Báo cáo: cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại

Chia sẻ: Nguyen Quynh Nga | Ngày: | Loại File: PPT | Số trang:36

Thêm vào BST

Báo xấu

235
lượt xem 54
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Ngân hàng thương mại (NHTM), một tổ chức tài chính lớn nhất tại bất kỳ quốc gia nào, ở đó thị trường tài chính là sự kết nối giữa người cho vay đầu tiên và người sử dụng cuối cùng, tạo ra vô số các giao dịch và các dòng chảy về vốn trong nền kinh tế.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Báo cáo: cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại

GVHD: BÙI VĂN TRỊNH Nhóm thực hiện: Nhóm 2 – ĐH Kế toán 3b
Danh sách thành viên - Nhóm 2 HỌ VÀ TÊN MSSV  Trương Diễm My 0854010146  Nguyễn Hoàng Nam 0854010147  Nguyễn Hiền Năng 0854010148  Nguyễn thị Huỳnh Nga 0854010149  Lê Văn Ngàn 0854010150  Nguyễn Thị Kim Ngân 0854010151  Nguyễn Thị Thu Ngân 0854010152  Ong Thái Ngân 0854010153  Võ Thị Thúy Ngân 0854010154
LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại (NHTM), một tổ chức tài chính lớn nhất tại bất kỳ quốc gia nào, ở đó thị trường tài chính là sự kết nối giữa người cho vay đầu tiên và người sử dụng cuối cùng, tạo ra vô số các giao dịch và các dòng chảy về vốn trong nền kinh tế. Nền kinh tế hoạt động có hiệu quả và tăng trưởng bền vững hay không còn phụ thuộc vào hiệu quả cho vay của các NHTM. Ở Việt Nam khi chuyển sang vận hành theo cơ chế thị trường, hội nhập kinh tế, gia nhập WTO để tồn tại và phát triển hệ thống NHTM không ngừng đổi mới về cơ chế cũng như chất lượng cho vay.
Chương 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM: Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình ngân hàng giao dịch trực tiếp với các tổ chức, cá nhân bằng cách: . Nhận tiền gửi tiền tiết kiệm. . Cho vay chiết khấu. . Cung cấp các dịch vụ thanh toán. Ở Việt Nam điều 10 luật các tổ chức tín dụng khẳng định: “Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động của ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”.
Chương 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2 LỊCH SỬ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ngân hàng: bắt nguồn từ việc giữ hộ các đồ vật quý, đổi lại người chủ sở hữu nó phải trả cho người giữ hộ một khoản tiền công tương ứng. Các nghiệp vụ ban đầu của NHTM là: Đổi tiền, nhận tiền gửi và bảo quản vàng bạc… Trong quá trình kinh doanh các chủ ngân hàng đã phát kiến ra giấy chứng nhận tiền gửi. => Đây chính là phát minh có giá trị nhất trong lịch sử của hoạt động kinh doanh tiền tệ.
Sau chiến tranh thế giới lần thứ hai, bên cạnh những NHTM nội địa còn có sự xuất hiện của các NHTM đa quốc gia => Đã góp phần tích cực vào việc phát triển nền kinh tế nhân loại. Ở Việt Nam NHTM thực sự đóng một vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế. Năm 2005-2006 Việt Nam đã đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa các NHTM Nhà nước nhằm nâng cao năng lực tài chính cũng như hiệu quả cho vay của các tổ chức này.
Chương 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3 CÁC NGHIỆP VỤ CƠ BẢN - Nghiệp vụ nguồn vốn + Nguồn vốn bang đầu: . Vốn chủ sở hữu. . Vốn nhà nước cung cấp. . Vốn góp cổ phần. . Vốn liên doanh. . Vốn nước ngoài.
+ Nguồn vốn huy động . Tiền gửi tiết kiệm. . Tiền gửi thanh toán. . Phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn: chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu… + Nguồn vốn đi vay: . Vay các tổ chức tín dụng khác, vay từ dân. . Vay ngân hàng trung ương.
- Nghiệp vụ sử dụng vốn gồm: + Dự trữ: có 2 loại . Dự trữ bắt buộc. . Dự trữ nghiệp vụ tại quỹ. + Cho vay . Chiết khấu thương phiếu. . Tín dụng ứng trước. . Cho thuê tài chính. . Tín dụng trả góp.
+ Đầu tư. +Cho vay cầm cố cổ phiếu. - Các nghiệp vụ trung gian + Các nghiệp vụ trung gian hưởng hoa hồng . Dịch vụ chuyển tiền. . Dịch vụ tư vấn. . Dịch vụ thuê ket. . Dịch vụ nhà đất. . Dịch vụ quản lý hộ tài sản.
+ Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng . Thanh toán bằng sec. . Uỷ nhiệm chi, ủy nhiệm thu. . Thanh toán bằng thư tín dụng. . Thanh toán bằng thẻ ( thẻ điện tử ). . Thanh toán liên ngân hàng….
Chương 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.4 CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - Chức năng trung gian tín dụng - Chức năng trung gian thanh toán (Người thủ quỹ) . Quy trình trung gian thanh toán Lệnh trả Giấy báo Người trả tiền tiền Ngân có Người thụ hưởng Người mua hàng Người bán ( Cty, Xí nghiệp, thươn ( Cty, Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, qua tài g mại tổ chức kinh tế, khoản cá nhân ) cá nhân ) -Tạo bút tệ. - Thực hiện các dịch vụ khác….
Chương 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.5 VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - Điều hòa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, thúc đẩy kinh tế phát triển. - Tạo ra các công cụ thanh toán ( thư tín dụng, thẻ séc,…) - Cung ứng các dịch vụ tiện ích cho người sử dụng. - Tiết kiệm chi phí lưu thông.
Chương 2 NGHIỆP VỤ CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 KHÁI NIỆM CHO VAY NGẮN HẠN - Cho vay ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn là 12 tháng. Trong nền kinh tế thị trường, Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể cho vay ngắn hạn dưới nhiều hình thức… 2.2 CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG CHO CÁC TỔ CHỨC CÁ NHÂN CẦN VỐN - Khách hàng lập và nộp hồ sơ vay vốn đến ngân hàng
Hồ sơ vay vốn gồm các giấy tờ sau: . Giấy đề nghị vay vốn ( đúng mẫu theo quy định của ngân hàng) . Giấy phép thành lập, giấy phép kinh doanh do cơ quan có đủ thẩm quyền cấp. . Các báo cáo tài chính như: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, phân tích thu, chi tài chính … . Phương án sản xuất kinh doanh: Trong phương án phải tính được hiệu quả kinh tế của phườn án.
- Ngân hàng thẩm định hồ sơ và quyết định cho vay + Cơ sở này giúp ngân hàng có những quyết định cho vay chính xác. + Quá trình thẩm này dựa trên kết quả phân tích số liệu đã thu thập từ hồ sơ của khách hàng. + Trong khoảng thời gian quy định, ngân hàng phải thẩm định xong hồ sơ, và thông báo đồng ý hoặc không đồng ý cho vay cho khách hàng bằng văn bản. + Trường hợp đồng ý cho vay thì giữa ngân hàng và khách vay phải thỏa thuận một số điều khoản cụ thể. + Tài sản cầm cố, thế chấp phức tạp, giá trị lớn, thì giữa khách vay và ngân hàng phải ký hợp đồng.
- Chỉ tiêu cho vay và ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng + Căn cứ để ngân hàng xác định mức cho vay là: . Nhu cầu vay vốn của khách hàng. . Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo theo hướng dẫn của Ngân hàng trung ương. . Tỷ lệ cho vay tối đa không vượt quá 70% giá trị của tài sản thế chấp. . Khả năng tài chính của ngân hàng. . Khả năng trả nợ của khách vay. . Giới hạn cho vay tối đa của ngân hàng.
Ví dụ: Giả sử khách hàng muốn vay 35 triệu đồng, thời hạn vay 3 tháng, tiền vay được giải ngân 1 lần. Khách hàng có đủ tài sản thế chấp. Căn cứ vào ví dụ trên, ngân hàng xem xét: + Nhu cầu vay vốn của khách hàng: 35 triệu đồng + Giá trị tài sản đảm bảo để vay được 35 triệu đồng: ( 35 triệu x 100 ) / 70 = 50 triệu đồng. Như vậy, để có thể vay được 35 triệu đồng, thì giá trị tài sản đảm bảo của khách hàng tối thiểu là 50 triệu đồng.
- Hình thức giải ngân + Ngân hàng có thể giải ngân theo các cách: . Chuyển trả trực tiếp cho đơn vị cung cấp vật tư, hàng hóa, dịch vụ cho khách hàng khi có yêu cầu. . Nếu người cung cấp không có tài khoản tai ngân hàng thì tiền vay được chuyển vào tài khoản tiền gửi của khách hàng. . Phát bằng ngân phiếu hoặc tiền mặt cho khách hàng.
- Thu nợ Việc thu nợ được tiến hành tùy theo hình thức cho vay : Một là, do khách quan, khách vay có thể xin xét gia hạn. Trường hợp kho khăn do Nhà nước thay đổi chủ trương chính sách thì thời gian gia hạn không quá 12 tháng. Hai là, do chủ quan, ngân hàng sẽ chuyển sang nợ quá hạn và xử lý theo quy định, lãi suất nợ quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay. Ba là, Đến hạn nếu không có các thỏa thuận trên thì ngân hàng có quyền phát mại tài sản thế chấp, để thu hồi nợ theo luật định. Bốn là, Cả ba trường hợp trên hai bên không đạt được thỏa thuận để giải quyết, ngân hàng sẽ kiện khách hàng vì vi phạm hợp đồng.