Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Agribank huyện Lệ Thủy

Chia sẻ: Bình Yên | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:86

Thêm vào BST

Báo xấu

85
lượt xem 10
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài này tập trung tìm hiểu quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ và các hoạt động kiểm soát chủ yếu nhằm phát hiện và ngăn ngừa rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay tại chi nhánh; đưa ra một số đánh giá, giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng hệ thống kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Agribank huyện Lệ Thủy

Trường Đại học Kinh tế Huế Trang Formatted: Font: Bold, No underline, Font color: Auto, Do not check spelling or grammar tế H PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ...............................................................................................1 uế MỤC LỤC 1. Tính cấp thiết của nghiên cứu .................................................................................1 2. Mục tiêu của nghiên cứu .........................................................................................2 3. Đối tượng nghiên cứu..............................................................................................2 4. Phạm vi nghiên cứu.................................................................................................2 h 5. Phương pháp nghiên cứu.........................................................................................2 in 6. Kết cấu của khóa luận ............................................................................................3 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ.........................................................................4 cK CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ..........................................................................4 họ 1.1. Hệ thống kiểm soát nội bộ nói chung ..................................................................4 1.1.1. Khái niệm, mục tiêu, chức năng, vai trò của KSNB.....................................4 1.1.1.1. Khái niệm KSNB...................................................................................4 Đ ại 1.1.1.2. Mục tiêu của KSNB ..............................................................................5 1.1.1.3. Chức năng của KSNB ..........................................................................5 1.1.1.4. Vai trò của KSNB .................................................................................5 1.1.2. Sự cần thiết của hệ thống KSNB ..................................................................6 ng 1.1.3. Các bộ phận cấu thành hệ thống KSNB ......................................................7 1.1.3.1. Môi trường kiểm soát ............................................................................8 1.1.3.2. Đánh giá rủi ro.......................................................................................9 ườ 1.1.3.3. Hoạt động kiểm soát............................................................................10 1.1.3.4. Thông tin và truyền thông ...................................................................12 Tr 1.1.3.5. Giám sát...............................................................................................14 1.1.4. Những hạn chế tiềm tàng của hệ thống KSNB ..........................................15 1.2. Hệ thống KSNB tại ngân hàng thương mại .......................................................15 SVTH: Lê Thị Hoài Thu Trường Đại học Kinh tế Huế 1.2.1. Khái niệm KSNB trong NHTM..................................................................15 1.2.3. Mục tiêu của KSNB tại NHTM .................................................................16 tế H 1.2.4. Các hoạt động kiểm soát tại NHTM ..........................................................17 uế 1.2.2. Rủi ro trong hoạt động của NHTM ............................................................16 1.2.5. Các thủ tục KSNB ......................................................................................18 1.3. Các vấn đề liên quan đến kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại .......................................................................18 1.3.1. Tổng quan về hoạt động của ngân hàng thương mại..................................18 h 1.3.2. Tổng quan về cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ ....................21 in 1.3.2.1. Một số khái niệm.................................................................................21 1.3.2.2. Nguyên tắc cho vay .............................................................................22 cK 1.3.2.3. Quy trình cho vay ................................................................................23 1.3.3. Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại các ngân hàng thương mại ...............................................................................27 1.3.3.1. Mục đích của việc kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh họ nghiệp................................................................................................................27 1.3.3.2. Các rủi ro và hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.........................................................................29 Đ ại CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK HUYỆN LỆ THỦY ......................................................33 2.1. Khái quát về Chi nhánh Agribank Lệ Thủy.......................................................33 ng 2.1.1. Sự hình thành và phát triển của Chi nhánh Agribank Lệ Thủy.................33 2.1.2. Tổ chức phòng ban .....................................................................................34 ườ 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh .................................................................37 2.1.3.1. Tình hình lao động ..............................................................................37 2.1.3.2. Tình hình huy động vốn ......................................................................39 Tr 2.1.3.3. Cơ cấu dư nợ tín dụng .........................................................................42 2.1.3.4. Tình hình tài sản, nguồn vốn ...............................................................44 2.1.3.5. Tình hình kết quả kinh doanh..............................................................46 SVTH: Lê Thị Hoài Thu Trường Đại học Kinh tế Huế 2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh 2.2.1. Hệ thống kiểm soát nội bộ của Chi nhánh Agribank huyện Lệ Thủy ........48 tế H 2.2.1.1. Môi trường kiểm soát ..........................................................................48 uế nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Agribank huyện Lệ Thủy.....................................48 2.2.1.2. Đánh giá rủi ro.....................................................................................52 2.2.1.3. Các hoạt động kiểm soát .....................................................................52 2.2.1.4. Thông tin và truyền thông ...................................................................52 2.2.1.5. Giám sát...............................................................................................53 h 2.2.2. Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh in Agribank huyện Lệ Thủy......................................................................................53 2.2.2.1. Khái quát về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ cK tại Chi nhánh Agribank huyện Lệ Thủy...........................................................53 2.2.2.2. Quy trình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.......54 2.2.3. Các hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Agribank Lệ Thủy ...........................................60 họ CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK Đ ại HUYỆN LỆ THỦY......................................................................................................70 3.1. Một số nhận xét về hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Agribank Lệ Thủy.....................................70 3.1.1. Ưu điểm ......................................................................................................70 ng 3.1.2. Nhược điểm ................................................................................................71 3.2. Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng ườ doanh nghiệp vừa và nhỏ ..........................................................................................72 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................75 1. Kết luận .................................................................................................................75 Tr 2. Một số kiến nghị....................................................................................................76 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC SVTH: Lê Thị Hoài Thu Formatted: Left, Indent: First line: 0 cm Formatted: No underline, Font color: Auto Trường Đại học Kinh tế Huế uế Formatted: Font: (Default) +Headings (Times New Roman), 13 pt Formatted: Left, Indent: First line: 0 cm Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H Formatted: Indent: First line: 0 cm, Space After: 10 pt, Line spacing: Multiple 1,15 li SVTH: Lê Thị Hoài Thu Trường Đại học Kinh tế Huế Từ viết tắt Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển tế H Agribank Nội dung nông thôn Việt Nam Báo cáo tài chính CBTD Cán bộ tín dụng DAĐT Dự án đầu tư DN Doanh nghiệp HĐTD Hợp đồng tín dụng KSNB Kiểm soát nội bộ NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNN&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển cK in h BCTC Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương NHTW TPTD Tr ườ ng TSĐB Phương án sản xuất kinh doanh Đ ại PASXKD TCTD họ nông thôn NHTM SVTH: Lê Thị Hoài Thu Tổ chức tín dụng Trưởng phòng tín dụng Tài sản đảm bảo uế DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT