñ ng kinh t : có lãi su t c ñ nh, lãi su t t n ñ nh hay suy thoái s làm cho ñư ng cung và ñư ng c u qu cho vay th n i. d ch chuy n. M c ñ d ch chuy n ñư ng các ñư ng này khác nhau s làm - M t s lo i lãi su t thông d ng trong n n kinh t cho lãi su t thay ñ i. 1.1.1 Các nhân t nh hư ng ñ n lãi su t - S ưu thích ti n m t : Lý thuy t tr ng thanh kho n hay lý thuy t 1.1.2.1 M c cung c u v ti n t ưu thích ti n m t : Theo Keynes, lãi su t là giá ph i tr ñ có ti n. M c cung ti n t là t ng th ti n t ñư c s d ng ñ giao d ch thanh toán Con ngư i n m gi ti n vì nhi u m c ñích. Tuy nhiên nh ng thay ñ i trên th trư ng. M c cung ti n t ñư c ki m soát b i chính ph . Công chúng và Doanh nghi p…. c n ti n ñ làm phương ti n trao ñ i, mua bán …t o nên v lãi su t có th làm thay ñ i s mong mu n n m gi ti n c a cá c u v ti n t . Lãi su t ñư c xác ñ nh khi lư ng c u ti n vay b ng lư ng cung nhân so v i các tài s n tài chính khác ( trái phi u) ti n vay . - R i ro, tính l ng, thu và kỳ h n c a tài s n tài chính. 1.1.2.2 Cung - C u qu cho vay + R i ro: M t tài s n tài chính có r i ro cao hơn so v i các tài s n cùng Theo lý thuy t qu cho vay, lãi su t ñư c quy t ñ nh b i Cung- lo i thì m c c u v tài s n ñó gi m, do ñó cung qu cho vay gi m, ñư ng C u qu cho vay trên th trư ng. cung qu cho vay d ch chuy n sang trái và lãi su t cân b ng tăng. Lãi su t cho vay ñư c xác ñ nh khi c u qu cho vay b ng cung + Tính l ng ( Tính thanh kho n): Tính l ng c a m t tài s n tài qũy cho vay . chính ñư c quy t ñ nh b i 2 y u t : kh năng chuy n ñ i sang ti n 1.1.2.3 Các nhân t nh hư ng ñ n cung- c u qu cho vay ; m t và chi phí qu n lý, chi phí hoán chuy n sang ti n m t. - L m phát d tính : V i m t m c lãi su t cho trư c, l m phát d tính tăng M t tài s n tài chính có tính l ng càng cao, c u qu cho vay lên s làm cho lãi su t th c gi m xu ng do ñó ngư i ñi vay s ñư c l i. T ñó tăng lên, làm cho cung qu cho vay tăng theo, ñư ng cung qu cho vay d ch chuy n sang bên ph i, lãi su t cân b ng gi m và ngư c l i.
7 8 +M t tài s n tài chính có cùng r i ro, tính l ng và thu có th chi phí bù ñ p vi c qu n lý và th c hi n kho n vay, trang tr i các lo i r i ro có lãi su t khác nhau vì có kỳ h n thanh toán khác nhau, tính tương và là lãi su t ph i ch a ñ ng ph n l i nhu n h p lý c a ngân hàng. quan c a các y u t này có th ñư c gi i thích b i các lý thuy t khác nhau sau ñây: - Lãi su t hi u d ng: là t l gi a ti n lãi, phí so v i qu cho vay ròng. *Lý thuy t d tính . 1.2.1.2 Vai trò c a lãi su t ñ i v i NHTM - Lãi su t ñóng vai trò như m t ñòn b y kinh t c c kỳ l i h i trong m t *Lý thuy t th trư ng phân cách . ngân hàng. *Lý thuy t môi trư ng ưu tiên. - Trong ho t ñ ng huy ñ ng v n : Lãi su t cho phép ngân hàng xác ñ nh - Chính sách c a nhà nư c : g m chính sách tài chính và chính qui mô ngu n v n phù h p v i các m c lãi su t và chi phí ch p nh n ñư c. sách ti n t . - Trong ho t ñ ng cho vay, lãi su t cho phép ngân hàng ch n l a ñư c + Chính sách tài chính: Nh ng thay ñ i trong chính sách này khách hàng mình mong mu n. tác ñ ng tr c ti p ñ n th trư ng hàng hoá và th trư ng ti n t , t ñó - Tóm l i, lãi su t tác ñ ng ñ n c ñ u vào và ñ u ra c a ngân hàng, nên nh hư ng lên lãi su t cân b ng. khi lãi su t thay ñ i ngân hàng s ñ i m t v i m t lo i r i ro ti m tàng, ñó là + Chính sách ti n t :Chính sách ti n t c a NHNN theo r i ro lãi su t. 1.2.2 R i ro lãi su t t ng th i kỳ phát tri n kinh t s tác ñ ng ñ n kh i lư ng tín d ng 1.2.2.1 Khái ni m r i ro lãi su t. mà ngân hàng cung c p cho n n kinh t , t ñó nh hư ng ñ n lãi su t - Timothy W.Koch cho r ng : R i ro lãi su t là s thay ñ i ti m tàng v th trư ng. thu nh p lãi ròng và giá th trư ng c a v n ngân hàng xu t phát t s thay 1.1.3 Vai trò c a lãi su t trong n n kinh t th trư ng. ñ i c a m c lãi su t. Lãi su t là phương ti n kích thích l i ích v t ch t ñ thu hút m i ngu n - R i ro lãi su t là nh ng r i ro mà các ch th kinh t g p ph i khi có v n nhàn r i trong n n kinh t th trư ng, là công c kích thích ñ u tư phát bi n ñ ng lãi su t. N u như toàn b các ch th kinh t ñ u có nguy cơ g p tri n kinh t . Lãi su t nh hư ng ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a doanh nghi p r i ro thì t t nhiên ngân hàng và các t ch c tín d ng cũng là nh ng ñơn v và ngân hàng. Lãi su t còn là m t trong nh ng công c ñánh giá s c kho c a d g p r i ro nh t do ñ t thù ho t ñ ng c a t ch c này.R i ro lãi su t phát n n kinh t . Lãi su t là công c vĩ mô ñi u ti t n n kinh t . sinh khi lãi su t ngân hàng thay ñ i làm Ngân hàng b thi t h i do gi m l i nhu n và gi m giá tr ròng c a ngân hàng. - Lê Văn Tư 1.2 Qu n tr r i ro lãi su t trong NHTM Khái ni m v r i ro lãi su t c a Timothy W.Koch ch rõ b n ch t c a r i 1.2.1 Lãi su t và vai trò c a lãi su t ñ i v i NHTM ro lãi su t hơn. 1.2.1.1 Lãi su t trong kinh doanh ngân hàng - Y u t làm xu t hi n r i ro lãi su t : Lãi su t bi n ñ ng và l i nhu n - Lãi su t ti n g i. c a NH gi m do chênh l ch lãi su t ñ u ra- ñ u vào gi m ho c giá tr ròng - Lãi su t cho vay : là t l gi a s ti n mà ngư i ñi vay ph i chi tr so c a NH gi m. v i s ti n mà anh ta nh n ñư c trong m t th i kỳ nh t ñ nh. Lãi su t cho vay c a m t ngân thư ng bao g m ít nh t 4 y u t : chi phí huy ñ ng v n,
9 10 - Nguyên nhân c a r i ro lãi su t : S không phù h p v kỳ h n, tính + Né tránh/ T b ( Avoidance)/Elimination thanh kho n và qui mô c a tài s n so v i kỳ h n, tính thanh kho n và qui + Gi m thi u ( Reduction) mô c a n . + Ngăn ng a ( Prevention) 1.2.2.2 Các d ng r i ro lãi su t và tác ñ ng c a nó ñ n ho t ñ ng + Chuy n giao ( Transfer) Tài tr r i ro: vi c chu n b các ngu n tài chính ñ bù ñ p khi r i ro ngân hàng - R i ro tái tài tr ( Refinancing risk): R i ro mà l i nhu n c a lãi su t x y ra. ngân hàng gi m do chi phí tái huy ñ ng v n cao hơn ti n lãi c a các 1.2.3.3 Các phương pháp qu n tr r i ro lãi su t kho n ñ u tư khi kỳ h n c a tài s n ñ u tư dài hơn kỳ h n c a v n Các NHTM thư ng s d ng các phương pháp Qu n tr r i ro lãi su t như huy ñ ng ( Short- funded) khi lãi su t th trư ng tăng. sau : - R i ro tái ñ u tư ( Reinvestement Risk): Là r i ro mà l i nhu n - Phương pháp qu n tr ñ l ch ( khe h ) nh y c m lãi ngân hàng gi m do thu nh p t lãi c a các tài s n ñ u tư th p hơn chi su t (GAPrs) phí tái huy ñ ng v n do kỳ h n c a tài s n ñ u tư ng n hơn kỳ h n c a +Phân tích ñ l ch (khe h ) nh y c m lãi su t :GAPrs v n huy ñ ng ( Long-funded) trong ñi u ki n lãi su t th trư ng gi m. - R i ro giá tr th trư ng ( Market Value Risk) : Là r i ro mà giá tr ròng c a ngân hàng ( Giá tr th trư ng c a v n ch s h u ) gi m Tài s n nh y N nh y c m GAPrs = - c m lãi su t Lãi su t do bi n ñ ng b t l i trong giá tr th trư ng c a tài s n và n . 1.2.3 Qu n tr r i ro lãi su t trong NHTM GAPrs = 0 , không có r i ro lãi su t 1.2.3.1 M c tiêu c a qu n tr r i ro lãi su t trong NHTM. GAPrs 0, r i ro lãi su t xu t hi n n u lãi su t gi m chi n lư c b o v ch ñ ng. + Qu n tr ñ l ch ( khe h ) nh y c m lãi su t + M c tiêu b o v thu n : H n ch t i m c t i thi u m i nh hư ng x u Chi n lư c qu n tr ch ñ ng (B o v năng ñ ng): c a c a s bi n ñ ng lãi su t ñ n thu nh p c a ngân hàng . 1.2.3.2 Qui trình qu n tr r i ro lãi su t. S tiên ñoán lãi su t tăng thư ng ñi kèm v i m t ñ l ch dương. - Qui trình qu n tr r i ro lãi su t là m t quá trình g n v i vi c qu n tr tài N u d ñoán lãi su t gi m, nhà qu n tr s ñưa danh m c ñ n ñ l ch âm. s n n - tài s n có, và ph i bao g m các bư c sau: + Chi n lư c qu n tr th ñ ng ( Chi n lư c b o v thu n) : Nh m m c Xác ñ nh r i ro ( Nh n d ng) : là giai ño n ngân hàng d ñoán s tiêu là b o v thu nh p c a ngân hàng trư c bi n ñ ng c a lãi su t. M t bi n ñ ng c a lãi su t và nh n bi t chi u hư ng nh hư ng c a lãi su t ñ i v i chi n lư c th ñ ng nh m h n ch nh ng b t n trong thu nh p lãi. Chi n ngân hàng . Đo lư ng r i ro (Đánh giá) : S d ng các mô hình ñ ñ nh lư ng r i lư c th ñ ng nh m vào vi c duy trì s cân b ng gi a giá tr tài s n nh y ro lãi su t. Các mô hình NH thư ng s d ng : Mô hình kỳ h n ñ n h n, mô c m và n nh y c m lãi su t. hình ñ nh giá l i và mô hình th i lư ng - Phương pháp qu n tr ñ l ch ( khe h ) th i lư ng. Giám sát r i ro lãi su t ( Ki m soát) : g m các chi n lư c sau :
11 12 Th i lư ng (D- Duration) là th i gian ño lư ng trung bình ñ i v i các - Qu n tr r i ro lãi su t giúp tăng cư ng tính an toàn, n ñ nh trong kinh kho n lưu chuy n ti n t c a các ch ng khoán ho c các dòng ti n thu v doanh. - Qu n tr r i ro lãi su t giúp phát huy l i th c nh tranh. g m v n g c và lãi c a các kho n cho vay. Đư c xác ñ nh trên cơ s giá tr hi n t i c a các dòng ti n trong tương lai. Chương 2 + Qu n tr ñ l ch th i lư ng. TH C TR NG QU N TR R I RO LÃI SU T T I Khi tr ng thái ñ l ch th i lư ng dương ( th i lư ng tài s n dài hơn th i NHNo&PTNT T NH QU NG NAM lư ng n ). Lãi su t tăng s làm gi m giá tr th trư ng c a v n và ngư c l i 2.1. T ng quan v NHNNo Qu ng Nam trong tr ng thái ñ l ch th i lư ng âm lãi su t tăng s làm tăng giá tr th 2.1.1 Nh ng ñ c trưng cơ b n v ho t ñ ng c a Ngân hàng Nông trư ng c a v n và ngư c l i . N u ñ l ch b ng không thì s bi n ñ ng c a nghi p và Phát tri n Nông thôn t nh Qu ng Nam lãi su t không nh hư ng ñ n giá tr th trư ng c a v n. 2.1.1.1 S ra ñ i và phát tri n c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát - Chi n lư c qu n tr ch ñ ng s tìm cách nâng cao thu nh p kèm theo tri n Nông thôn t nh Qu ng Nam. s thay ñ i th i lư ng trư c khi có s bi n ñ ng c a lãi su t. 2.1.1.2 Cơ c u t ch c qu n lý t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát Ngư c l i, chi n lư c qu n tr th ñ ng, hư ng ñ n vi c s p x p ñ cho tri n Nông thôn t nh Qu ng Nam th i lư ng tài s n b ng th i lư ng n ñ tránh t n th t khi lãi su t bi n ñ ng. - T ch c theo mô hình tr c tuy n ch c năng. 1.2.4 Các nhân t nh hư ng và vai trò ý nghĩa c a Qu n tr r i - Nhi m v c th theo phòng ban. ro lãi su t ñ i v i NHTM 2.1.1.3 Th c tr ng ñ i ngũ cán b , nhân viên t i Ngân hàng Nông 1.2.4.1 Các nhân t nh hư ng nghi p và Phát tri n Nông thôn t nh Qu ng Nam. - Nhân t bên ngoài ngân hàng g m : Môi trư ng kinh t vĩ mô, hành lang pháp lý v v n ñ qu n tr r i ro lãi su t c a NHNN, Đ a bàn ho t ñ ng c a Đ n cu i năm 2009, toàn chi nhánh có 412 lao ñ ng, trong ñó: 01 Ti n sĩ kinh t và 01 Nghiên c u sinh, 27 Th c s , 50 cán b viên ch c ñang h c cao NH . -Nhân t bên trong Ngân hàng h c, 43 cán b ñ ng viên ñã t t nghi p c nhân chính tr , 17 cán b ñ ng viên ñã t t nghi p cao c p lý lu n chính tr ; 92,96% cán b viên ch c có trình ñ + Trình ñ c a nhân ñ i ngũ qu n tr viên, nhân viên ngân hàng + Năng l c ngân hàng . ñ i h c và sau ñ i h c; 60% cán b viên ch c là ñ ng viên Đ ng c ng s n + Ý chí c a lãnh ñ o ñơn v Vi t Nam 1.2.4.2 Vai trò, ý nghĩa c a qu n tr r i ro lãi su t trong ngân hàng thương 2.1.2 M t s k t qu ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng Nông m i nghi p và Phát tri n Nông thôn t nh Qu ng Nam th i gian qua. - Qu n tr r i ro lãi su t giúp n ñ nh thu nh p, h n ch r i ro, ñ m b o 2.1.2.1 K t qu ho t ñ ng huy ñ ng v n. giá tr v n ngân hàng Ngu n huy ñ ng c a chi nhánh tăng trư ng khá b n v ng - th hi n
13 14 qua s gia tăng liên t c c a ngu n ti n g i t dân cư- ( B ng 2.1). Tuy + Giai ño n ñi u hành theo lãi su t cơ b n (16/05/2008) - Quy t ñ nh nhiên ñi u b t l i ñ i v i chi nhánh là ngu n ti n g i kỳ h n dài và th 16/QĐ- NHNN. ph n v ho t ñ ng này c a chi nhánh trên ñ a bàn ñang s t gi m. + Giai ño n ñi u hành theo lãi su t th a thu n. 2.1.2.2 K t qu ho t ñ ng s d ng v n. 2.3 Th c tr ng qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo&PTNT t nh Qu ng - Trong cơ c u dư n c a chi nhánh, dư n h gia ñình chi m t trong Nam ch y u ( trên 60% t ng dư n )- B ng 2.2 2.3.1. Di n bi n lãi su t trong kinh doanh và r i ro lãi su t t i - Cũng như th ph n huy ñ ng v n, th ph n s d ng v n c a chi NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam nhánh ñang gi m m nh - năm 2005 là 41,58% và năm 2009 là 19,43%- Di n bi n lãi su t huy ñ ng, cho vay c a chi nhánh- B ng 2.4- cho trong t ng th ph n c a ngân hàng Qu ng Nam. th y chênh l ch lãi su t cho vay – huy ñ ng ñang có xu hư ng gi m 2.1.2.3 K t qu ho t ñ ng kinh doanh giai ño n 2005- 2009. ch ng t m c ñ kh c li t trong c nh tranh lãi su t trên ñ a bàn ngày - K t qu kinh doanh th i gian qua c a chi nhánh th i gian qua là t t, càng gia tăng. Đây là thách th c l n c a chi nhánh. S bi n ñ ng c a h u h t các năm ch tiêu l i nhu n ñ u ñ t k ho ch ñ ra ( tr 2006).- lãi su t trong nh ng tháng cu i năm 2009 ñã gây ra tác ñ ng b t l i B ng 2.3. ñ i v i chi nhánh. B ng 2.5 cho th y s m t cân ñ i v kỳ h n trong - Thu, chi t lãi v n chi m t tr ng r t cao trong t ng thu, t ng chi c a cơ c u dư n cho vay và huy ñ ng v n t i NHNo t nh Qu ng ngân hàng. Nam.Trong cơ c u ngu n v n c a chi nhánh, ngu n v n ng n h n - Năm 2009, m c dù qui mô ho t ñ ng c a chi nhánh v n tăng trư ng luôn chi m t tr ng cao ( Bình quân trên 65%), ngu n v n trung, dài khá so v i các năm tru c nhưng t c ñ tăng l i nhu n là th p hơn. Có nhi u h n th p ( dư i 35%) trong khi ñó, dư n cho vay trung, dài h n luôn nguyên nhân d n ñ n k t qu này, m t trong nh ng nguyên nhân ñó là do chi m t tr ng trên 40%. Đây là m t b t l i cho chi nhánh khi lãi nh hư ng c a r i ro lãi su t giai ño n 2008-2009. su t th trư ng tăng. 2.2 Chính sách lãi su t c a NHNN Vi t Nam nh hư ng ñ n công B ng 2.6 Tình hình tài s n có- tài s n n nh y c m lãi su t ngày 31/12/2009 tác qu n tr r i ro lãi su t c a các NHTM. ĐVT :tri u ñ ng - NHNNN ñi u hành lãi su t theo cơ ch khác nhau, công tác Tài s n n Tài s n có qu n tr lãi su t c a các NHTM cũng khác theo. nh y c m lãi su t( RSL) nh y c m lãi su t (RSA) - Cùng v i th i gian và xu th h i nh p, cơ ch ñi u hành lãi su t -Ti n g i KKH:và CKH < 12 tháng: - Cho vay ng n h n: 51.803 c a NHNN ñang t ng bư c hư ng ñ n t do hoá lãi su t. 756.173 - Cho vay trung h n : 9.121 - Di n bi n cơ ch ñi u hành lãi su t c a NHNN Vi t Nam th i -Ti n g i CKH 12-24 tháng : 25.710 gian qua có th ñư c khái quát như sau: - Ti n g i > 24 tháng: 7.528 + Giai ño n lãi su t cơ b n v i biên ñ ( T tháng 8/2000) + Giai ño n lãi su t tho th ân (30/5/2002)- Quy t ñ nh 546/QĐ- T ng c ng : 789.411 T ng c ng: 60.924 NHNN ( Ngu n NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam)
15 16 GAPrs = RSA-RSL=- 728,487 Hi n chi nhánh chưa có b ph n chuyên bi t v qu n tr r i ro lãi su t. V i cơ c u tài s n n - có như trên, chi nhánh NHNo&PTNT t nh + h i s : Phòng K ho ch - T ng h p là b ph n c p nh t s Qu ng Nam s ch u nh hu ng c a r i ro lãi su t. bi n ñ ng lãi su t th trư ng và tham mưu cho giám ñ c v vi c ñ ra chính M i ph n trăm tăng lên c a lãi su t trong th i ñi m này ( gi sách lãi su t t i chi nhánh s lãi su t TSC, TSN bi n ñ ng như nhau) s làm thu nh p ngân + các chi nhánh tr c thu c : Phòng tín d ng là b ph n hàng gi m ñi 7.285 tri u ñ ng (-7.285 x 1%) th c hi n nghi p v huy ñ ng v n và cho vay, theo dõi chênh l ch lãi 2.3.2 Th c tr ng qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo&PTNT t nh su t ñ u ra - ñ u vào và cân ñ i ngu n, s d ng ngu n. Qu ng Nam Nhìn chung, công tác này hi n chưa có s quan tâm ñúng m c t i 2.3.2.1 Th c tr ng công tác qu n lý lãi su t t i NHNo Qu ng Nam chi nhánh. - V cách qu n lý lãi su t : Trư c ñây, lãi su t kinh doanh do h i s qui - Vi c t ch c nh n di n r i ro lãi su t t i chi nhánh hi n nay : ñ nh th ng nh t trong toàn chi nhánh, kh ng ch m t s lo i hình ti n g i Di n bi n lãi su t trên th trư ng ñư c phòng K ho ch - t ng h p và cho vay. T năm 2008 ñ n nay, ñ c bi t t sau quy t ñ nh 16/QĐ- theo dõi, phân tích và ñ xu t nh ng gi i pháp thích h p . NHNN ( 19.5.2008), H i s ñã giao quy n xác ñ nh lãi su t ti n g i, ti n - Vi c ño lư ng và phân tích r i ro lãi su t vay cho chi nhánh tr c thu c. + Chi nhánh v n chưa xây d ng m t mô hình ño lư ng r i ro lãi - V phương th c qu n lý lãi su t : Phương th c qu n lý lãi su t c a chi su t c th nào cho riêng mình. nhánh h u h t theo cách c ñ nh lãi su t hoàn toàn (ñ c bi t lã lãi su t ti n + Vi c lư ng ñ nh r i ro lãi su t ch d ng l i vi c rà soát cơ c u g i ). ngu n và s d ng ngu n ñ xác ñ nh khuynh hu ng r i ro ch chưa - V vi c xác ñ nh lãi su t trong kinh doanh : Hi n nay, lãi su t chi nhánh ñi ñ n vi c lư ng ñ nh r i ro m t cách c th và bài b n ñ tìm cách ñư c xác ñ nh trên cơ s chênh l ch lãi su t ti n vay, ti n g i là th c dương ñi u ti t phù h p. và trên cơ s lãi su t cơ b n cũng như ñ nh hư ng lãi su t c a NHNN công + H u như ngân hàng chưa ñánh giá ñư c giá tr th trư ng c a tài b t ng th i kỳ. s n và n ngân hàng thay ñ i như th nào, v n c a ngân hàng b nh + Phương pháp xác ñ nh lãi su t ti n vay : Tùy t ng th i kỳ có cách xác hư ng ra sao khi lãi su t th trư ng thay ñ i. ñ nh khác nhau, nhưng nhìn chung, không có cơ s khoa h c nào rõ rang - V n ñ ki m soát và tài tr r i ro lãi su t mà ch y u là d a trên vi c tham kh o lãi su t các NH trên ñ a bàn. + V th c hi n ki m soát r i ro: Hi n chi nhánh ñã có nh ng bi n + Phương pháp xác ñ nh lãi su t ti n g i : Còn r t ñơn gi n, ch y u trên pháp ñ phòng ch ng và ng phó v i r i ro lãi su t như sau : cơ s d ki n lãi su t ñ u ra và chênh l ch lãi su t ñ u ra- ñ u vào. + Ch ñ ng cân ñ i v m t kỳ h n gi a tài s n có và tài s n n . 2.3.2.2 Th c tr ng qu n tr r i ro lãi su t t i NHNo&PTNT t i + Đi u ch nh lãi su t ñ u ra ñ duy trì chênh l ch lãi su t bình quân ñ u vào- ñ u ra NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam + S d ng bi n pháp ñi u ch nh cơ c u huy ñ ng và cho vay v n - Th c tr ng công tác t ch c qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh :
17 18 + Cân ñ i phù h p v m t th i gian gi a TSC và TSN - Công ngh thông tin chưa ñáp ng ñư c công tác ñi u hành và - V n ñ tài tr r i ro lãi su t t i chi nhánh chưa ñư c th c hi n qu n lý r i ro. 2.4 Nh ng t n t i và nguyên nhân c a nh ng t n t i trong công tác - C nh tranh không lành m nh gi a các ngân hàng là nguyên nhân Qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam gây ra r i ro lãi su t 2.4.1 Nh ng t n t i trong công tác qu n tr r i ro lãi su t 2.4.2.2 Nguyên nhân khách quan . 2.4.1.1 Nh ng t n t i thu c v qu n lý lãi su t nói chung. - Hành lang pháp lý cho ho t ñ ng qu n tr r i ro lãi su t chưa ñư c hoàn 1. Chưa xây d ng ñư c chính sách lãi su t linh ho t và h p lý ñ ñ m thi n.Th trư ng ti n t Vi t Nam chưa phát tri n, vai trò ñi u ti t c a b o ho t ñ ng kinh doanh, hi u qu , an toàn và lành m nh. NHNN còn m nh t. Môi trư ng v thông tin h n ch làm nh hư ng ñ n 2. Lãi su t huy ñ ng v n và cho vay c a Ngân hàng chưa ñư c xây d ng hi u qu qu n tr r i ro lãi su t c a NHTM:.M c ñ quan tâm c a Doanh trên cơ s khoa h c và th c ti n v ng ch c, ch y u theo kinh nghi m. nghi p v giao d ch công c phái sinh và v n ñ phòng ch ng r i ro lãi 3. Phương th c qu n lý lãi su t còn theo cách c ñ nh lãi su t hoàn toàn su t còn th p. - Đ c bi t lãi su t ti n g i h u như ñư c c ñ nh hoàn toàn 2.4.1.2 Nh ng t n t i thu c v qu n tr r i ro lãi su t Chương 3 - Chưa hoàn thi n v m t t ch c qu n lý r i ro lãi su t : NH ch quan GI I PHÁP HOÀN THI N QU N TR R I RO LÃI SU T tâm ñ n các lo i r i ro như : r i ro tín d ng, r i ro thanh kho n..còn ñ i v i T I NHNo & PTNT T NH QU NG NAM. r i ro lãi su t thì chưa có ñư c s chú tr ng ñáng k . 3.1. Đ nh hư ng ho t ñ ng kinh doanh c a NH trong th i gian t i. - Chưa thi t l p h n m c r i ro và cơ ch giám sát r i ro thích h p 3.1.1. M c tiêu, ñ nh hư ng: - Vi c ño lu ng r i ro lãi su t còn nhi u b t c p: vi c lư ng ñ nh r i ro - Ngu n v n huy ñ ng: ngu n v n huy ñ ng năm 2010 ñ t 3.190 t ñ ng, tăng tuy t ñ i 453 t ñ ng, ñ t t c ñ tăng trư ng 16,5% so lãi su t ch d ng l i công tác rà soát cơ c u ngu n và s d ng ngu n ñ v i năm 2009. xác ñ nh khuynh hư ng r i ro. - Dư n : K ho ch t ng dư n năm 2010 ñ t 2.760 t ñ ng, tăng - Công tác thông tin, d báo trong ngân hàng còn h n ch , d n ñ n nh trư ng 13% so v i năm trư c hư ng ñ n công tác qu n tr r i ro lãi su t. -T l n x u . < 5%: 2.4.2 Nguyên nhân c a nh ng t n t i trong công tác qu n tr r i ro 3.1.2 Nh ng chương trình công tác chính lãi su t t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam. 2.4.2.1 Nguyên nhân ch quan - Đ nh hư ng kinh doanh c a NH trong th i gian ñ n cho th y qui - Chưa nh n th c m t cách ñ y ñ vai trò c a r i ro lãi su t trong mô Tài s n n - có s ti p t c tăng trư ng. Chi nhánh cũng ñang trong ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng. quá trình cơ c u l i t ch c, ñ u tư công ngh cho phù h p v i tình hình - Đ i ng qu n tr ñi u hành và nhân viên c a ñơn v chưa ñáp m i. Đ c bi t, m c tiêu nâng cao năng l c qu n tr ñi u hành và kh n ng ñư c yêu công tác qu n tr r i ro lãi su t. trương phát tri n các k năng qu n tr ngân hàng hi n ñ i, ph n ñ u tr
19 20 thành ngân hàng hi n ñ i theo các chu n m c qu c t … cho th y công 3.2.3.2. Hoàn thi n phương pháp ho ch ñ nh chính sách ti n g i và tác qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh càng c n ñư c ñ t bi t quan tâm cho vay. hơn và hoàn toàn có cơ s ñ th c hi n các gi i pháp nêu ra dư i ñây. - Phương pháp xác ñ nh lãi su t huy ñ ng 3.2 Gi i pháp ñ i v i NHNo &PTNT t nh Qu ng Nam nh m - Phương pháp xác ñ nh lãi su t tài s n sinh l i hoàn thi n qu n tr r i ro lãi su t . 3.2.3.3 Th c hi n qu n lý lãi su t theo phương pháp k t h p lãi su t 3.2.1 Nhà qu n tr ngân hàng c n nâng cao nh n th c v qu n tr th n i và c ñ nh. r i ro lãi su t Theo kinh nghi m c a các ngân hàng trên th gi i : trư c khi ñi - Ki n th c v qu n tr NH hi n ñ i còn ñang là h n ch ñ i v i các nhà ñ n m t quy t ñ nh nào thì h thư ng áp d ng lãi su t c ñ nh ñ i v i qu n tr t i chi nhánh các kho n ti n g i và cho vay ng n h n. Áp d ng lãi su t th n i ñ i - Các nhà qu n tr ch quan tâm ñ n các quy t ñ nh v cho vay, huy ñ ng. v i các kho n ti n g i và cho vay trung, dài h n. 3.2.2 Hoàn thi n công tác t ch c qu n tr r i ro lãi su t. 3.2.2.1 Xác ñ nh trách nhi m c a các b ph n tham gia vào qui trình 3.2.4 Hoàn thi n phương pháp lư ng ñ nh r i ro lãi su t . qu n tr r i ro lãi su t . 3.2.4.1 Phương pháp phân tích tài s n và n nh y c m lãi su t. - Ho t ñ ng qu n tr r i ro lãi su t không ph i và không th là m t Đ s d ng phương pháp này chi nhánh c n : ho t ñ ng tách r i, mà là ho t ñ ng g n li n v i vi c qu n tr tài s n Phân lo i tài s n và n nh y c m v i lãi su t theo các kỳ h n khác n - tài s n có. Vì v y, ñ qu n lý r i ro lãi su t có hi u qu , ñòi h i nhau và trên cơ s d ñoán m c ñ bi n ñ ng c a lãi su t, s ti n có s tham gia c a r t nhi u các b ph n, phòng ban v i ch c năng hành lư ng ñ nh các m c ñ r i ro mà ngân hàng có th gánh ch u khác nhau trong cùng m t chi nhánh. theo công th c sau : 3.2.2.2 Th c hi n qui trình, qui ch hoá ho t ñ ng qu n tr r i ro lãi su t * Lãi l do bi n ñ ng c a lãi su t = Đ l ch lu k X m c ñ - Ngân hàng c n ban hành chính sách qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh. bi n ñ ng c a lãi su t. - Xây d ng và ban hành qui trình qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh 3.2.4.2 Phương pháp phân tích th i lư ng. Đ th c hi n phương pháp này, ngân hàng c n ti n hành: 3.2.3 Hoàn thi n chính sách qu n lý lãi su t t i NHNo&PTNT t nh + Tính toán th i lư ng bình quân c a t ng tài s n và t ng n Qu ng Nam. ñư c phân theo tiêu chí kỳ h n. 3.2.3.1. Xây d ng chính sách lãi su t linh ho t ñáp ng yêu c u + Phương pháp này ñòi h i ngân hàng ph i thi t k m t h th ng c nh tranh trong giai ño n hi n nay . ph n m n tin h c có ñ x lý r t ph c t p. + Chính sách lãi su t ph i linh ho t ñ i v i t ng ñ i tư ng và 3.2.5 Hoàn thi n công tác ñi u ti t ñ phòng ch ng r i ro lãi su t nhóm khách hàng khách nhau. - Các cách ñ phòng v r i ro : + Nâng cao quy n t ch c a các chi nhánh tr c thu c trong vi c + Phương pháp ti n g i và cho vay ñ thay ñ i cơ c u kỳ h n tài quy t ñ nh lãi su t huy ñ ng và cho vay v n. s n và n theo hư ng có l i cho ngân hàng khi lãi su t bi n ñ ng.
21 22 + Ngân hàng ñi u ch nh b ng cân ñ i tài s n b ng cách mua bán + Th hai, ñ i v i qu n tr r i ro lãi su t c n có nh ng phương pháp khoa ch ng khoán, ch y u là các ch ng khoán d chuy n ñ i . h c d báo s bi n ñ ng trong cơ c u tài s n, n và s bi n ñ ng c a lãi su t. + S d ng các nghi p v phái sinh trên th trư ng ti n t . 3.2.6.4 Th c hi n t t ch ñ báo cáo . + Bi n pháp ñi u ch nh cơ c u huy ñ ng và ñ u tư có như c ñi m là G m nh ng báo cáo sau : Báo cáo phân tích s khác bi t kỳ h n . kém nh y c m, ph n ng ch m, hi u qu phòng ng a chưa cao. Do v y, v Báo phân tích ñư ng cong lãi su t .Báo cáo phân tích tài s n và n lâu dài ngân hàng nên s d ng bi n pháp ñi u ti t thông qua th trư ng theo ñ nh y c m lãi su t. ch ng khoán và th trư ng ti n t . Ch ng h n vi c mua bán các trái phi u, 3.2.7 Th c hi n vi c giám sát công tác qu n tr r i ro lãi su t tín phi u trên th trư ng ch ng khoán ho c s d ng các nghi p v phái sinh - Nhi m v giám sát hi n nay ñư c giao cho b ph n Ki m tra- Ki m phòng ch ng r i ro lãi su t. toán n i b ( KTKTNB) c a chi nhánh - Ngoài nghi p v hoán ñ i lãi su t ñã cho phép th c hi n, ngân hàng - B ph n KTKTNB hi n nay c a chi nhánh còn y u. c n có s chu n b ñ áp d ng các công c phái sinh vào vi c phòng ch ng - Th i gian ñ n, chi nhánh c n hoàn thi n và nâng cao năng l c c a b r i ro lãi su t . ph n này. M t s g i ý : Tăng cư ng ñ i ngũ nhân viên cho b ph n - Các nghi p v kỳ h n và nghi p v quy n ch n c n quan tâm th c hi n KTKTNB. Thay ñ i phương pháp và k thu t ki m toán theo hư ng áp trư c vì phù h p v i ñi u ki n ngân hàng hi n nay, các nghi p v v H p d ng k thu t ki m toán hi n ñ i. Trong n i dung và k ho ch ki m toán ñ ng tương lai và nghi p v s d ng công c phái sinh nên có s chu n b h ng năm, c n tăng cư ng ki m toán ho t ñ ng qu n lý r i ro,trong ñó có ñ s d ng trong tương lai r i ro lãi su t . 3.2.6 Tăng cư ng ki m soát n i b ñ i v i r i ro lãi su t . 3.2.8 ng d ng công ngh thông tin hi n ñ i vào qu n tr r i ro lãi su t . Vi c ki m soát r i ro lãi su t ñư c th c hi n thông qua các vi c: 3.2.9 Nâng cao trình ñ ñ i ngũ cán b và nhân viên ngân hàng. 3.2.6.1 Thi t l p h th ng h n m c r i ro lãi su t : - Chú ý tuy n ch n nh ng nhân viên có trình ñ , chuyên môn v ngân Đ ki m soát r i ro lãi su t chi nhánh c n thi t l p các h n m c r i ro hàng vào làm vi c các b ph n. sau: H n m c v tr ng thái, h n m c v t n th t Ti n hành m t cách ñ ng b và toàn di n vi c ñào t o l i và c p nh t 3.2.6.2 Hoàn thi n h th ng thông tin ph c v qu n tr r i ro lãi su t ki n th c cho qu n tr viên và nhân viên ngân hàng -B trí cán b có năng l c và trách nhi m trong khâu thu thu th p và 3.2.10 Các gi i pháp khác. phân tích thông tin. Tăng cư ng thu ngoài lãi – Thu phí- ( Thu ngoài tín d ng)- M t - T p trung khai thác t t h th ng MIS ñang có. ngu n thu không ph thu c vào nh ng thay ñ i tr c ti p trong lãi su t và do 3.2.6.3 Quan tâm ñ n công tác d báo trong ngân hàng . ñó có t l r i ro lãi su t r t th p- B ng các gi i pháp sau: Chi nhánh c n chú tr ng ñ n nh ng gi i pháp sau : 3.2.10.1 Đa d ng hoá và nâng cao ch t lư ng d ch v nh m nâng + Th nh t, c n quan tâm hơn n a ñ n công tác hu n luy n nh ng ngư i cao s c c nh tranh trên th trư ng. làm công tác d báo trong ngân hàng.. + Nâng cao công ngh và hi n ñ i hoá h th ng phân ph i, ñ ng th i
23 24 phát tri n các d ch v ngân hàng ñi n t như Homebanking, internet K T LU N banking, mobile banking…. + Phát tri n các d ch v ph c v cho khách hàng Doanh nghi p như d ch R i ro lãi su t là lo i r i ro ti m n, có tác ñ ng tiêu c c ñ n thu v qu n lý và chi tr ti n lương cho nhân viên, d ch v ki m ñ m, thu n p nh p ngân hàng cũng như giá tr v n ch s h u. Quá trình t do hoá lãi và cung ng ti n m t… su t cùng v i xu th h i nh p c a ngành ngân hàng Vi t Nam v a t o ñi u + Nâng cao ch t lư ng ph c v . ki n cho các NHTM có nhi u cơ h i kinh doanh, t o ñ ng l c cho ngân 3.2.10.2 Tăng cư ng công tác ti p th , gi i thi u các s n ph m m i hàng trong vi c c nh tranh nhưng cũng ñ l i nguy cơ v r i ro lãi su t r t c a ngân hàng ñ n v i doanh nghi p và ngư i dân. cao. Vì v y, nâng cao hi u qu ho t ñ ng qu n tr r i ro lãi su t là nhi m v 3.3 Các ki n ngh v i NHNN góp ph n h tr các NHTM trong c n thi t ph i th c hi n ñ i v i NHTM nói chung và NHNo t nh Qu ng công tác qu n tr r i ro lãi su t . Nam nói riêng hi n nay. 3.3.1 Hoàn thi n các qui ñ nh pháp lý v qu n tr r i ro lãi su t t i Xu t phát t các v n ñ trên, lu n văn ñã gi i quy t ñư c các các NHTM. v n ñ sau: 3.3.2 Hoàn thi n cơ ch lãi su t ñ nh hư ng và nâng cao vai trò ñi u ti t 1-Lu n văn ñã trình bày cơ s lý lu n v lãi su t trong n n kinh t lãi su t c a NHNN. th trư ng, bao g m khái ni m, phân lo i lãi su t, các nhân t tác ñ ng ñ n - Lãi su t cơ b n c a NHNN c n sát v i lãi su t th trư ng hơn và nên lãi su t và vai trò c a lãi su t trong n n kinh t th trư ng. Lu n văn cũng công b theo k p di n bi n th trư ng. ñi vào nghiên c u lãi su t trong kinh doanh ngân hàng, nghiên c u m c - Nâng cao vai trò ñi u ti t th trư ng c a lãi su t trên th trư ng m , th tiêu, qui trình và các phương pháp qu n tr r i ro lãi su t t i NHTM trư ng ti n t . 2- Chính sách lãi su t c a NHNN qua t ng th i kỳ nh 3.3.3 Phát tri n th trư ng ti n t , t o ñi u ki n cho các NHTM hoàn hư ng ñ n công tác qu n tr r i ro lãi su t t i các NHTM cũng ñư c thi n qu n tr r i ro lãi su t . nghiên c u trong lu n văn. Trên cơ s nghiên c u th c ti n r i ro lãi - Phát tri n th trư ng ti n t ñ nâng cao vai trò ñi u ti t c a NHNN ñ i su t, qu n tr lãi su t nói chung và qu n tr r i ro lãi su t nói riêng t i v i lãi su t th trư ng và có cơ s ñ d báo lãi su t . chi nhánh NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam. lu n văn ñã ch ra nh ng 3.4 Ki n ngh ñ i v i NHNNo Vi t Nam. m t ñ t ñư c và nh ng m t còn t n t i c a công tác này, ñ ng th i 3.4.1 Thành l p U ban qu n lý tài s n n - có ( ALCO). tìm ra nguyên nhân ch quan, khách quan c a t n t i ñó. Đây chính 3.4.3 Trang b ph n m m tin h c cho phép truy xu t các d li u là cơ s ñ ñưa ra các gi i pháp, ki n ngh v công tác qu n tr r i ro c n thi t cho ho t ñ ng qu n tr r i ro lãi su t. lãi su t t i NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam. 3.4.4 C n thành l p trung tâm nghiên c u và d báo v lãi su t 3- Đ công tác qu n tr r i ro lãi su t t i chi nhánh NHNN ho c hi p h i ngân hàng nên thành l p trung tâm chuyên NHNo&PTNT t nh Qu ng Nam ñ t ñư c hi u qu , c n quan tâm ñ n theo dõi, nghiên c u, ñ ñưa ra các d báo lãi su t. hai nhóm gi i pháp và ki n ngh . Nhóm gi i pháp ñ i v i b n thân
25 chi nhánh và nhóm ki n ngh ñôi v i NHNoVN và NHNN. Chi nhánh c n nâng cao nh n th c c a nhà qu n tr v vai trò c a r i ro lãi su t, hoàn thi n công tác t ch c qu n tr , và có các gi i pháp nh m nâng cao năng l c nh n di n, ño lương, ki m soát r i ro lãi su t. Bên c nh ñó, chi nhánh cũng c n quan tâm ñ n các gi i pháp h tr như : ña d ng hoá và nâng cao ch t lư ng d ch v , ch t lư ng ph c v , tăng cư ng công tác ti p th và nâng cao v n t có. Ngoài ra ñ thu n l i cho công tác qu n tr r i ro lãi su t t i NHTM, NHNN nên t o môi trư ng pháp lý phù h p, hoàn thi n cơ ch lãi su t ñ nh hư ng cũng như t ng bư c cũng c và phát tri n th trư ng ti n t Vi t Nam. Đ i v i NHNoVN, ñ ho t ñ ng qu n tr r i ro lãi su t toàn chi nhánh có tính h th ng và th c hi n thư ng xuyên, c n thành l p U ban qu n lý tài s n n - tài s n có ( ALCO) và các văn b n qui ñ nh v công tác t ch c, ho t ñ ng qu n tr r i ro lãi su t trong toàn chi nhánh ñ chi nhánh có cơ s th c hi n t t công tác này, cũng như phát tri n b sung các ph n m m c n thi t. Thành l p trung tâm d báo lãi su t cho toàn chi nhánh. Nh ng k t qu nghiên c u trên ch c ch n chưa gi i quy t m t cách m mãn yêu c u c a ñ tài do các v n ñ ñưa ra còn có nh ng thi u sót và nh ng gi i pháp ñư c nêu t t y u còn c n nghiên c u thêm. Tác gi r t mong nh n ñư c s ch d n c a th y cô và nh ng góp ý, trao ñ i c a b n ñ c ñ ñ tài ñư c hoàn thi n hơn..