Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình và cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Trị

Chia sẻ: Thangnamvoiva30 Thangnamvoiva30 | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:98

Thêm vào BST

Báo xấu

89
lượt xem 11
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài nghiên cứu giúp người học hiểu và khái quát hóa được hệ thống cơ sở lý luận về hệ thống KSNB trong hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình và cá nhân; tìm hiểu công tác KSNB trong hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình và cá nhân tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Trị; đánh giá những ưu điểm và nhược điểm của công tác KSNB trong hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình và cá nhân,... Mời các bạn tham khảo.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình và cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Trị

Khóa luận tốt nghiệp tế H uế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN ------------------ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Đ ại họ cK in h Đề tài: ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ HỘ GIA ĐÌNH VÀCÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG TRỊ Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Uyên Lớp: K45B Kiểm toán Khóa học: 2011 - 2015 Giáo viên hướng dẫn: ThS. Nguyễn Ngọc Thủy Huế, 05/2015 SVTH: Nguyễn Thị Uyên 1 Khóa luận tốt nghiệp Lời Cảm Ơn Trước tiên,tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quý thầy, cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế đã trang bị những kiến thức nền tảng cho tôi trong thời gian gần bốn năm học tại trường. Đặc biệt,tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đến cô giáo Thạc sĩ Nguyễn Ngọc Thủy đã nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi hoàn thành khóa luận này. tế H uế Tôi cũng xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh Quảng Trị,các cô chú,anh,chị tại phòng Tín dụng đã nhiệt tình hướng dẫn, chỉ bảo tôi những kiến thức thực tế cũng như những nghiệp vụ ngân hàng vô cùng bổ ích và quý báu mà những kiến thức này khó có ại họ cK in h thể có được khi học trong trường đại học. Sau cùng, tôi muốn cảm ơn gia đình, người thân và bạn bè đã luôn quan tâm, ủng hộ và giúp đỡ tôi để tôi hoàn thành tốt nhất khóa luận của mình. Mặc dù đã rất cố gắng nhưng do kiến thức bản thân còn hạn chế cũng như thời gian thực tập không nhiều nên khóa luận không tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong quý thầy cô và bạn đọc góp ý để khóa luận được hoàn thiện hơn. Đ Một lần nữa, tôi xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 5 năm 2015 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Uyên SVTH: Nguyễn Thị Uyên i Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ................................................................................................................... i MỤC LỤC .......................................................................................................................ii DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT ...................................................................... v DANH MỤC BẢNG BIỂU ............................................................................................ vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ ..................................................................................vii TÓM TẮT NGHIÊN CỨU ......................................................................................... viii PHẦN I: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI ................................................................................... 1 1. Lý do chọn đề tài ......................................................................................................... 1 tế H uế 2. Mục tiêu nghiên cứu. ................................................................................................... 2 3. Đối tượng nghiên cứu .................................................................................................. 2 4. Phạm vi nghiên cứu ..................................................................................................... 2 5.Phương pháp nghiên cứu .............................................................................................. 2 ại họ cK in h 6.Cấu trúc của đề tài ........................................................................................................ 4 7.Đóng góp quan trọng của đề tài .................................................................................... 4 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QỦA NGHIÊN CỨU.............................................. 5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. ................................ 5 1.1 Hệ thống kiểm soát nội bô ..................................................................................... 5 1.1.1 Khái niệm KSNB ............................................................................................. 5 Đ 1.1.2 Mục tiêu của hệ thống KSNB ....................................................................... 6 1.1.3 Nhiệm vụ của hệ thống KSNB ........................................................................ 6 1.1.4 Cơ cấu của hệ thống KSNB ............................................................................. 7 1.1.4.1 Môi trường kiểm soát ................................................................................ 7 1.1.4.2 Đánh giá rủi ro ........................................................................................... 8 1.1.4.3 Hoạt động kiểm soát .............................................................................. 9 1.1.4.4 Thông tin và truyền thông ....................................................................... 10 1.1.4.5 Giám sát ................................................................................................... 10 1.1.5 Hạn chế của hệ thống KSNB ........................................................................ 10 1.2 Kiểm soát quy trình cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình,cá nhân tại ngân hàng thương mại......................................................................................................... 11 SVTH: Nguyễn Thị Uyên ii Khóa luận tốt nghiệp 1.2.1 Quy trình cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân tại ngân hàng thương mại .............................................................................................................. 11 1.2.1.1 Khái niệm cho vay................................................................................... 11 1.2.1.2 Nguyên tắc cho vay ................................................................................. 12 1.2.1.4 Các rủi ro thường gặp khi thực hiện cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân tại ngân hàng thương mại ............................................................. 15 1.2.2 KSNB quy trình cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân tại ngân hàng thương mại ..................................................................................................... 17 1.2.2.1 Tầm quan trọng của KSNB trong quy trình cho vay đối với khách hàng tế H uế là hộ gia đình, cá nhân ......................................................................................... 17 1.2.2.2 Quy trình kiểm soát hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân........................................................................................................ 18 1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ..................................................................................................... 19 ại họ cK in h CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG TRỊ ..................................................................................... 22 2.1 Tổng quan về ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Trị. ................................................................................................ 22 2.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Trị (Agribank Quảng Trị) .................. 22 Đ 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Trị .......... 23 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức ......................................................................................... 23 2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban ................................................ 24 2.1.3 Tình hình đội ngũ cán bộ công nhân viên ................................................... 26 2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank Quảng Trị từ 2012- 2014 ..... 27 2.2.1 Hoạt động huy động vốn................................................................................ 27 2.2.2 Hoạt động cho vay ......................................................................................... 29 2.2.2.1 Tình hình dư nợ qua các năm .................................................................. 29 2.2.2.2 Tình hình nợ xấu ..................................................................................... 32 SVTH: Nguyễn Thị Uyên iii Khóa luận tốt nghiệp 2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh ....................................................................... 36 2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình,cá nhân tại Agribank Quảng Trị ................................................. 37 2.3.1 Các yếu tố cấu thành hệ thống KSNB trong hoạt động cho vay tại Agribank Quảng Trị ................................................................................................................ 37 2.3.2 Những vấn đề liên quan đến hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân tại Agribank Quảng Trị .................................................................... 42 2.3.2.1 Quyền tự chủ của Agribank..................................................................... 42 2.3.2.2 Quy trình chung cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân .... 42 tế H uế 2.3.2.3 Đối tượng áp dụng ................................................................................... 42 2.3.3 Quy trình cho vay và các hoạt động kiểm soát trong quy trình cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân tại Agribank Quảng Trị ............................ 43 2.3.3.1 Quy trình cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân tại Agribank Quảng Trị ............................................................................................ 43 ại họ cK in h 2.3.3.2 Các hoạt động kiểm soát trong quy trình cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân tại Agribank Quảng Trị ...................................................... 47 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ HỘ GIA ĐÌNH, CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK QUẢNG TRỊ ................................................................................. 60 3.1 Đánh giá công tác kiểm soát bộ trong hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân tại Agribank Quảng Trị ............................................................. 60 Đ 3.1.1 Ưu điểm ......................................................................................................... 60 3.1.2 Nhược điểm ................................................................................................... 62 3.1.3 Nguyên nhân .................................................................................................. 64 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân tại Agribank Quảng Trị ......................... 65 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................... 68 III.1 Kết luận .............................................................................................................. 68 III.2 Kiến nghị ............................................................................................................ 69 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SVTH: Nguyễn Thị Uyên iv