Khóa luận tốt nghiệp ngành Quản trị kinh doanh: Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Gia Lai

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:107

Thêm vào BST

Báo xấu

11
lượt xem 5
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài này "Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Gia Lai" là xác định và đo lường các nhân tố ảnh hưởng đến sự hài lòng của khách hàng về chất lượng dịch vụ mua sắm tại DNTN Duy Phát; đưa ra một số hàm ý chính sách cho các nhà quản trị để nâng cao sự hài lòng của khách hàng về chất lượng dịch vụ mua sắm tại doanh nghiệp

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp ngành Quản trị kinh doanh: Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Gia Lai

Thành phố Hồ Chí Minh - 2011 ........................................................................................ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Ngành Quản trị kinh doanh Đề tài Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai Giảng viên hướng dẫn Huỳnh Thị Gia Lộc Sinh viên Lê Huỳnh Thanh Thủy MSSV 94011400826
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN &&& ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… TP.HCM, Ngày …..tháng …..năm 2018 Giảng viên hướng dẫn Huỳnh Thị Gia Lộc
NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN &&& ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… TP.HCM, Ngày ….., tháng ….., năm 2018
LỜI CẢM ƠN &&& Sau khoảng thời gian bốn năm học tập, được sự chỉ dẫn nhiệt tình, cũng như sự giúp đỡ nhệt tình của thầy cô Trường Đại học Quốc tế Sài Gòn cùng với thời gian ba tháng thực tập tại Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai, em đã học được những bài học kinh nghiệm quý báu từ thực tiễn giúp ích cho bản thân để em có thể hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp “Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai” Em xin chân thành biết ơn sự nhiệt tình giúp đỡ của các thầy cô Khoa Quản trị Kinh doanh - Trường Đại học Quốc tế Sài Gòn, đặc biệt em xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến Th.sĩ Huỳnh Thị Gia Lộc đã trực tiếp hướng dẫn em trong suốt thời gian làm đề tài luận văn. Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai, các cô chú, các anh chị của Ngân hàng đã tạo mọi điều kiện cho em trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng, đặc biệt là chị Hà đã nhiệt tình chỉ dẫn cũng như hỗ trợ và cung cấp những kiến thực quý báu để em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp của mình. Tuy nhiên, do còn hạn hẹp về kiến thức và kinh nghiệm nên đề tài luận văn khó tránh được sai sót và khuyết điểm. Em rất mong được sự góp ý kiến của các thầy cô, Ban lãnh đạo, các cô chú và các anh chị trong Ngân hàng.
Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô Khoa Quản trị kinh doanh , Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân đội, cùng các cô chú, các anh chị trong Ngân hàng dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công việc. Em xin chân thành cảm ơn! Ngày 7 tháng 7 năm 2018 Sinh viên thực hiện Lê Huỳnh Thanh Thủy
LỜI CAM ĐOAN &&& Em xin cam đoan rằng đề tài này do chính bản thân em thực hiện có sự hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, có nguồn gốc và trích dẫn rõ ràng. Đề tài không bị trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 7 tháng 7 năm 2018 Sinh viên thực hiện Lê Huỳnh Thanh Thủy
DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Doanh số cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp ............................................................... 48 Bảng 1. 2: Doanh số thu nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp. ................................................. 50 Bảng 1. 3: Dư Nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp ................................................................... 52 Bảng 1. 4: Dư Nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp theo loại tiền cho vay ............................... 55 Bảng 1. 5: Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp theo phương thức cho vay. .................... 56 Bảng 1. 6: Dư Nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp theo ngành nghề kinh doanh. ................. 58 Bảng 1. 7:Dư Nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp theo phương pháp đảm bảo tiền vay ........ 61 Bảng 1.8: Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp theo nhóm nợ ............................................. 64 Bảng 1.9: Tỉ lệ nợ quá hạn ( Nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp vay)/Dư nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp vay. ..................................................................................................................................................... 66 Bảng 1. 10: Tỉ lệ nợ xấu ( Nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp vay)/Dư nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp vay. ..................................................................................................................................................... 68 Bảng 1. 11: Thu lãi cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp. ................................................................ 71 Bảng 1.12: Trích lập dự phòng rủi ro cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp. ................................... 73
DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức nhân sự Ngân hàng MBBank-Chi nhánh Gia Lai ....................... 40 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ cột biểu thị doanh số cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp ................ 49 Sơ đồ 1.3: Sơ đồ biểu thị Doanh số thu nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp ........... 51 Sơ đồ 1.4: Sơ đồ cột biểu thị Dư Nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp ..................... 53 Sơ đồ 1.5: Sơ đồ cột biểu thị dư nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp theo phương thức cho vay. ........................................................................................................................ 57 Sơ đồ 1.6: Sơ đồ tròn biểu thị dư nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp theo ngành nghề kinh doanh. ................................................................................................................. 59 Sơ đồ 1.7: Sơ đồ cột biểu thị dư nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh Nghiệp theo phương pháp đảm bảo tiền vay ........................................................................................................ 62 Sơ đồ 1.8: Sơ đồ cột biểu thị thu lãi cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp. ..................... 71
DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1. 1: Logo của Ngân hàng TMCP Quân đội ................................................................................. 36
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT ĐẦY ĐỦ BẰNG TIẾNG VIỆT NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần MBBank Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội PGD Phòng giao dịch NHNN Ngân hàng nhà nước HĐQT Hội đồng quản trị CNTT Công nghệ thông tin TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh VND Việt Nam đồng TGĐ Tổng Giám đốc CN Chi nhánh TCTD Tổ chức tín dụng KHTH Kế hoạch tổng hợp PKD Phòng kinh doanh QĐ Quyết định HĐQT Hội đồng quản trị ĐKKD Đăng kí kinh doanh DPRR Dự phòng rủi ro
MỤC LỤC MỤC LỤC.................................................................................................................................... 12 PHẦN 1: GIỚI THIỆU................................................................................................................. 1 1.1. Lý do chọn đề tài ........................................................................................................... 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ..................................................................................................... 2 1.3. Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................................... 3 1.4. Kết cấu của khóa luận ..................................................................................................... 4 PHẦN 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN......................................................................................................... 5 2.1. Một số vấn đề cơ bản về cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM ................... 5 2.1.1. Khái niệm cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ................................................. 5 2.1.2 Phân loại cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp .................................................... 6 2.1.3. Đặc điểm của cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ............................................ 8 2.1.4 Vai trò của cho vay ngắn hạn ...................................................................................... 9 2.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn ...................................... 11 2.1.6 Nguyên tắc cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ............................................... 15 2.1.7 Điều kiện cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp .................................................. 16 2.1.8 Các biện pháp đảm bảo tiền cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp .................. 17 2.1.9 Quy trình & hồ sơ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ................................... 17 2.1.10 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp.................................................................................................................................... 24
2.2 Ý Nghĩa của việc nâng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ............................... 33 PHẦN 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................................. 34 3.1 Phương pháp thu thập số liệu .............................................................................................. 34 3.2 Phương pháp phân tích số liệu ............................................................................................ 34 3.3 Phương pháp thống kê và phân tích thống kê ..................................................................... 35 3.4 Phương pháp tổng hợp, so sánh đối chứng ......................................................................... 35 3.5 Phương pháp phỏng vấn chuyên gia ................................................................................... 35 PHẦN 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ........................................................................................ 36 4.1 Tổng quan về NHTM CP Quân đội-chi nhánh Gia Lai ...................................................... 36 4.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................................... 36 4.1.2 Lĩnh vực, phạm vi kinh doanh và mục tiêu .............................................................. 37 4.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân sự và chức năng các phòng ban ............................................. 40 4.2 Thực trạng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM CP Quân đội-chi nhánh Gia Lai giai đoạn 2015-2017 ..................................................................................................... 44 4.2.1 Nguyên tắc và điều kiện cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM CP Quân đội-chi nhánh Gia Lai ............................................................................................... 44 4.2.2 Các biện pháp đảm bảo tiền cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM CP Quân đội-chi nhánh Gia Lai......................................................................................... 45 4.2.3 Quy trình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM CP Quân đội-chi nhánh Gia Lai ...................................................................................................................... 46 4.2.4 Tình hình doanh số cho vay ngắn hạn doanh nghiệp giai đoạn 2015-2017 ........... 48
4.2.5 Tình hình doanh số thu nợ ngắn hạn doanh nghiệp giai đoạn 2015-2017............. 50 4.2.6 Tình hình doanh số dư nợ ngắn hạn doanh nghiệp giai đoạn 2015-2017 .............. 52 4.2.7 Tình hình dư nợ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp theo loại tiền cho vay giai đoạn 2015-2017 .............................................................................................................................. 55 4.2.8 Tình hình dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo phương thức cho vay giai đoạn 2015-2017 ...................................................................................................... 56 4.2.9 Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 2015-2017 .................................................................................................................... 58 4.2.10 Tình hình dư nợ ngắn hạn đối với Doanh nghiệp theo phương pháp bảo đảm tiền vay giai đoạn 2015-2017 ............................................................................................... 61 4.2.11 Tình hình dư nợ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp theo nhóm nợ giai đoạn 2015- 2017 ....................................................................................................................................... 64 4.2.12 Tỉ lệ nợ quá hạn (Nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp vay)/Dư nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp giai đoạn 2015-2017 ..................................................................................... 66 4.2.13 Tỉ lệ nợ xấu(Nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp vay)/Dư nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp vay............................................................................................................................. 68 4.2.14 Thu lãi cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp giai đoạn 2015-2017 ................ 71 4.2.15 Trích lập dự phòng rủi ro cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp. ................... 73 4.2.16 Đánh giá chung về thực trạng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp giai đoạn .......... 74 2015-2017 .............................................................................................................................. 74
4.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ở NHTM CP Quân đội-chi nhánh Gia Lai ................................................................................................ 76 4.3.1 Thực trạng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp của Việt Nam những năm gần đây và định hướng của NHNN thời gian tới .................................................................................. 76 4.3.2 Định hướng phát triển kinh doanh của NHTM CP Quân đội-chi nhánh Gia Lai thời gian tới .............................................................................................................................................. 79 PHẦN 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................................................... 83 5.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn ở Ngân hàng TMCP Quân đội- chi nhánh Gia Lai ............................................................................................................... 83 5.2 Một số kiến nghị.................................................................................................................. 88 5.2.1 Kiến nghị với NHNN Việt Nam ................................................................................. 88 5.2.2 Kiến nghị đối với NHTM CP Quân đội-chi nhánh Gia Lai .................................... 89 5.3. Kết luận ............................................................................................................................. 89 PHẦN 6: TÀI LIỆU THAM KHẢO ......................................................................................... 91
Khoá luận tốt nghiệp PHẦN 1: GIỚI THIỆU 1.1. Lý do chọn đề tài Trong sự nghiệp đổi mới cơ chế quản lý kinh tế của Đảng và Nhà nước, nền kinh tế nước ta liên tục tăng trưởng, cơ cấu có sự chuyển dịch ngày càng hợp lý, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng từng bước đổi mới và phát triển đa dạng, đồng thời đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế ngày nay. Ngày nay, muốn phát triển kinh tế-xã hội thì phải đầu tư, mà muốn đầu tư thì phải có vốn, từ đó vốn là nhân tố quyết định trong việc phát triển kinh tế-xã hội; vì thế bất kì ngành nghề kinh doanh nào cũng đều cần đến vốn, vốn có vai trò quan trọng và có ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn suy của doanh nghiệp. Đó cũng là điều kiện giúp cho các nhà đầu tư hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả và Ngân hàng cũng không ngoại lệ. Gia Lai là tỉnh có hệ sinh thái và khí hậu thuận lợi để phát triển các ngành như nông nghiệp và du lịch. Để khai thác hiệu quả các tiềm năng đó đòi hỏi phải có đủ điều kiện, và vốn là một trong những điều kiện quan trọng nhất. Do đó, tín dụng Ngân hàng hết sức quan trọng, nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho các tổ chức kinh tế để tiến hành mở rộng sản xuất, cải tiến kĩ thuật, tăng năng suất lao động. Nhiều năm qua Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai đã cung cấp vốn cho các ngành Nông nghiệp, Công nghiệp, Thương nghiệp và các ngành khác dưới hình thức ngắn hạn, đóng góp một phần không nhỏ vào việc phát triển kinh tế của tỉnh. Lê Huỳnh Thanh Thuỷ 1
Khoá luận tốt nghiệp Ngày nay, khi nền kinh tế phát triển ổn định thì nhu cầu vốn tạm thời cho doanh nghiệp cũng gia tăng, vì vậy tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng là rất quan trọng, nó giải quyết kịp thời nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp nên em quyết định tìm hiểu kỹ hơn về cho vay ngắn hạn. Do đó, em chọn đề tài “Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai” 1.2. Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu tổng quát: Phân tích, đánh giá tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai qua 3 năm 2015, năm 2016, năm 2017 để thấy rõ thực trạng cho vay ngắn hạn và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả nghiệp vụ vay ngắn hạn của Ngân hàng. - Mục tiêu cụ thể: Tập trung phân tích: ü Doanh số cho vay ngắn hạn với doanh nghiệp ü Doanh số thu nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ü Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ü Dư nợ cho vay ngắn hạn đối doanh nghiệp theo loại tiền cho vay (VND, USD…) ü Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo phương thức cho vay (ví dụ: cho vay từng lần (theo món); cho vay theo hạn mức tín dụng) Lê Huỳnh Thanh Thuỷ 2
Khoá luận tốt nghiệp ü Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo ngành nghề kinh doanh (ví dụ: xây dựng giao thông, thương mại dịch vụ, nông lâm ngư nghiệp, các ngành khác..) ü Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo phương pháp bảo đảm tiền vay (có đảm bảo bằng tài sản, không đảm bảo bằng tài sản (tín chấp)) ü Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo nhóm nợ (từ nhóm 1 đến nhóm 5) ü Tỷ lệ nợ quá hạn (nợ quá hạn ngắn hạn cho doanh nghiệp vay/ dư nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp vay) ü Tỷ lệ nợ xấu (nợ xấu ngắn hạn cho doanh nghiệp vay/ dư nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp vay ü Thu lãi cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ü Trích lập dự phòng rủi ro cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp Trên cơ sở phân tích, rút ra những mặt đạt được và chưa đạt được cũng như tìm ra nguyên nhân của những hạn chế đó. Từ đó, đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả nghiệp vụ cho vay ngắn hạn để Ngân hàng ngày càng vững mạnh và phát triển. 1.3.Phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Do thời gian thực tập có hạn nên đề tài không thể đi sâu vào tất cả các hoạt động của Ngân hàng mà chỉ tập trung nghiên cứu hoạt động Lê Huỳnh Thanh Thuỷ 3
Khoá luận tốt nghiệp cho vay vốn ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai. - Thời gian nghiên cứu: năm 2015, năm 2016, năm 2017 - Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai 1.4.Kết cấu của khóa luận Tên đề tài: “Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Gia Lai” Phần 1: Giới thiệu Phần 2: Cơ sở lí luận Phần 3: Phương pháp nghiên cứu Phần 4: Kết quả nghiên cứu Phần 5: Kết luận và kiến nghị Phần 6: Tài liệu tham khảo Lê Huỳnh Thanh Thuỷ 4
Khoá luận tốt nghiệp PHẦN 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1. Một số vấn đề cơ bản về cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM 2.1.1. Khái niệm cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp - Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp là loại cho vay có thời hạn từ một năm trở xuống. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm bổ sung nhu cầu vốn lưu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh. - Doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động. Doanh nghiệp nên tận dụng và huy động tất cả các nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp có thể tận dụng được. Khi nào thiếu hụt, doanh nghiệp mới nên sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn của Ngân hàng. Sự thiếu hụt vốn ngắn hạn của doanh nghiệp có thể do sự chênh lệch về thời gian và doanh số giữa tiền thu bán hàng và tiền đầu tư tài sản lưu động đột biến theo thời vụ. Do vậy, nhu cầu tài trợ ngắn hạn của doanh nghiệp có thể chia thành: nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên và nhu cầu tài trợ ngắn hạn thời vụ. ü Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên: Xuất phát từ sự chênh lệch hoặc không ăn khớp nhau về thời gian và quy mô giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra của doanh nghiệp. Nếu dòng tiền chi ra lớn hơn dòng tiền thu vào, doanh nghiệp cần bổ sung thiếu hụt. Khoản thiếu hụt này trước hết bổ sung từ vốn chủ sở hữu và các khoản phải thu khác mà doanh nghiệp có thể huy động được. Phần còn lại doanh nghiệp sẽ sử dụng tài trợ ngắn hạn của Ngân hàng. ü Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thời vụ: Xuất phát từ đặc điểm thời vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho nhu cầu vốn ngắn hạn tăng đột biến. Lê Huỳnh Thanh Thuỷ 5