Luận văn tốt nghiệp: Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội

PHẦN MỞ ĐẦU<br /> 1- Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu<br /> Hiện nay hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển<br /> Nông Thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT chi nhánh<br /> huyện Phúc Thọ nói riêng vẫn là hoạt động chủ yếu.<br /> Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT<br /> huyện Phúc Thọ đã đóng góp không nhỏ vào sự phát triển kinh tế chung của<br /> Huyện, danh mục tín dụng được thay đổi tích cực, tăng tỷ trọng cho vay đối<br /> với hộ nông nghiệp cũng như doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông<br /> nghiệp, quy trình tín dụng từng bước được thực hiện theo chuẩn mực quốc tế.<br /> Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng, Chi nhánh luôn phải đối diện với nhiều<br /> loại rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng. Do vậy, để đảm bảo an toàn trong hoạt<br /> động, quản trị rủi ro tín dụng đã được Chi nhánh đặc biệt quan tâm. Mặc dù<br /> vậy, quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh vẫn còn bất cập, chưa đáp ứng được<br /> yêu cầu: rủi ro tín dụng vẫn xảy ra và gây ảnh hưởng tiêu cực về kinh tế - xã<br /> hội.<br /> Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt, nhu cầu tăng trưởng tín<br /> dụng lớn, rủi ro tín dụng có nguy cơ gia tăng, Chi nhánh sẽ khó phát triển bền<br /> vững nếu không chú trọng hơn tới quản trị rủi ro tín dụng.<br /> Chính vì tính cấp thiết như trên, tôi chọn đề tài: “Tăng cường quản<br /> trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn<br /> Việt Nam - chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội” làm luận<br /> văn tốt nghiệp với mong muốn góp phần đáp ứng đòi hỏi của thực tiễn.<br /> 2- Mục đích nghiên cứu<br /> - Đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng<br /> Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phúc Thọ,<br /> thành phố Hà Nội. Để đạt được mục tiêu đó, các nhiệm vụ cụ thể cần được<br /> thực hiện:<br /> 1<br /> <br /> - Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng<br /> của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh<br /> huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội.<br /> - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng<br /> Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phúc Thọ,<br /> thành phố Hà Nội.<br /> 3- Đối tượng<br /> Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng<br /> thương mại.<br /> 4- Phạm vi nghiên cứu<br /> Phạm vi nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông<br /> nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành<br /> phố Hà Nội trong thời gian từ năm 2012 đến 2014.<br /> 5- Phương pháp nghiên cứu<br /> Trong quá trình thực hiện luận văn, các phương pháp nghiên cứu được<br /> sử dụng: Phương pháp phân tích tổng hợp; Phương pháp thống kê, so sánh; ...<br /> 6- Kết cấu<br /> Luận văn được kết cấu theo 03 chương:<br /> Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng<br /> thương mại<br /> Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và<br /> Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội.<br /> Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng<br /> Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Phúc Thọ,<br /> thành phố Hà Nội.<br /> <br /> 2<br /> <br /> Thang Long University Libraty<br /> <br /> CHƯƠNG 1<br /> CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA<br /> NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI<br /> 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI<br /> 1.1.1. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại<br /> 1.1.1.1. Khái quát về Ngân hàng thương mại<br /> * Khái niệm<br /> Thuật ngữ “Ngân hàng” đã có từ rất lâu, hoạt động ngân hàng được<br /> chứng minh là gắn bó cùng với sự hình thành đời sống kinh tế và xã hội loài<br /> người, nhiều tài liệu và di chứng khảo cổ cho thấy hoạt động ngân hàng đã ra<br /> đời từ 3 - 4 ngàn năm trước công nguyên. Tại Hy Lạp các nhà đổi tiền được<br /> gọi là Trapezita - tiếng Hy lạp có nghĩa là cái bàn. Các Trapezita ngồi trước<br /> các bàn đổi tiền để nhận tiền của giai cấp quí tộc, người giầu có, vv... Ở Ý các<br /> hoạt động mua, bán trao đổi vay tiền được tiến hành trên các bàn dài gọi là<br /> Banca, đây cũng là từ xuất phát gốc của từ Banque (Pháp), Bank ( Anh, Mỹ ,<br /> Đức ), Banco (Ý)... có nghĩa là ngân hàng sau này.<br /> Từ thế kỷ XVIII trở về trước, hoạt động ngân hàng chưa thực sự phát<br /> triển và chưa có vai trò quan trọng. Tuy nhiên, từ đó trở lại đây đặc biệt là<br /> trong thời đại ngày nay ngân hàng được xem như là “mạch máu” của nền kinh<br /> tế, hoạt động ngân hàng thể hiện sức mạnh và tiềm lực của nền kinh tế.<br /> Cùng với chiều dài lịch sử phát triển của ngành ngân hàng, trong mỗi<br /> giai đoạn, hoạt động ngân hàng cũng có sự thay đổi, bên cạnh đó với các hoạt<br /> động đa dạng lại luôn biến động với sự thay đổi chung của nền kinh tế. Mặt<br /> khác, do tập quán luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng lãnh thổ khác nhau<br /> dẫn đến quan niệm về Ngân hàng thương mại không thống nhất giữa các nước<br /> và khu vực trên thế giới:<br /> <br /> 3<br /> <br /> Tại Mỹ, nơi có thị trường tài chính phát triển nhất thế giới: "Ngân<br /> hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài<br /> chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và các dịch vụ thanh<br /> toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ<br /> chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”.<br /> Nước Pháp coi “Ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở hành nghề<br /> thường xuyên, nhận của công chứng dưới hình thức ký thác hay hình thức<br /> khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, Tín<br /> dụng hay tài chính”.<br /> Đan Mạch thì coi “Ngân hàng là nơi thực hiện các nghiệp vụ thiết<br /> yếu bao gồm: thu nhận tiền ký thác; buôn bán vàng bạc; hành nghề thương<br /> mại và các giá trị địa ốc, các phương tiện Tín dụng và hối phiếu; bảo lãnh<br /> các món nợ; thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân; đứng ra bảo hiểm, bảo<br /> đảm ký quỹ; tham dự vào thiết lập các xí nghiệp”.<br /> Tại Việt Nam, cũng có nhiều quan niệm khác nhau về NHTM, nhưng<br /> tôi đồng ý với quan niệm cho rằng:<br /> - Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng hoạt động vì mục đích<br /> lợi nhuận thông qua việc kinh doanh các khoản vốn ngắn hạn là chủ yếu.<br /> - NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà các hoạt động chủ yếu và<br /> thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử<br /> dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và làm phương<br /> tiện thanh toán.<br /> * Đặc điểm của Ngân hàng thương mại<br /> Hoạt động ngân hàng thương mại là hình thức kinh doanh kiếm lời,<br /> theo đuổi mục tiêu lợi nhuận là chủ yếu. Ngân hàng thực hiện hai hình thức<br /> hoạt động là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng. Trong đó, hoạt động<br /> kinh doanh tiền tệ được biểu hiện ở nghiệp vụ huy động vốn dưới các hình<br /> thức khác nhau. Ngân hàng thương mại là người “đi vay để cho vay” nhằm<br /> mục đích kiếm lời. Các hoạt động dịch vụ ngân hàng được biểu hiện thông<br /> 4<br /> <br /> Thang Long University Libraty<br /> <br /> qua các nghiệp cụ sẵn có về tiền tệ, thanh toán, ngoại hối, chứng khoán, để<br /> cam kết thực hiện công việc nhất định cho khách hàng trong một thời gian<br /> nhất định nhằm mục đích thu phí dịch vụ hoặc hoa hồng.<br /> Hoạt động ngân hàng thương mại phải tuân thủ theo quy định của pháp<br /> luật, nghĩa là chỉ khi ngân hàng thương mại thoả mãn đầy đủ các điều kiện<br /> khắt khe do pháp luật qui định như điều kiện về vốn, phương án kinh<br /> doanh...thì mới được phép hoạt động trên thị trường.<br /> Là một trung gian tài chính, NHTM thường phải đối diện với nhiều rủi<br /> ro. NHTM hoạt động chủ yếu dựa vào lượng vốn huy động từ các tổ chức<br /> kinh tế và dân cư. Do vậy, khi rủi ro xảy ra, sự đổ vỡ của một NHTM có thể<br /> kéo theo sự đổ vỡ của nhiều ngân hàng khác, thậm chí cả hệ thống. Nhằm<br /> tránh tình trạng đó, hoạt động của NHTM chịu sự quản lý chặt chẽ hơn hoạt<br /> động của bất kỳ một tổ chức kinh tế nào trong nền kinh tế.<br /> * Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại<br /> - Huy động vốn:<br /> Hoạt động huy động vốn là hoạt động cơ bản của NHTM. NHTM huy<br /> động vốn dưới các hình thức khác nhau như: nhận tiền gửi (tiền gửi thanh<br /> toán, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn), đi vay, phát hành giấy tờ<br /> có giá, vốn tiếp nhận tài trợ, vốn ủy thác đầu tư. Nguồn vốn huy động dồi dào<br /> sẽ giúp NHTM chủ động trong hoạt động kinh doanh, giảm rủi ro thanh<br /> khoản. Tuy nhiên, NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ nên việc huy<br /> động nguồn vốn như thế nào sẽ được các NHTM đưa ra trên cơ sở chiến lược<br /> kinh doanh và diễn biến thị trường trong từng thời kỳ.<br /> - Hoạt động tín dụng:<br /> Hoạt động tín dụng của các NHTM được hình thành từ rất sớm, ngay từ<br /> khi thành lập các ngân hàng. Những người tổ chức ra NHTM, ngay từ đầu đã<br /> luôn tìm kiếm các cơ hội để tiến hành cho vay, coi đó như là một nhu cầu chủ<br /> yếu trong việc duy trì và mở rộng hoạt động của mình. Các NHTM đã góp<br /> <br /> 5<br /> <br />