Bài giảng Quản lý tài chính trong xây dựng: Ngân lưu đến nhà thầu

Baøi giaûng moân hoïc<br /> QUAÛN LYÙ TAØI CHAÙNH TRONG XAÂY DÖÏNG<br /> <br /> NGAÂN LÖU ÑEÁN NHAØ THAÀU<br /> <br /> Giaûng vieân: TS. Löu Tröôøng Vaên<br /> <br /> Bieân soaïn & dòch: TS. Löu Tröôøng Vaên<br /> <br /> 1<br /> <br /> NGAÂN LÖU ÑEÁN NHAØ THAÀU<br /> Doøng tieàn töø chuû ñaàu tö ñeán nhaø thaàu laø ôû trong<br /> daïng thöùc cuûa tieán trình chi traû tieàn<br /> Öôùc löôïng cho coâng vieäc ñaõ hoaøn thaønh ñöôïc laøm<br /> bôûi nhaø thaàu moät caùch ñònh kyø vaø ñöôïc kieåm tra bôûi<br /> ñaïi dieän cuûa chuû ñaàu tö & TVGS<br /> Phuï thuoäc vaøo kieåu cuûa hôïp ñoàng (khoaùn goïn, giaù<br /> ñôn vò, …v.v), caùc öôùc löôïng laø döïa vaøo söï ñaùnh giaù<br /> cuûa tyû leä phaàn traêm hôïp ñoàng ñaõ hoaøn thaønh hoaëc<br /> ño löôøng khoái löôïng thöïc teá ñaõ laøm. quaù trình naøy<br /> laø ñöôïc chöùng minh toát nhaát bôûi söï caân nhaéc chi tieát<br /> cuûa 4 coâng taùc thí duï maø ñöôïc dieãn taû trong hình 1<br /> Bieân soaïn & dòch: TS. Löu Tröôøng Vaên<br /> <br /> 2<br /> <br /> Hình 1: Ngaân saùch theo quy moâ thôøi gian giaûn ñôn<br /> $50.000<br /> A<br /> $40.000<br /> <br /> B<br /> <br /> $60.000<br /> C<br /> $30.000<br /> D<br /> <br /> C.phí tröïc tieáp<br /> haøng thaùng<br /> C.phí giaùn tieáp<br /> haøng thaùng<br /> Toång c.phí haøng<br /> thaùng<br /> C.phí haøng<br /> thaùng t.luõy<br /> <br /> $25.000<br /> <br /> $65.000<br /> <br /> $75.000<br /> <br /> $15.000<br /> <br /> $5.000<br /> <br /> $5.000<br /> <br /> $5.000<br /> <br /> $5.000<br /> <br /> $30.000<br /> <br /> $70.000<br /> <br /> $80.000<br /> <br /> $20.000<br /> <br /> $30.000<br /> <br /> $100.000<br /> <br /> $180.000<br /> <br /> $200.000<br /> <br /> Bieân soaïn & dòch: TS. Löu Tröôøng Vaên<br /> <br /> 3<br /> <br /> Hình 2: Ñoà thò theo thôøi gian cuûa chi phí haøng<br /> thaùng tích luõy<br /> <br /> Chi phí haøn g thaùn g tích luõy<br /> 250,000<br /> <br /> Chi phí ($)<br /> <br /> 200,000<br /> 150,000<br /> Chi phí haøn g thaùn g tích luõy<br /> 100,000<br /> 50,000<br /> 0<br /> <br /> 0.5<br /> <br /> 1<br /> <br /> 1.5<br /> <br /> 2<br /> <br /> 2.5<br /> <br /> 3<br /> <br /> 3.5<br /> <br /> 4<br /> <br /> 4.5<br /> <br /> Thôøi gian (thaùng)<br /> <br /> Bieân soaïn & dòch: TS. Löu Tröôøng Vaên<br /> <br /> 4<br /> <br /> NGAÂN LÖU ÑEÁN NHAØ THAÀU<br /> Giaû ñònh raèng: Luùc ban ñaàu nhaø thaàu mong muoán lôïi nhuaän<br /> = $10.000 (töùc laõi mong muoán =5%) vì vaäy toång giaù goùi thaàu<br /> laø $210.000 (=$200.000+$10.000)<br /> Chuû ñaàu tö giöõ laïi 10% cuûa taát caû caùc khoaûn chi traû ñaõ ñöôïc<br /> yeâu caàu maõi cho ñeán khi ½ cuûa giaù trò hôïp ñoàng (töùc laø<br /> $105.000*10%) ñöôïc pheâ duyeät.<br /> Söï chi traû tieàn seõ ñöôïc laøm hoùa ñôn vaøo cuoái thaùng vaø chuû<br /> ñaàu tö seõ chuyeån giao soá tieàn ñaõ ghi hoùa ñôn tröø ñi caùc<br /> khoaûn giöõ laïi ngay sau ñoù<br /> Toång soá tieàn cuûa moät khoaûn chi traû coù theå tính toaùn nhö sau:<br /> Tieàn chi traû = 1,05 * (chi phí giaùn tieáp + chi phí tröïc tieáp) –<br /> 0.1*1.05*(chi phí giaùn tieáp + chi phí tröïc tieáp)<br /> Bieân soaïn & dòch: TS. Löu Tröôøng Vaên<br /> <br /> 5<br /> <br />