Bài giảng Nhận dạng và đánh giá rủi ro nhằm: Xác định được các thông tin cần thiết để nhận dạng rủi ro, sử dụng được các phương pháp nhận dạng rủi ro chủ yếu, áp dụng được các phương pháp đo lường, đánh giá rủi ro, xếp loại được rủi ro theo ma trận đo lường rủi ro.
AMBIENT/
Chủ đề:
Nội dung Text: Bài giảng Nhận dạng và đánh giá rủi ro
- 07/03/2011
Chương
Chương 2
NHẬ DẠ
NHẬN DẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ
RỦI RO
Mục tiêu của Chương 2
• Xác định được các thông tin cần thiết để
nhận dạng rủi ro.
• Sử dụng được các phương pháp nhận dạng
rủi ro chủ yếu
• Áp dụng được các phương pháp đo lường,
đánh giá rủi ro
• Xếp loại được rủi ro theo ma trận đo lường
rủi ro
1. Nhận dạng rủi ro
1.1. Sự cần thiết, mục tiêu và nội dung
của nhận dạng rủi ro
- Sự cần thiết
- Mục tiêu
- Nội dung hoạt động:
thu thập các thông tin; sử dụng các kỹ
thuật nhận dạng để phát hiện rủi ro; thống
kê các rủi ro
1
- 07/03/2011
* 3 yếu tố cần nhận dạng & đánh giá:
+ Giá trị chịu rủi ro (VAR – Value at
Risk)
+ Nguyên nhân rủi ro xảy ra
+ Các hậu quả tài chính
* Các loại rủi ro cơ bản của một
doanh nghiệp
+ Rủi ro tài sản
+ Rủi ro nhân lực
+ Rủi ro thiệt hại kinh doanh
+ Rủi ro trách nhiệm pháp lý
+ Các rủi ro đặc trưng ngành
* Nguyên nhân xảy ra rủi ro
- Nguyên nhân từ môi trường tự nhiên:
Không có bất kỳ sự can thiệp nào từ con
người
- Nguyên nhân do con người: do lỗi của một cá
nhân hoặc một nhóm nhỏ
- Nguyên nhân kinh tế: do sự tác động của
chính phủ hay một nhóm người giữ vị trí
quan trọng nào đó
2
- 07/03/2011
1.2. Các phương pháp nhận dạng
rủi ro chủ yếu
1.2.1. Sử dụng mẫu Bảng hỏi (Questionnaire)
- Ưu điểm: được sắp xếp theo chủ đề, dễ hiểu, ít
tốn kém
- Nhược điểm: khó nhận dạng các rủi ro đặc
trưng, khó tìm kiếm các thông tin bổ sung
* Ví dụ minh họa
* Rủi ro do cháy
+ Doanh nghiệp có trang bị hệ thống phòng cháy chữa
cháy không ?
+ Ở khu vực sản xuất có hệ thống báo cháy tự động
không ? Loại nào ? (Đánh dấu vào một trong các ô:
dựa trên nhiệt độ, dựa trên khói, lửa, khí ga ?)
+ Có phòng báo cháy trung tâm không ?
+ Có hệ thống cung cấp nước công cộng gần khu vực
sản xuất không ?
+ Doanh nghiệp có đội phòng cháy chữa cháy riêng
không ?
+ Doanh nghiệp có thoả thuận với các cơ quan gần đó
về việc hỗ trợ nhau phòng cháy chữa cháy không ?
* Rủi ro - mất cắp tài sản, thành
phẩm, nguyên vật liệu
+ Có hệ thống camera theo dõi không ?
+ Có đội bảo vệ cơ quan không ?
+ Trung bình một ca làm việc có bao nhiêu bảo vệ ?
+ Bảo vệ có tuần tra xung quanh khu vực cơ quan không?
+ Việc tuần tra có được ghi chép đầy đủ không ?
+ Các khu vực quan trọng (nhà xưởng, kho hàng ...) có
được thắp sáng không?
3
- 07/03/2011
1.2.2. Phân tích các báo cáo tài
chính
- Nội dung của phương pháp
- Ví dụ minh họa:
Phân tích tài khoản 131 “Phải thu của
khách hàng” của công ty may tư nhân
Huy Hoàng trong năm 2007.
Số liệu liên quan đến Giá trị (Triệu đồng)
tài khoản
Số đầu kỳ (tháng 1/2007) 150
Số cuối kỳ (tháng 12/2007) 600
Số bình quân của Cty 200
Số bình quân của ngành 242
* Ưu và nhược điểm
+ Ưu điểm: dễ hiểu, có tính tin cậy cao
+ Nhược điểm: khó phát hiện các rủi ro
đặc thù
4
- 07/03/2011
1.2.3. Sử dụng các quy trình
- Ưu điểm: có thể nhận dạng đầy đủ các
rủi ro, không bỏ sót rủi ro đặc thù
- Nhược điểm: không sử dụng được nếu
doanh nghiệp không có các quy trình
công việc
- Ví dụ minh họa
Quy trình sản xuất giỏ bàng
5
- 07/03/2011
1.2.4. Kiểm tra thực tế và làm việc trực
tiếp với các bộ phận liên quan
- Nội dung
- Điều kiện thực hiện: sự hợp tác của
các bộ phận khác; quy định về trách
nhiệm rõ ràng
1.2.5. Nghiên cứu các số liệu rủi ro/
tổn thất từng xảy ra trong quá khứ
- Nội dung của phương pháp
- Hạn chế: khó phát hiện rủi ro mới
2. Đánh giá rủi ro
2.1.Tầm quan trọng, mục tiêu và nội dung
của công tác đánh giá rủi ro:
- Đánh giá rủi ro là một hoạt động khá cần
thiết và quan trọng
- Mục tiêu : nhằm xác định hai thành phần cơ
bản của rủi ro
6
- 07/03/2011
2.2. Các phương pháp định lượng
đo lường rủi ro cơ bản
2.2.1. Sử dụng công cụ toán xác suất
thống kê
2.2.2. Dựa vào các đại lượng thống kê
- Các đặc trưng: giá trị trung bình, độ
lệch chuẩn, hệ số biến thiên
2.2.3. Phân tích và dự báo xu hướng
- Hàm hồi quy
2.2.4. Phân tích dòng tiền
2.2.5. Sử dụng thang điểm đánh
giá
- Nội dung
- Ví dụ: Mẫu bảng phân tích rủi ro kinh
doanh của MPDF (Chương trình phát
triển Kinh tế tư nhân - dự án Mê Kông)
2.3. Ma trận đo lường rủi ro
7
- 07/03/2011
Tần suất xuất hiện Cao Thấp
Mức độ nghiêm trọng
Cao I II
Thấp III IV
* Bài tập thực hành
Cho một tình huống cụ thể với số liệu
cụ thể - đề nghị đánh giá rủi ro có
thể xảy ra và thiết lập ma trận đo
lường rủi ro.
8
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
