Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Thăng Long

TÓM TẮT<br /> I. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC<br /> NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI<br /> Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ<br /> chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh<br /> nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, cơ quan nhà nước.<br /> Có thể nhận thấy về thực chất tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người<br /> cho vay và người đi vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua sự vận động<br /> của giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ và hàng hoá từ người<br /> cho vay chuyển sang người đi vay và sau một thời gian nhất định quay về với người cho vay với lượng giá trị lớn hơn ban đầu. Tín dụng được cấu thành nên từ sự<br /> kết hợp của ba yếu tố chính là: lòng tin (sự tin tưởng vào khả năng hoàn trả đầy đủ<br /> và đúng hạn của người cho vay đối với người đi vay); thời hạn của quan hệ tín<br /> dụng (thời gian người vay sử dụng tiền vay); sự hứa hẹn hoàn trả.<br /> Rủi ro tín dụng<br /> Tuy có rất nhiều khái niệm khác nhau nhưng tựu chung lại đều thể hiện: rủi ro<br /> tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà tại đó, ngân hàng đóng vai trò<br /> là chủ nợ, khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện<br /> nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn. Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ<br /> chuyển nhượng & giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của<br /> ngân hàng. Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả & rủi ro sai hẹn, là loại<br /> rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.<br /> Đặc điểm của rủi ro tín dụng<br /> Thứ nhất, rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp<br /> Thứ hai, rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng & phức tạp<br /> Thứ ba, rủi ro tín dụng có tính tất yếu<br /> <br /> Quản trị rủi ro tín dụng<br /> Quản trị rủi ro tín dụng là một hệ thống các hoạt động hoàn chỉnh qua đó<br /> ngân hàng xác định, đánh giá & kiểm soát rủi ro khi cấp tín dụng cũng như lợi<br /> nhuận có thể thu được, từ đó đưa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa<br /> cho mình. Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng có thể được xem xét trên cơ sở một<br /> khoản tín dụng và một danh mục tín dụng.<br /> Rủi ro tín dụng là nguyên nhân chủ yếu tạo ra sự tổn thất về vốn của các<br /> ngân hàng thương mại:<br /> Thu nhập của các NHTM được đem lại chủ yếu là từ nguồn thu nhập của<br /> hoạt động tín dụng. Thực tế, RRTD là nguyên nhân chủ yếu gây ra sự tổn thất về<br /> vốn cho các NHTM. Vì vậy, RRTD được xem là một trong những nhân tố hết sức<br /> quan trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và<br /> QTRRTD hiệu quả.<br /> Quản trị rủi ro tín dụng là thƣớc đo năng lực kinh doanh của các ngân<br /> hàng thƣơng mại:<br /> Mặc dù, trước khi cho vay nhân viên ngân hàng đã tìm hiểu thị trường và dự<br /> đoán những rủi ro có thể xảy ra nhưng sự tiên liệu, phát hiện rủi ro tiềm ẩn và ứng<br /> phó của nhân viên ngân hàng là có giới hạn, trên thực tế RRTD phát sinh do nhiều<br /> nguyên nhân, có thể do nguyên nhân khách quan, chủ quan hay do bất khả<br /> kháng…<br /> Quản trị rủi ro tín dụng tốt là một lợi thế cạnh tranh của các ngân hàng<br /> thƣơng mại:<br /> QTRRTD được thực hiện tốt sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng sàng lọc được<br /> những khách hàng có năng lực pháp lý tốt, năng lực tài chính tốt, có tiềm năng phát<br /> triển… nhằm giúp cho việc tài trợ vốn của ngân hàng thực sự mang lại hiệu quả, và<br /> sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM trong quá trình cạnh tranh.<br /> Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng<br /> <br /> Quản trị rủi ro chặt chẽ giúp ngân hàng đánh giá chính xác nguy cơ gây rủi<br /> ro của khách hàng trước khi cho vay, làm cơ sở để đưa ra quyết định tín dụng phù<br /> hợp, đồng thời sớm phát hiện được rủi ro từ những khách hàng đang vay vốn,<br /> nhanh chóng xử lý rủi ro từ khi mới chớm xuất hiện, để giảm thiểu khả năng mất<br /> vốn và lãi.<br /> Quy trình quản trị rủi ro tín dụng:<br /> <br /> Nhận<br /> dạng<br /> rủi ro<br /> <br /> Đo<br /> lường<br /> rủi ro<br /> <br /> Báo<br /> cáo<br /> rủi ro<br /> <br /> Xử lý<br /> rủi ro<br /> <br /> Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng:<br /> a) Tỷ lệ nợ quá hạn<br /> b) Tỷ lệ nợ xấu<br /> c) Tỷ lệ nợ khó đòi<br /> d) Tỷ lệ lãi treo<br /> e) Tỷ lệ nợ khoanh, xóa nợ<br /> f) Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu<br /> g) Hệ số thu nợ<br /> h) Vòng quay vốn tín dụng<br /> i) Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động<br /> j) Tổng dư nợ trên tổng tài sản<br /> k) Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng<br /> l) Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng<br /> Những yếu tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM:<br /> Chính sách tín dụng của NHTM<br /> <br /> Quy mô, uy tín của NHTM<br /> Tổ chức bộ máy của NHTM<br /> Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên NHTM<br /> Khả năng thu thập và xử lý thông tin<br /> Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động cho vay của NHTM<br /> Các nhân tố khách quan<br /> Sự ổn định của nền kinh tế vĩ mô<br /> Môi trường tự nhiên<br /> Khách hàng<br /> Nhà cung cấp<br /> II.<br /> <br /> THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI<br /> <br /> VIETCOMBANK THĂNG LONG<br /> Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long được<br /> thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 03/03/2003. Hiện nay, Ngân hàng có 11<br /> phòng ban, 5 phòng giao dịch và 110 cán bộ nhân viên, đã quy tụ và đào tạo được<br /> đội ngũ 110 cán bộ nhân viên với độ tuổi trung bình 29 tuổi.<br /> Kết quả kinh doanh trong ba năm giảm dần từ năm 2013 đến 2015, lợi nhuận<br /> của năm 2015 giảm mạnh so với năm 2013: 101.964 tỷ đồng và giảm so với năm<br /> 2014 là 90.881 tỷ đồng. Lợi nhuận giảm vì tiền thu từ lãi giảm dẫn đến tổng thu<br /> giảm: năm 2015 giảm so với 2014 là 11.489 tỷ đồng và so với năm 2013 là 74.507<br /> tỷ đồng. Trong khi đó tổng chi tăng do chi ngoài lãi tăng (chi lãi tiền vay và chi dự<br /> phòng rủi ro).<br /> Có thể nói, nghiệp vụ tạo vốn là bàn đạp còn sử dụng vốn là lực quyết định<br /> đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Sự ổn định trong công tác huy động vốn<br /> đã phần nào tạo nền tảng vững chắc đối với hoạt động cho vay của chi nhánh.<br /> Nhìn chung, hoạt động sử dụng vốn của Chi nhánh đạt hiệu quả tốt tuy nhiên<br /> <br /> nên chú trọng đến công tác thu nợ để chất lượng cho vay đạt hiệu quả cao hơn.<br /> Nhận dạng rủi ro tín dụng<br /> Để nhận dạng rủi ro tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng<br /> TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long được thực hiện như sau:<br /> Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ chịu trách nhiệm kiểm soát toàn diện hoạt<br /> động tín dụng tại chi nhánh.<br /> Đo lường rủi ro tín dụng<br />  Xếp hạng khách hàng<br /> Cuối năm 2006, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh<br /> Thăng Long đã áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá khách hàng<br /> doanh nghiệp.<br /> Theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho điểm tối đa đối với một khách<br /> hàng là 100 điểm và khách hàng được xếp hạng thành 10 nhóm từ AAA, AA,…C,<br /> D.<br /> Kiểm soát rủi ro tín dụng<br /> Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng là một công cụ<br /> vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động này có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn<br /> chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Kiểm tra việc<br /> tuân thủ các cơ chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ và các quy định pháp luật trong<br /> hoạt động kinh doanh của các bộ phận chức năng chuyên môn, trong đó đặc biệt là<br /> hoạt động tín dụng nhằm phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong<br /> quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng.<br /> Xử lý rủi ro tín dụng<br /> Trong năm liên tiếp gần đây, nền kinh tế liên tiếp phải đối mặt với nhiều khó<br /> khăn, thách thức, biến động lãi suất ngân hàng và tỷ giá bất lợi, sự đóng băng của<br /> <br />