Tóm tắt Luận văn Thạc sỹ Ngân hàng: Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ<br /> LỜI NÓI ĐẦU<br /> 1. Tính cấp thiết của đề tài:<br /> Tín dụng là hoạt động truyền thống của các NHTM, đây cũng là nguồn thu chủ<br /> yếu, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng, tuy nhiên đây cũng là<br /> hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Trong khi đó, việc quản trị rủi ro trong điều kiện<br /> hiện nay lại rất phức tạp và khó khăn.<br /> Từ nhận thức hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, để quản<br /> lý an toàn hoạt động ngân hàng thì công tác quản trị rủi ro tín dụng phải luôn được tăng<br /> cường và đặt lên hàng đầu.<br /> Xuất phát từ thực tế đó, qua thời gian tìm hiểu về hoạt động kinh doanh ngân hàng,<br /> kết hợp với những kiến thức tích lũy được, nhận thức được tầm quan trọng của công tác<br /> quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng, tác giả đã chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi<br /> ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” .<br /> 2. Mục đích nghiên cứu:<br /> -<br /> <br /> Đưa ra cơ sở lý luận trong quản trị RRTD tại NHTM.<br /> <br /> -<br /> <br /> Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Quân Đội.<br /> <br /> -<br /> <br /> Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro<br /> <br /> tín dụng tại NHTMCP Quân Đội.<br /> 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu:<br /> Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu toàn bộ các vấn đề liên quan<br /> đến quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Quân Đội.<br /> Phạm vi nghiên cứu: Tập trung về công tác quản trị RRTD tại MB, trong đó giới<br /> hạn về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay, trên cơ sở số liệu của Ngân hàng<br /> Quân Đội trong 3 năm gần nhất 2013, 2014 và 2015.<br /> 4. Phƣơng pháp nghiên cứu:<br /> Phương pháp sử dụng chủ yếu đó là thống kê thu thập số liệu, sử dụng chính nguồn dữ liệu<br /> thứ cấp bao gồm báo cáo tài chính các năm của MB, số liệu của các cơ quan thống kê về tình hình<br /> <br /> kinh tế xã hội như chỉ số lạm phát, tăng trưởng, thất nghiệp…, các tài liệu giáo trình liên quan đến<br /> vấn đề nghiên cứu, các bài viết đăng báo, tạp chí khoa học chuyên ngành, các báo cáo/chuyên<br /> đề/luận văn của các sinh viên, học viên.<br /> Trên cơ sở số liệu thu thập được tiến hành xử lý số liệu, xây dựng bảng biểu, đưa ra so sánh,<br /> phân tích, kết luận kết hợp với phương pháp định tính, định lượng, cùng những kiến thức tích lũy<br /> được, giải quyết vấn đề và làm sáng rõ mục đích đưa ra ban đầu.<br /> 5. Kết cấu của luận văn:<br /> Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM.<br /> Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Quân Đội.<br /> Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại<br /> NHTMCP Quân Đội.<br /> CHƢƠNG 1<br /> CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO<br /> TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI<br /> 1.1. Những vấn đề về rủi ro tín dụng tại NHTM<br />  Khái niệm về rủi ro tín dụng<br /> Nhìn nhận trên nhiều góc độ khác nhau thì RRTD có thể được diễn đạt dưới các<br /> hình thức khác nhau, song các khái niệm, các quan điểm đều tựu chung về bản chất RRTD<br /> đó là: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất, thiệt hại về kinh tế mà tổ chức tín dụng<br /> phải chịu do khách hàng vay vốn không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc và lãi hoặc<br /> hoàn trả không đúng hạn theo như cam kết”.<br />  Nguyên nhân rủi ro tín dụng<br /> Nguyên nhân khách quan: Thay đổi chính sách Nhà Nước, những biến động khó<br /> dự báo của nền kinh tế, từ môi trường tự nhiên.<br /> Nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại: Chính sách tín dụng thiếu nhất<br /> quán, quan điểm chiến lược phát triển tín dụng còn chưa rõ ràng. Tác động của công nghệ<br /> mới, hoạt động nghiên cứu phát triển, chuyển giao công nghệ. Sự yếu kém về năng lực,<br /> <br /> sự vi phạm đạo đức nghề nghiệp của cán bộ.<br /> Nguyên nhân từ phía khách hàng: Khách hàng thuộc nhóm có ý chí trả nợ song<br /> không có khả năng trả. Khách hàng thuộc nhóm có khả năng trả nợ song lại không có<br /> thiện chí trả.<br />  Các chỉ tiêu đánh giá RRTD<br /> Rủi ro tín dụng của ngân hàng thường được phản ánh từ những chỉ tiêu trực tiếp<br /> như nợ quá hạn, nợ xấu, trích lập DPRRTD và các chỉ tiêu gián tiếp như quy mô tăng<br /> trưởng tín dụng, cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn, theo nhóm ngành…<br />  Hậu quả của RRTD<br /> Đối với ngân hàng thương mại: Khi RRTD xảy ra, làm lợi nhuận ngân hàng suy<br /> giảm, giảm khả năng thanh toán, không những thế làm sụt giảm uy tín, thương hiệu trên thị<br /> trường mà nguy hại hơn là sự phá sản ngân hàng.<br /> Đối với nền kinh tế: Ở mức độ thấp , rủi ro tín dụng làm giảm đi cơ hội tiếp cận<br /> vốn của các chủ thể trong nền kinh tế. Ở mức độ cao hơn, hiệu ứng dây chuyền rất dễ xảy<br /> ra trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.<br /> Đối với khách hàng: Cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng bị hạn chế hơn.<br /> nguy cơ không thu hồi được khoản tiền gửi bao gồm cả gốc và lãi nếu như ngân hàng đi<br /> vào phá sản.<br /> 1.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM<br />  Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng<br /> Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình hoạch định, tổ chức, thực hiện và giám sát toàn<br /> bộ hoạt động tín dụng, nhằm tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng với mức rủi ro có thể<br /> chấp nhận.<br />  Quy trình và nội dung của quản trị rủi ro tín dụng<br /> -<br /> <br /> Nhận biết rủi ro tín dụng<br /> <br /> Dấu hiệu tài chính: Xem xét các nhóm chỉ tiêu tài chính bao gồm: Nhóm chỉ tiêu<br /> thanh khoản, nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu đòn bẩy, nhóm chỉ tiêu lợi nhuận,<br /> tỷ lệ tăng trưởng…nhận biết ra dấu hiệu suy yếu của doanh nghiệp.<br /> Dấu hiệu phi tài chính: Dấu hiệu từ mối quan hệ khách hàng – ngân hàng, dấu<br /> hiệu từ cách thức quản lý kinh doanh của khách hàng, các vấn đề kỹ thuật – thương mại,<br /> <br /> công nghệ và dấu hiệu từ việc xử lý các báo cáo tài chính.<br /> -<br /> <br /> Đo lường rủi ro tín dụng<br /> <br /> Trong phạm vi bài viết, tác giả chỉ xin phép đề cập tới mô xếp hạng tín dụng nội<br /> bộ theo phương pháp cho điểm tín dụng. Xếp hạng tín dụng theo mô hình điểm số là<br /> phương pháp khoa học kết hợp sử dụng dữ liệu để nghiên cứu thống kê và áp dụng mô hình<br /> thuật toán để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến hoặc đa<br /> biến. Các chỉ tiêu sử dụng trong xếp hạng tín dụng được xác lập theo nhóm bao gồm phân<br /> tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài chính. Sau đó đưa vào<br /> mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang biểu xếp hạng tương<br /> ứng”.<br /> Quy trình xếp hạng chấm điểm tín dụng và ứng dụng ra quyết định<br /> Đối với Khách hàng Doanh nghiệp: Gồm 7 bước như sau: Thu thập thông tin;<br /> Xác định ngành/nghề lĩnh vực SXKD của DN; Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp;<br /> Chấm điểm các chỉ số tài chính; Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính; Tổng hợp điểm và<br /> xếp hạng doanh nghiệp; Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách<br /> hàng.<br /> Đối với khách hàng cá nhân: Gồm 5 bước như sau: Thu thập thông tin; Chấm<br /> điểm các thông tin cá nhân cơ bản; Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng; Tổng hợp<br /> điểm và xếp hạng khách hàng; Trình phê duyệt kết quả.<br /> -<br /> <br /> Kiểm soát rủi ro tín dụng<br /> <br /> Kiểm soát RRTD chính là việc thực hiện giải pháp nhằm duy trì RRTD ở mức kỳ<br /> vọng, giảm tổn thất RRTD. Đây cũng là cơ sở giúp ngân hàng thành lập công tác kiểm<br /> soát nội bộ trong ngân hàng, nâng cao công tác quản trị RRTD của ngân hàng. Kiểm soát<br /> RRTD bao gồm kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay.<br /> -<br /> <br /> Xử lý rủi ro tín dụng<br /> <br /> Xử lý rủi ro tín dụng bằng các phương pháp bao gồm: Sử dụng các công cụ phái<br /> sinh tín dụng; Mua bảo hiểm RRTD; Bán nợ.<br />  Các nhân tố ảnh hƣởng tới quản trị RRTD của NHTM<br /> Nhân tố chủ quan: Trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán<br /> <br /> bộ ngân hàng các cấp. Bộ máy quản trị RRTD tại NHTM. Chính sách và quy trình tín<br /> dụng. Công nghệ ngân hàng trong quản trị rủi ro tín dụng. Hệ thống thông tin phục vụ<br /> phân tích.<br /> Nhân tố khách quan: Các thay đổi về chính sách, hệ thống luật và các văn bản<br /> pháp luật. Các biến động bất thường ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng như tỷ giá hối<br /> đoái, lãi suất..<br /> 1.3. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên TG<br /> Việc nghiên cứu tìm hiểu mô hình quản RRTD là rất cần thiết đối với các NHTM<br /> tại Việt Nam trong quá trình hoàn thiện công tác quản trị nhằm mục tiêu hoạt động ổn định<br /> và bền vững. Trong bài viết này, tác giả trích ra mô hình quản trị rủi ro tín dụng của hai<br /> ngân hàng trên thế giới là Citibank, KDB và thực tế áp dụng tại hai NHTM Việt Nam là<br /> Techcombank và Vietinbank”.<br /> CHƢƠNG 2<br /> THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG<br /> THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI<br /> 2.1. Tổng quan về Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ phần Quân Đội<br />  Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội<br /> Ngày 04/11/1994, MB chính thức đi vào hoạt động. Trải qua chặng đường hơn 20<br /> năm xây dựng và trưởng thành, MB ngày càng ổn định tăng trưởng toàn diện, hướng tới là<br /> một trong những ngân hàng tốt nhất Việt Nam, đạt Top 5 NHTM tại VN về lợi nhuận và<br /> hiệu quả. Khi thành lập ban đầu vói mức vốn điều lệ 20 tỷ mà phần lớn từ vốn góp của các<br /> cổ đông sáng lập cúng với 25 nhân sự, đến năm 2015 số vốn điều lệ đã tăng 800 lần đạt<br /> 16.000 tỷ VND với hàng vạn cổ đông cùng 7.810 cán bộ nhân viên ngân hàng và công ty con<br /> (tính đến thời điểm 31/12/2015). Tăng đạt 253 điểm giao dịch trên khắp cả nước, trong đó<br /> mở rộng thêm phạm vi quốc tế với hai chi nhánh tại Lào và Campuchia. Đinh hướng mô<br /> hình tập đoàn tài chính đa năng, MB đã có 05 công ty con trực thuộc và tham gia góp vốn<br /> thành lập thêm 03 công ty liên kết, hoạt động tại nhiều mảng khác nhau như bất động sản,<br /> chứng khoán, bảo hiểm… Cùng những nỗ lực phát triển không ngừng, MB luôn được<br /> <br />