Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Hoàn Kiếm

MỞ ĐẦU<br /> Tính cấp thiết của đề tài<br /> Sau gần 30 năm phát triển và quản lý nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ<br /> nghĩa, nền kinh tế Việt Nam đã đạt được những thành tựu to lớn, đáng khích lệ. Tăng<br /> trưởng cao bình quân trên 6%/năm, việc làm, thất nghiệp được cải thiện, các loại hàng<br /> hoá đa dạng và phong phú, đời sống nhân dân ngày càng được ổn định và nâng cao rõ rệt.<br /> Có được những kết quả đó không thể không nhắc tới sự đóng góp của hệ thống các<br /> ngân hàng thương mại Việt Nam. Với tư cách là trung gian tài chính trong nền kinh tế, hệ<br /> thống các Ngân hàng thương mại Việt Nam luôn giữ vai trò huyết mạch trong các hoạt<br /> động kinh tế nói chung, và là kênh dẫn vốn chủ đạo đối với các dự án đầu tư của Nhà<br /> nước cũng như của các doanh nghiệp.<br /> Đối với các Ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay theo dự án luôn là một trong<br /> những hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ và mang lại nguồn thu<br /> chủ yếu cho ngân hàng. Song hoạt động này lại tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao nhất cho Ngân<br /> hàng. Chính vì vậy, việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho<br /> vay, đặc biệt là nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư hiện đang là một<br /> trong những vấn đề mang tính cấp thiết đối với các ngân hàng thương mại.<br /> Hoạt động của Ngân hàng TMCP Quân đội vì mục tiêu lợi nhuận nhưng bảo đảm sử<br /> dụng vốn an toàn, hiệu quả và góp phần thúc đẩy kinh tế đất nước. Trong những năm tới,<br /> hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội từng bước xây dựng và phát triển trở thành tổ chức<br /> tài chính có uy tín trong và ngoài nước với phương châm hoạt động là phát triển bền<br /> vững hiệu quả và hội nhập. Để đạt được mục tiêu này, một trong những khâu quan trọng<br /> cần được quan tâm là thẩm định tài chính dự án. Thẩm định tài chính dự án có chất lượng<br /> tốt sẽ góp phần bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay của Ngân hàng.<br /> Chi nhánh Hoàn Kiếm-Ngân hàng TMCP Quân đội là đơn vị trực thuộc Ngân hàng<br /> TMCP Quân đội. Chi nhánh đã thực hiện thẩm định cho vay các dự án trong những năm<br /> qua, tuy nhiên trong quá trình thẩm định cho vay với chất lượng thẩm định tài chính dự<br /> án còn thấp so với mục tiêu, còn bộc lộ những bất cập, gây ảnh hưởng xấu đến kết quả<br /> đầu tư.<br /> Trong thời gian tới, để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển công nghiệp, nhu cầu cho<br /> vay theo dự án là rất lớn, nếu không nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án thì<br /> nguy cơ tổn thất của Ngân hàng sẽ không nhỏ. Nhằm góp phần đáp ứng đòi hỏi bức xúc<br /> <br /> của thực tiễn, tôi chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt<br /> động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội-chi nhánh Hoàn Kiếm” làm đề tài luận văn<br /> thạc sỹ.<br /> Mục tiêu nghiên cứu<br /> - Hệ thống hóa và làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng thẩm định tài<br /> chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại;<br /> - Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động<br /> cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm;<br /> - Đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài<br /> chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn<br /> Kiếm.<br /> Kết cấu của luận văn<br /> Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động<br /> cho vay của Ngân hàng thương mại.<br /> Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho<br /> vay của Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm.<br /> Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt<br /> động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm.<br /> CHƢƠNG 1<br /> CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG<br /> HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI<br /> <br /> 1.1. Thẩm định tài chính dự án đầu tƣ trong hoạt động cho vay của ngân hàng<br /> thƣơng mại<br /> 1.1.1. Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại<br /> Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội nước Cộng hòa xã<br /> hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành:<br /> “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt<br /> động ngân hàng theo quy định của Luật này”. “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh,<br /> cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi, cấp tín<br /> dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”.<br /> <br /> “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt<br /> động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm<br /> mục tiêu lợi nhuận”.<br /> Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại tập trung vào các nhóm sau:<br /> - Hoạt động huy động vốn<br /> - Hoạt động cho vay và đầu tư<br /> - Hoạt động khác<br /> Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội nước Cộng hòa xã<br /> hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành, cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín<br /> dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích<br /> xác định trong một thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc<br /> và lãi.<br /> Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận, nhưng<br /> cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất trong hoạt động ngân hàng.<br /> 1.1.2. Thẩm định tài chính DADT trong hoạt động cho vay của NHTM<br /> Mục tiêu của đầu tư là hiệu quả nhưng muốn tối đa hoá hiệu quả đầu tư thì trước khi<br /> quyết định đầu tư nhất thiết phải có sự chuẩn bị thật cẩn thận và nghiêm túc thể hiện qua<br /> việc lập dự án đầu tư trên cơ sở mọi thông tin liên quan đến hoạt động đầu tư đã được thu<br /> thập đầy đủ và phân tích tỉ mỉ, khoa học, khách quan.<br /> Một dự án đầu tư thông thường bao gồm 3 giai đoạn:<br />  Giai đoạn 1: Chuẩn bị đầu tư<br />  Giai đoạn 2: Thực hiện đầu tư<br />  Giai đoạn 3: Vận hành kết quả đầu tư (dự án đi vào hoạt động)<br /> Hoạt động thẩm định dự án đầu tư là khâu cuối cùng trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư<br /> nhưng lại là khâu then chốt để quyết định đầu tư và do đó, quyết định sự thành công hay<br /> thất bại của dự án đầu tư.<br /> Cho vay theo dự án là loại hình cho vay phổ biến, đem lại nguồn thu nhập chủ yếu<br /> cho ngân hàng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Do vậy, thẩm định dự án là một<br /> hoạt động vô cùng cần thiết và có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động cho vay của<br /> ngân hàng.<br /> Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư (theo sơ đồ)<br /> Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư<br /> <br />  Xác định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ<br />  Thẩm định tính hợp lý của các bảng dự trù tài chính<br />  Phân tích tài chính của dự án<br />  Đánh giá và ra quyế t đinh<br /> ̣ tài trơ ̣<br /> 1.2. Chất lƣợng thẩm định tài chính DAĐT trong hoạt động cho vay của NHTM<br /> 1.2.1. Khái niệm và các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính DAĐT<br /> Chất lượng của việc thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói<br /> riêng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cho vay của ngân hàng, từ đó ảnh hưởng trực<br /> tiếp đến lợi nhuận và sự an toàn của ngân hàng.<br /> Chất lượng thẩm định tài chính dự án dưới góc độ ngân hàng là xem xét dự án đó có<br /> đáp ứng tốt nhất những yêu cầu của ngân hàng, thông qua các chỉ tiêu như quy trình thẩm<br /> định có khoa học và toàn diện không, công tác tổ chức quản lý, điều hành và sự phối hợp<br /> có nhịp nhàng của các bên có liên quan trong quá trình thẩm định, hệ thống thông tin có<br /> đầy đủ, độ tin cậy cao,...<br /> Các chỉ tiêu phản ảnh chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư<br /> Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư được thể hiện qua nhiều chỉ tiêu, trong<br /> đó có những chỉ tiêu có thể định lượng được nhưng cũng có những chỉ tiêu không thể<br /> định lượng được. Nội dung của luận văn này chỉ đề cập đến khía cạnh các chỉ tiêu phản<br /> ánh sự thỏa mãn những nhu cầu từ phía ngân hàng.<br />  Tổ chức quản lý, điều hành và quy trình thẩm định tài chính dự án<br />  Mức độ chính xác, toàn diện của nội dung và kết luận thẩm định<br />  Phương pháp và chỉ tiêu thẩm định phù hợp<br />  Thời gian thẩm định<br />  Hệ thống thông tin đầy đủ, độ tin cậy cao<br />  Nợ quá hạn và nợ xấu<br /> 1.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính DAĐT<br /> Các nhân tố về phía ngân hàng thương mại<br />  Năng lực, kiến thức, kinh nghiệm của cán bộ thẩm định<br />  Trang thiết bị, công nghệ<br /> Các nhân tố bên ngoài ngân hàng<br /> Đây là các yếu tố từ môi trường bên ngoài ngân hàng tác động tới chất lượng công<br /> <br /> tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng thương mại như cơ chế chính sách,<br /> pháp luật của Nhà nước, các rủi ro bất khả kháng có thể xảy ra trong quá trình hoạt động<br /> của dự án, trình độ và tính trung thực của chủ đầu tư…<br /> CHƢƠNG 2<br /> THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT<br /> ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI- CHI NHÁNH HOÀN KIẾM<br /> <br /> 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm<br /> 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển<br /> Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Hoàn Kiếm được thành lập theo quyết định<br /> 345/QĐ/HĐQT ngày 28/09/2005 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội.<br /> 2.1.2 Cơ cấu bộ máy hoạt động<br /> Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Hoàn Kiếm bao gồm: Ban Giám đốc, phòng Quan hệ<br /> khách hàng, phòng Kế toán và dịch vụ khách hàng, phòng Quản lý tín dụng, phòng Tổ<br /> chức hành chính, các phòng giao dịch.<br /> 2.1.3. Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm<br /> Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm được thực hiện tất cả các<br /> nghiệp vụ của Ngân hàng TMCP Quân đội. Cụ thể như sau:<br /> - Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán;<br /> - Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ phục vụ sản<br /> xuất kinh doanh;<br /> - Cho vay trả góp, tiêu dùng, sinh hoạt gia đình, cho vay mua ô tô trả góp, cho vay trả<br /> góp mua, xây dựng và sửa chữa nhà, cho vay du học;<br /> - Thanh toán bằng VNĐ và ngoại tệ như: thanh toán chuyển tiền điện tử trong cả<br /> nước, thanh toán biên giới, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT, TELEX,...<br /> - Các dịch vụ khác.<br /> 2.2. Thực trạng chất lƣợng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại<br /> Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàn Kiếm<br /> Để đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu về vốn đầu tư trung, dài hạn của các doanh<br /> nghiệp trên địa bàn quận Hoàn Kiếm và thành phố Hà Nội, trong những năm gần đây,<br /> hoạt động tài trợ theo dự án tại Chi nhánh Hoàn Kiếm ngày càng được mở rộng và phát<br /> triển. Song song với việc mở rộng tài trợ theo dự án, Chi nhánh luôn luôn chú trọng việc<br /> nâng cao chất lượng, hiệu quả thẩm định dự án đầu tư. Chất lượng thẩm định tài chính dự<br /> <br />