Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Hạn chế rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp xây lắp tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

i<br /> <br /> LỜI MỞ ĐẦU<br /> 1. Tính cấp thiết của đề tài<br /> Hoạt động tín dụng là họat động mang lại thu nhập chủ yếu và cũng là<br /> hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất cho Ngân hàng. Hiện tại, dư nợ cho vay<br /> đối với các Doanh nghiệp xây lắp tại Sở giao dịch BIDV chiếm tỷ trọng lớn<br /> trong Tổng dư nợ đồng thời cũng chứa đựng nhiều rủi ro tín dụng nhất. Vì<br /> vậy trong bối cảnh đó chúng tôi cho rằng đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng đối<br /> với các doanh nghiệp xây lắp tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tƣ và Phát<br /> triển Việt Nam” là hết sức cần thiết, có ý nghĩa lâu dài đối với Sở giao dịch<br /> ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.<br /> 2. Mục đích nghiên cứu<br /> Mục đích nghiên cứu của luận văn là từ phân tích lý luận và thực tiễn để<br /> đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp<br /> xây lắp tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.<br /> 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của Luận văn<br /> - Đối tượng nghiên cứu: hạn chế rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp<br /> xây lắp tại các NHTM.<br /> - Phạm vi nghiên cứu: Trong bài luận văn chỉ xét trên giác độ ngân hàng<br /> và tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng dưới giác độ cho vay đối với các<br /> doanh nghiệp xây lắp tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt<br /> Nam trong giai đoạn 2005-2007.<br /> 4. Phƣơng pháp nghiên cứu<br /> Các phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử và kết hợp phương<br /> pháp thống kê kinh tế, phân tích kinh tế và tổng hợp một cách logic để làm<br /> sáng tỏ các vấn đề đặt ra nhằm tìm ra các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối<br /> với các doanh nghiệp xây lắp.<br /> 5. Kết cấu của luận văn<br /> <br /> ii<br /> <br /> Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương:<br /> Chương 1: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng đối với các Doanh<br /> nghiệp xây lắp tại các Ngân hàng thương mại<br /> Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng đối với các Doanh nghiệp xây lắp<br /> tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam<br /> Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với các Doanh nghiệp<br /> xây lắp tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam<br /> <br /> iii<br /> <br /> CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG<br /> ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP CỦA NGÂN HÀNG<br /> THƢƠNG MẠI<br /> 1.1. Những nét đặc thù của quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp<br /> xây lắp<br /> 1.1.1. Đặc điểm của Doanh nghiệp xây lắp<br /> Xây lắp được hiểu một cách cơ bản là những công việc thuộc quá trình<br /> xây dựng và lắp đặt thiết bị các công trình, hạng mục công trình.<br /> Doanh nghiệp xây lắp là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi<br /> công xây lắp để tạo ra những công trình xây dựng.<br /> Các Doanh nghiệp xây lắp được Chủ đầu tư tạm ứng theo Giá trị Hợp<br /> đồng xây lắp và thanh toán dựa trên khối lượng xây lắp hoàn thành đã được<br /> nghiệm thu. Vòng quay vốn lưu động của các Doanh nghiệp xây lắp thường<br /> từ 1-2vòng/năm (tương đương 6-12 tháng) và vòng quay này thường thấp hơn<br /> vòng quay của các ngành khác (ngành thương mại vòng quay rất nhanh<br /> thường từ 1-3 tháng,..). Khả năng tự chủ của Doanh nghiệp xây lắp thường<br /> thấp<br /> 1.1.2. Hoạt động cho vay Doanh nghiệp xây lắp<br /> Dòng tiền chủ đầu tư thanh toán cho các Nhà thầu và dòng tiền Nhà thầu<br /> phải thanh toán cho các Nhà cung cấp vật liệu (xi măng, sắt, thép…) là không<br /> trùng khớp nhau.<br /> Thời gian cho vay thường kéo dài hơn thời gian cho vay của các doanh<br /> nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khác<br /> Nguồn thu để trả nợ vay là nguồn vốn thanh toán giá trị hoàn thành công<br /> trình, do vậy trước khi cho vay, ngân hàng phải xác định rõ nguồn vốn thanh<br /> toán của công trình về cơ cấu nguồn vốn (vay Ngân hàng, Vốn tự có, nguồn<br /> <br /> iv<br /> <br /> vốn khác), thời gian thanh toán, điều kiện thanh toán. Sau khi cho vay phải<br /> theo dõi chặt chẽ tiến độ thi công, thanh toán để thu hồi nợ vay.<br /> 1.2. Rủi ro tín dụng đối với các Doanh nghiệp xây lắp.<br /> Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng khách hàng<br /> nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối<br /> với NH, gây tổn thất cho NH, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả<br /> đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho NH.<br /> Theo khái niệm trên, Rủi ro tín dụng đối với các Doanh nghiệp xây lắp<br /> là rủi ro tín dụng xảy ra trong hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp<br /> xây lắp.<br /> Có nhiều chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng đối với các Doanh nghiệp xây<br /> lắp, có thể chia làm 02 nhóm chính: chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng.<br /> Về mặt định tính, rủi ro tín dụng được đánh giá qua các chỉ tiêu như:<br /> Khách hàng cố tình trì hoãn, hợp tác trong việc kiểm tra mục đích sử dụng<br /> vốn vay, Doanh nghiệp có số dư qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng giảm<br /> sút, đặc biệt tiền thanh toán của các công trình về chậm, Doanh nghiệp chấp<br /> nhận sử dụng nhiều nguồn tài trợ với chi phí cao với mọi điều kiện, Chênh<br /> lệch giữa doanh thu và dòng tiền dự kiến trong dự án vay vốn, Thay đổi<br /> thường xuyên về ban lãnh đạo điều hành Doanh nghiệp, bất đồng trong bộ<br /> máy lãnh đạo Doanh nghiệp, tranh chấp trong quá trình quản lý.<br /> Về mặt định lượng, rủi ro tín dụng thể hiện qua các chỉ tiêu: Tỷ số giữa<br /> giá trị các khoản nợ quá hạn của DNXL so với tổng dư nợ cho vay của<br /> DNXL, Tỷ số giữa giá trị các khoản nợ xấu của DNXL so với tổng dư nợ cho<br /> vay của DNXL, Tỷ số giữa các khoản xóa nợ so với tổng dư nợ cho vay, Tỷ<br /> số giữa dư nợ có tài sản đảm bảo so với tổng dư nợ, Tỷ số giữa phân bổ dự<br /> phòng tổn thất tín dụng hàng năm của DNXL so với tổng dư nợ cho vay các<br /> DNXL, Tỷ số giữa phân bổ dự phòng rủi ro tín dụng hàng năm của DNXL so<br /> <br /> v<br /> <br /> với tổng dư nợ cho vay, Tỷ số giữa phân bổ dự phòng rủi ro tín dụng hàng<br /> năm của DNXL so với tổng vốn chủ sở hữu, Tốc độ tăng trưởng tín dụng của<br /> DNXL.<br /> 1.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp xây lắp<br /> Nguyên nhân thuộc về chủ quan người đi vay: Văn hóa kinh doanh của<br /> các doanh nghiệp xây lắp, Năng lực quản lý, cơ chế quản lý kinh doanh của<br /> Doanh nghiệp, Năng lực tài chính của Doanh nghiệp xây lắp, Bất cập trong cơ<br /> chế đấu thầu.<br /> Nguyên nhân thuộc về ngân hàng: Chính sách tín dụng của Ngân hàng,<br /> Thông tin tín dụng trong quá trình phân tích tín dụng, Chất lượng cán bộ tín<br /> dụng ngân hàng, Công tác kiểm tra nội bộ của Ngân hàng, Công tác giám sát<br /> sau khi cho vay.<br /> Những nguyên nhân khách quan: Môi trường tự nhiên, Môi trường<br /> kinh tế, Môi trường pháp lý.<br /> <br />