Đề án Tốt nghiệp: Kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:69

Thêm vào BST

Báo xấu

2
lượt xem 1
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề án "Kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê" được hoàn thành với mục tiêu nhằm nghiên cứu, tìm kiểm giải pháp một cách có hệ thống cả về lý luận và thực tiễn để tìm ra giải pháp thiết thực nhằm hoàn thiện kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Đề án Tốt nghiệp: Kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê

BỘ NỘI VỤ HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA DOÃN THỊ THANH HUYỀN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG GIAO DỊCH CỦA GIAO DỊCH VIÊN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK – PGD BUÔN MRÊ ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Đăk Lăk, tháng 6 năm 2024
BỘ NỘI VỤ HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA DOÃN THỊ THANH HUYỀN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG GIAO DỊCH CỦA GIAO DỊCH VIÊN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK – PGD BUÔN MRÊ ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 8 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS. LÊ THỊ MINH PHƯỢNG
Đăk Lăk, tháng 6 năm 2024
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề án của tác giả nghiên cứu đề tài “ Kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê” là công trình nghiên cứu được chính tác giả thực hiện dưới sự hướng dẫn của TS. Lê Thị Minh Phượng công tác tại Học viện Hành chính Quốc Gia. Các thông tin được tham khảo từ các nguồn khác nhau để sử dụng vào đề án đều được trình bày trong danh mục tài liệu tham khảo theo đúng quy định Kết quả từ nghiên cứu đề án cứu trên là hoàn toàn chưa từng được công bố và sử dụng cho bất kỳ đề tài nghiên cứu nào trước đây. HỌC VIÊN i
LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc đối với TS Lê Thị Minh Phượng công tác tại Học viện Hành chính Quốc gia, cô đã luôn tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tôi hoàn thiện đề án về đề tài “ Kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê” trong suốt quá trình nghiên cứu. Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo Học viện Hành chính Quốc Gia đã giúp tôi trau dồi một nền tảng kiến thức căn bản cần thiết cho quá trình nghiên cứu Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, đồng nghiệp Agribank Chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk và Agribank Chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê đã hỗ trợ giúp đỡ, động viên, tạo điều kiện cho tôi trong suốt quá trình nghiên cứu, hoàn thiện đề án HỌC VIÊN ii
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Agribank Nam BCTC Báo cáo tài chính BLĐCC Ban lãnh đạo cấp cao DVNH Dịch vụ ngân hàng GĐ Giám đốc GDV Giao dịch viên GTCG Giấy tờ có giá HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên KSRR Kiểm soát rủi ro KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội bộ KTNQ Kế toán ngân quỹ PGD Phòng giao dịch PGĐ Phó giám đốc QĐ Quyết định QH Quốc hội iii
TCKT Tổ chức kinh tế TG Tiền gửi TS Tiến sĩ TT Tổ trưởng iv
DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy Agribank Tỉnh Đắk Lắk- PGD Buôn Mrê ..... 16 Sơ đồ 2.2. Quy trình huy động vốn tại Agribank ............................................... 30 v
MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ........................................................................................................................ i LỜI CẢM ƠN ............................................................................................................................. ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ...........................................................................................iii DANH MỤC SƠ ĐỒ .................................................................................................................. v MỤC LỤC ................................................................................................................................. vi MỞ ĐẦU .................................................................................................................................... 1 1. Tính cấp thiết của đề tài ............................................................................................... 1 2. Tổng quan tình hình nghiên cứu ................................................................................... 2 3. Mục đích và nhiệm vụ của đề tài ................................................................................... 3 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ................................................................................. 4 5. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................................... 5 6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn đề tài ............................................................................. 5 7. Kết cấu đề tài.................................................................................................................. 6 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO GIAO DỊCH CỦA GIAO DỊCH VIÊN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ........................................................................ 7 1.1. Cơ sở lý thuyết về kiểm soát rủi ro ............................................................................. 7 1.1.1. Khái niệm rủi ro ................................................................................................. 7 1.1.2. Khái niệm kiểm soát rủi ro ................................................................................... 9 1.1.3. Quản trị Ngân hàng thương mại theo Basel ....................................................... 10 1.1.4. Các yếu tố cấu thành và nội dung Kiểm soát rủi ro tại Ngân hàng thương mại theo COSO 10 1.2. Cơ sở lý thuyết về NHTM và các hoat động của NHTM ........................................ 11 vi
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG GIAO DỊCH CỦA GIAO DỊCH VIÊN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH................................................................. 13 ĐĂK LĂK- PHÒNG GIAO DỊCH BUÔN MRÊ....................................................................... 13 2.1. Khái quát về Agribank Chi nhánh tỉnh Đắk Lắk- Phòng giao dịch Buôn Mrê............. 13 2.1.1. Vị trí địa lý .............................................................................................................. 13 2.1.2. Chức năng Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Đắk Lắk-Phòng giao dịch Buôn Mrê.................................................................................................................................... 13 2.1.3. Hoạt động của Ngân hàng Agribank Chi nhánh tỉnh Đắk Lắk – Phòng giao dịch Buôn Mrê ................................................................................................................. 13 2.1.4. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý .............................................................................. 15 2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh ................................................................................ 16 2.2. Thực trạng về kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Agribank chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk- Phòng giao dịch Buôn Mrê ......................................................... 17 2.2.1. Môi trường kiểm soát.............................................................................................. 17 2.2.2. Chính sách đánh giá rủi ro ..................................................................................... 23 2.2.3. Hệ thống công nghệ thông tin................................................................................. 23 2.2.4. Các hoạt động kiểm soát ........................................................................................ 24 2.2.5. Các hoạt động giám sát .......................................................................................... 30 2.3. Kết quả đạt được, mặt hạn chế và nguyên nhân tồn tại ................................................ 31 2.3.1. Kết quả đạt được .................................................................................................... 31 2.3.2. Hạn chế tồn đọng và nguyên nhân tồn tại .............................................................. 35 TỔNG KẾT CHƯƠNG 2 ......................................................................................................... 40 vii
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG GIAO DỊCH CỦA GIAO DỊCH VIÊN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK- PHÒNG GIAO DỊCH BUÔN MRÊ .............................................................................................................................. 41 3.1. Định hướng phát triển kinh doanh và hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Agribank chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk- Phòng giao dịch Buôn Mrê ............................................................................................................................. 41 3.1.1. Định hướng phát triển kinh doanh của ngân hàng Agribank chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk- Phòng giao dịch Buôn Mrê ...................................................................................... 41 3.1.2. Định hướng công tác hoàn thiện kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Agribank chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk- Phòng giao dịch Buôn Mrê đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030................................................................................... 42 3.2. Giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Agribank chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – Phòng giao dịch Buôn Mrê đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030 ....................................................................................................................... 43 3.2.1. Hoàn thiện về môi trường kiểm soát....................................................................... 43 3.2.2. Hoàn thiện đánh giá rủi ro ..................................................................................... 44 3.2.3. Hoàn thiện về hoạt động kiểm soát ........................................................................ 45 3.2.4. Hoàn thiện về hệ thống thông tin và truyền thông ................................................. 47 3.2.5. Hoàn thiện về hoạt động giám sát .......................................................................... 48 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................................................. 50 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................. 55 viii
MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng thương mại, bên cạnh sự sôi nổi của hoạt động tín dụng truyền thống thì các dịch vụ về tiền gửi và các sản phẩm dịch vụ thương mại bán chéo đều ngày càng phát triển và mang lại lợi nhuận cao cho các ngân hàng trong thời đại kinh tế 4.0 hiện nay.. Sự đa dạng hóa sản phẩm tài chính ngân hàng càng cao, thì rủi ro càng lớn do các hình thức gian lận, lừa đảo ngày càng tinh vi và khó kiểm soát. Hiện tại các Ngân hàng thương mại không chỉ chú trọng đến kiểm soát đánh giá mối quan hệ rủi ro- lợi ích trong kinh doanh tín dụng truyền thống mà còn có thêm công tác quản trị rủi ro hoạt động cho các sản phẩm dịch vụ đi kèm, đặc biệt là giao dịch tại quầy- mắt xích cuối cùng cho chuỗi quan hệ Ngân hàng và Khách hàng- nhằm phát hiện, ngăn ngừa và giải quyết kịp thời, những rủi ro tiềm ẩn khi đi qua chặng cuối là giao dịch viên và kiểm soát viên phòng kế toán giúp hạn chế tổn thất, đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động của Ngân hàng thương mại. Điển hình là vụ án “ bốc hơi” gần 338 tỷ đồng tại Ngân hàng MSB đã làm xôn xao dư luận một thời gian. Khi vụ án này xảy ra, khách hàng lại không hề hay biết, mà phải đợi đến khi cơ quan điều tra vào việc thì khách hàng mới nhận được thông tin trên. NHNN đã nhận được báo cáo của MSB thông qua hoạt động kiểm soát nội bộ của mình, chính Ngân hàng MSB đã phát hiện ra những rủi ro này và chủ động gửi hồ sơ sang Bộ Công an để điều tra từ tháng 10/2023. Tại thời điểm hiện tại, đa phần các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã thực hiện khá tốt công tác quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh thông qua các quy trình nghiệp vụ ngân hàng ngân hàng, tuy nhiên với sự phát triển của khoa học công nghệ và 1
dân trí, vẫn còn những sai phạm vì công tác quản lý rủi ro chưa thực sự hiệu quả, chưa được thống nhất, kiểm soát kĩ dẫn đến hậu quản nghiêm trọng. Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Đắk Lắk, Phòng giao dịch Buôn Mrê trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Đắk Lắk- một trong những Ngân hàng hàng đầu hiện nay trong Tỉnh Đắk Lắk cũng không đứng ngoài xu hướng trên. Xuất phát từ những lý do trên, tác giả chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê” Tuy nhiên, các giao dịch trực tiếp của giao dịch viên tại Agribank chi nhánh Tỉnh Đắk Lắk- PGD Buôn Mrê về bản chất chỉ bao gồm hai mảng trọng tâm là huy động vốn và sử dụng vốn, các sản phẩm dịch vụ khác chủ yếu bổ sung cho hai mảng trọng tâm này. Xét về phía cạnh kiểm soát rủi ro trong hoạt động giao dịch của giao dịch viên tại hai mảng này thì vô cùng rộng lớn và các quy trình quy định liên quan là một hệ thống vô cùng đồ sộ. Tuy nhiên về mảng sử dụng vốn thì đã nhận được được rất nhiều sự quan tâm và đề tài nghiên cứu liên quan và rủi ro chủ yếu rơi vào tổ Kế hoạch Kinh doanh. Vì vậy, trong đề án này tác giả sẽ đi sâu phân tích về mảng huy động vốn. 2. Tổng quan tình hình nghiên cứu Các đề tài liên quan đến kiểm soát rủi ro hoạt động trong lĩnh vực Ngân hàng luôn được quan tâm và mang tính thời sự cấp bách, tính thực tiễn cao. Hiện nay, có khá nhiều tác giả nghiên cứu về hoạt động Kiểm soát rủi ro trong hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần, tác giả xin trích dẫn một số công trình tiêu như sau. Luận văn Thạc sĩ Đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại Việt 2
Nam” chuyên nghành tài chính- ngân hàng (hướng ứng dụng) của TS. Lê Đạt Chí (2022). Luận văn Thạc sĩ Đề tài: “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Yên” chuyên nghành tài chính- ngân hàng) của tác giả Lâm Quốc Định (2022). Đề tài: “Quản lý rủi ro hoạt động tại ngân hàng Công thương Việt Nam” của TS. Nguyễn Thuỳ Dương được đăng trên tạp chí Khoa học và Đào tạo Ngân hàng tháng 10.2015 số 161 Qua nghiên cứu, các đề tài trên đã đề cập được những cơ sở lý luận chung về Kiểm soát rủi ro, mỗi đề tài đều có sự độc lập trong quá trình nghiên cứu. Tuy vậy, các đề tài chưa có đề tài nào nghiên cứu sâu về rủi ro trong giao dịch của Giao dịch viên. Do đó, đề án của tác giả nghiên cứu đề tài “Kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê” không có sự trùng lặp với các công trình đã công bố về: đối tượng nghiên cứu, không gian và thời gian nghiên cứu. 3. Mục đích và nhiệm vụ của đề tài 3.1. Mục đích nghiên cứu: Mục tiêu chung là nghiên cứu, tìm kiểm giải pháp một cách có hệ thống cả về lý luận và thực tiễn để tìm ra giải pháp thiết thực nhằm hoàn thiện kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê. 3.2. Nhiệm vụ nghiên cứu: 3
- Hệ thống hóa các vấn đề lý luận liên quan đến kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên - Phân tích thực trạng và chỉ ra những tồn tại trong Kiểm soát rủi ro giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê - Đánh giá những kết quả đạt được, tồn tại và nguyên nhân của công tác Kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê. - Đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện kiểm soát rủi ro trong giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4.1. Đối tượng nghiên cứu: Giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê 4.2. Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi về chủ thể quản lý: ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê - Phạm vi về nội dung: Giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê. - Phạm vi về không gian: Chỉ giới hạn giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê. - Phạm vi về thời gian: 4
+ Phạm vi về thời gian đối với nghiên cứu thực trạng: Số liệu thu thập xử lý, phân tích trong giai đoạn 2020-2025. + Phạm vi về thời gian đối với đề xuất các giải pháp: đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030. 5. Phương pháp nghiên cứu 5.1. Phương pháp diễn giải và quy nạp: Từ các kết quả, thông tin thu thập được, hệ thống hoá và làm rõ các khái niệm, kinh nghiệm liên quan đến hoạt động thanh tra từ đó đề xuất các giải pháp để hoàn thiện hoạt động. 5.2. Phương pháp chuyên gia: Tiến hành phỏng vấn sâu những người có tri thức cao, là các chuyên gia trong ngành tài chính ngân hàng, từ đó làm rõ được các quan điểm, định hướng và đưa ra các giải pháp hoàn thiện hoạt động. 6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn đề tài 6.1. Ý nghĩa khoa học Kết quả nghiên cứu của đề tài sẽ góp phần bổ sung và làm phong phú thêm lý luận về quản lý nhằm hạn chế rủi ro trong công tác giao dịch, trong công tác giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng. Bên cạnh đó, kết quả này còn có những đóng góp nhất định cho công tác nghiên cứu khoa học về quản lý kinh tế nói chung và quản lý hoạt động nhằm hạn chế rủi ro trong công tác giao dịch, trong công tác giao dịch của giao dịch viên tại ngân hàng nói riêng. 6.2. Ý nghĩa thực tiễn 5
Phân tích thực trạng quản lý hoạt động giao dịch của giao dịch viên tại Agribank Chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê từ đó xây dựng các giải pháp nâng cao phòng tránh và hạn chế rủi ro gây nên hậu quả đáng tiếc trong hoạt động giao dịch của giao dịch viên nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và bảo vệ uy tín của ngân hàng Agribank chi nhánh Tỉnh Đăk Lăk – PGD Buôn Mrê trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk. Ngoài ra, kết quả này có thể dùng làm tài liệu tham khảo để bổ sung thêm kinh nghiệm trong quản lý hoạt động giao dịch của giao dịch viên ở các ngân hàng thương mại có các điều kiện hoạt động kinh doanh tương tự như ngân hàng Agribank Đắk Lắk - PGD Buôn Mrê. 7. Kết cấu đề tài Kết cấu đề tài bao gồm 03 chương không bao gồm phần mở đầu và phần kết luận như sau: Chương I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO GIAO DỊCH CỦA GIAO DỊCH VIÊN TẠI CÁC NGÂN HÀNG CỔ PHẦN Chương II: THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG GIAO DỊCH CỦA GIAO DỊCH VIÊN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK- PGD BUÔN MRÊ Chương III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG GIAO DỊCH CỦA GIAO DỊCH VIÊN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK LĂK- PGD BUÔN MRÊ 6
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO GIAO DỊCH CỦA GIAO DỊCH VIÊN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Cơ sở lý thuyết về kiểm soát rủi ro 1.1.1. Khái niệm rủi ro Rủi ro là những điều không lường trước được sẽ xảy ra đối với một sự vật, hiện tượng trong tương lai về thời gian, không gian, mức độ nghiệm trọng cũng như hệ luỵ lâu dài; khi nền khoa học công nghệ ngày càng phát triển, nền tri thức của nhân loại cũng phát triển theo thì rủi ro ngày càng hiện hữu nhiều hơn, để quản lý tốt rủi ro, người nghiên cứu cần phải xác định được bản chất của từng loại rủi ro. Một số loại rủi ro đang được nhận biết như: - Rủi ro kinh doanh: là những rủi ro mà nhà quản trị có thể nhận biết và lường trước được hoặc không, gây nên những sự mất mát về tài sản cho doanh nghiệp đó. Đơn cử: rủi ro pháp lý, rủi ro chiến lược, .. - Rủi ro kinh tế: Là nhưng tác động đến từ sự thay đổi của nền kinh tế vĩ mô lên hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. đơn cử: rủi ro ngoại hối, rủi ro tỷ giá, rủi ro lạm phát,.. - Rủi ro môi trường: như tên gọi của loại rủi ro này, đây là những mối hại đe doạ cho môi trường và con người - Rủi ro tài chính: là những rủi ro gây ra tổn thất tài chính cho đơn vị. Đơn cử: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, ruỉ ro về lãi suất,... - Rủi ro hệ thống: là rủi ro bị ảnh hưởng bở các biến số ngoài tầm kiểm soát của nền kinh tế như lạm phát, lãi suất, ...
- Rủi ro đầu tư: là việc đầu tư mặc dù đã có nghiên cứu kỹ lưỡng nhưng vẫn xuất hiện rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát. Đơn cử là các cổ đông có cổ phần của tập đoàn FLC bị lỗ nặng về cổ phần của tập đoàn này sau vụ án Trịnh Văn Quyết - Rủi ro tiềm tàng, hay còn gọi là rủi ro cố hữu là những rủi ro có sự hiện diện của sau sót trọng yếu bị bỏ qua trong hoạt động quản lý của doanh nghiệp. - Rủi ro chính trị: được hiểu là sự bất ổn về tình hình an ninh chính trị trong nội tại của một quốc gia. - Rủi ro đạo đức: là lợi dụng sự tín nhiệm của đồng nghiệp hoặc cấp trên để rút ruột hoặc gây sai phạm tạo thành tổn thất cho doanh nghiệp - Rủi ro tác nghiệp là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng - Theo hiệp dước Basel II; Rủi ro tác nghiệp xuất phát từ cả yếu tố con người và yếu tố các cấp thực thi với 4 nguyên nhân là con người- công nghệ- quy trình- yếu tố khách quan khác. Như vậy rủi ro kinh tế là những sự kiện bất thường xảy ra trong tương lai và nằm ngoài mong muốn của chủ thể kinh tế tác động đến mục tiêu kinh tế và gây ảnh hưởng về tài chính hoặc uy tín của chủ thể kinh tế đó. Nguyên nhân gây ra rủi ro kinh tế bao gồm cả nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan: - Nguyên nhân chủ quan bao gồm sự tha hoá về đạo đức của cán bộ lãnh đạo hoặc nhân viên ( tham nhũng, lộng quyền rút ruột các dự án,...), mâu thuẫn nhóm lợi ích trong đơn vị gây nên cạnh tranh không lành mạnh, sự yếu kém về khoa học kỹ thuật, học hàm học vị và kinh nghiệm của các cấp nhân viên, khẩu vị rủi ro của ban lãnh đạo,...