Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Nghiên cứu tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:122

Thêm vào BST

Báo xấu

27
lượt xem 6
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài nghiên cứu nhằm làm rõ những vấn đề lý luận về RRTD và mối quan hệ giữa RRTD và an toàn thanh khoản của NHTM, phân tích thực trạng RRTD tác động tới an toàn thanh khoản tại Agribank thời gian qua và đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản trị RRTD để góp phần bảo đảm an toàn thanh khoản của Agribank thời gian tới.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Nghiên cứu tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng TÔ THỊ HỒNG HẠNH
HÀ NỘI 2018
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Ngành : Tài chính – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng Mã số : 8340201 TÔ THỊ HỒNG HẠNH Người hướng dẫn: TS. NGÔ QUỐC CHIẾN
HÀ NỘI 2018
LỜ I CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Số liệu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Kết quả nghiên cứu do chính tôi thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của TS. Ngô Quốc Chiến. Tác giả luận văn Tô Thị Hồng Hạnh
MỤC LỤC NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM.........................................................................................................1 NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM.........................................................................................................3 LỜ I CAM ĐOAN........................................................................5 MỤC LỤC...................................................................................6 DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ............................9 BẢNG...........................................................................................9 ĐỒ THỊ......................................................................................10 SƠ ĐỒ........................................................................................11 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.....................................................14 ................................................................................................14 ĐH.KTQD Đại học kinh tế quốc dân....................................14 NHTM Ngân hàng thương mại..............................................14 NHNN Ngân hàng nhà nước...................................................14 PGS Phó giáo sư .....................................................................14 TMCP Thương mại cổ phần.................................................14 TS Tiến sĩ................................................................................14 RRTD Rủi ro tín dụng............................................................14 RRTK Rủi ro thanh khoản.....................................................14 TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN................15
...................................................................................................15 Tác giả lựa chọn đề tài “Nghiên cứu tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”. Với luận văn nghiên cứu, thông qua các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cũng như các chỉ tiêu định tính, định lượng. Cùng các yếu tố tác động của môi trường pháp lý, chính sách kinh tế của Nhà nước tại thời điểm nghiên cứu, tác giả phân tích tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu định lượng và định tính cùng với đó rút ra được các thành tựu và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam trong giai đoạn 2012 – 2016, để từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện cho Ngân hàng cũng như các kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ. ................................................................................15 MỞ ĐẦU......................................................................................1 CHƯƠNG 1.................................................................................5 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ..............................................................5 Thứ nhất là việc tập trung quá mức tín dụng tạo bong bóng trên thị trường bất động sản............................................................................................................. 35
Thứ ba là sự sử dụng đòn bẩy tài chính quá mức song lại thiếu sự giám sát....38 Thứ năm là định giá sai mức độ rủi ro................................................................40 8.432............................................................................................68 CHƯƠNG 3...............................................................................93 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM...........93 TĂNG CƯỜNG AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK...............................................................................93
DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1. Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 2016 Error: Reference source not found Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu về dư nợ tại Agribank..Error: Reference source not found Bảng 2.3: Hoạt động bảo lãnh của Agribank Error: Reference source not found Bảng 2.4: Một số chỉ tiêu về tình hình nợ xấu của Agribank...........Error: Reference source not found Bảng 2.5: Diễn biến cơ cấu nợ xấu của Agribank...........Error: Reference source not found Bảng 2.6: Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng RRTD tại Agribank ................................................Error: Reference source not found Bảng 2.7: Hệ số CAR của Agribank một số năm Error: Reference source not found Bảng 2.8: Hệ số CAR của một số NHTM tính đến 31 tháng 12 năm 2016 Error: Reference source not found Bảng 2.9: Một số chỉ tiêu về giới hạn huy động vốn của Agribank. Error: Reference source not found Bảng 2.10: Tỷ lệ giữa vốn tự có so tổng tài sản Có của Agribank Error: Reference source not found Bảng 2.11: Một số chỉ tiêu về năng lực cho vay của Agribank...........Error: Reference source not found Bảng 2.12: Chỉ số về sử dụng tiền gửi để cho vay của Agribank Error: Reference source not found
Bảng 2.13: Một số chỉ tiêu về chứng khoán thanh khoản của Agribank ................................................Error: Reference source not found Bảng 2.14: Một số chỉ tiêu về cấu trúc tiền gửi của Agribank..........Error: Reference source not found Bảng 2.15: Chỉ số tiền mặt của Agribank.........Error: Reference source not found ĐỒ THỊ Đồ thị 2.1. Tỷ trọng kỳ hạn các khoản huy động tín dụng của Agribank giai đoạn 20122016 (%)........Error: Reference source not found Đồ thị 2.2. Tỷ trọng tiền gửi đối tượng khách hàng của Agribank trong giai đoạn 2012 – 2016............Error: Reference source not found Đồ thị 2.3. Tỷ trọng tiền g ửi theo lo ại ti ền c ủa Agribank trong giai đoạn 2012 2016..................Error: Reference source not found Đồ thị 2.4. Tỷ trọng dư nợ tín dụng của Agribank trên hệ thống ngân hàng giai đoạn 2012 – 2016. . .Error: Reference source not found Đồ thị 2.5: Tỷ trọng cho vay bằng tiền VNĐ của Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 2016.............Error: Reference source not found Đồ thị 2.6: Tỷ trọng cho vay khách hàng bằng tiền VNĐ của Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 2016.Error: Reference source not found Đồ thị 2.7: Tỷ trọng cho vay theo kỳ hạn của Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 2016.............Error: Reference source not found Đồ thị 2.8: Tỷ trọng cho vay theo ngành nghề của Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 2016 Error: Reference source not found Đồ thị 2.9: Tỷ trọng cho vay theo tài sản bảo đảm của Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 2016 Error: Reference source not found
Đồ thị 2.10: Tỷ trọng nợ quá hạn của Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 2016.........................................Error: Reference source not found Đồ thị 2.11: Tỷ trọng nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 2016........................................Error: Reference source not found SƠ ĐỒ NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM.........................................................................................................1 NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM.........................................................................................................3 LỜ I CAM ĐOAN........................................................................5 MỤC LỤC...................................................................................6 DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ............................9 BẢNG...........................................................................................9 ĐỒ THỊ......................................................................................10 SƠ ĐỒ........................................................................................11 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.....................................................14 ................................................................................................14 ĐH.KTQD Đại học kinh tế quốc dân....................................14 NHTM Ngân hàng thương mại..............................................14 NHNN Ngân hàng nhà nước...................................................14 PGS Phó giáo sư .....................................................................14 TMCP Thương mại cổ phần.................................................14
TS Tiến sĩ................................................................................14 RRTD Rủi ro tín dụng............................................................14 RRTK Rủi ro thanh khoản.....................................................14 TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN................15 ...................................................................................................15 Tác giả lựa chọn đề tài “Nghiên cứu tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”. Với luận văn nghiên cứu, thông qua các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cũng như các chỉ tiêu định tính, định lượng. Cùng các yếu tố tác động của môi trường pháp lý, chính sách kinh tế của Nhà nước tại thời điểm nghiên cứu, tác giả phân tích tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu định lượng và định tính cùng với đó rút ra được các thành tựu và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam trong giai đoạn 2012 – 2016, để từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện cho Ngân hàng cũng như các kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ. ................................................................................15 MỞ ĐẦU......................................................................................1 CHƯƠNG 1.................................................................................5
RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ..............................................................5 Thứ nhất là việc tập trung quá mức tín dụng tạo bong bóng trên thị trường bất động sản............................................................................................................. 35 Thứ ba là sự sử dụng đòn bẩy tài chính quá mức song lại thiếu sự giám sát....38 Thứ năm là định giá sai mức độ rủi ro................................................................40 8.432............................................................................................68 CHƯƠNG 3...............................................................................93 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM...........93 TĂNG CƯỜNG AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK...............................................................................93
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐH.KTQD Đại học kinh tế quốc dân NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước PGS Phó giáo sư TMCP Thương mại cổ phần TS Tiến sĩ RRTD Rủi ro tín dụng RRTK Rủi ro thanh khoản
TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Tác giả lựa chọn đề tài “Nghiên cứu tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”. Với luận văn nghiên cứu, thông qua các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cũng như các chỉ tiêu định tính, định lượng. Cùng các yếu tố tác động của môi trường pháp lý, chính sách kinh tế của Nhà nước tại thời điểm nghiên cứu, tác giả phân tích tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu định lượng và định tính cùng với đó rút ra được các thành tựu và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam trong giai đoạn 2012 – 2016, để từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện cho Ngân hàng cũng như các kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ.
1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang thay đổi từng ngày trong những năm vừa qua, đặc biệt là từ năm 2007, khi Vi ệt Nam gia nh ập WTO và sắp tới đây tham gia Hi ệp định đố i tác toàn diện và xuyên lục địa Thái Bình Dươ ng (CPTPP) đượ c ký kết vào ngày 8/3/2018, ho ạt độ ng Ngân hàng ở Việt Nam cũng cùng đó phát triển mạnh. Các doanh nghiệp có nhiều cơ hội phát triển, cùng với đó là nhu cầu về vốn cao và đa dạng hơn, thúc đẩ y các Ngân hàng thươ ng m ại Vi ệt Nam c ần đa dạng hóa sản phẩm cho vay, phát triển hoạt động tín dụng. đưa tín dụng ngày càng trở thành hoạt độ ng đem lại lợi nhuân chủ yếu cho Ngân hàng. Tuy nhiên, đi cùng với s ự phát triển nhanh và đa dạng đó, Ngân hàng thươ ng mại (NHTM) phải đối mặt với rất nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình như rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro hoạt động. Những rủi ro mà NHTM gặp phải sẽ tác động trực tiếp đến lợi nhuận, uy tín và sự sống còn của NHTM. Trong đó, rủi ro tín dụng (RRTD) là một trong những rủi ro lâu đời nhất và lớn nhất đối với NHTM, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặn nề đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì khoản tín dụng thường chiếm hơn 50% giá trị tài sản và tạo ra 70 – 90% thu nhập cho ngân hàng. (PSG.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, ĐH.KTQD, 2014, tr.288) Song song với tầm quan trọng của rủi ro tín dụng thì an toàn thanh khoản của là một vấn đề đáng quan tâm đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại. Chức năng cơ bản của hệ thống tài chính là cung cấp thanh khoản, sự ổn định của hệ thống ngân hàng liên quan chặt chẽ tới khả năng cung cấp thanh khoản của nó. Vấn đề an toàn thanh khoản đã xuất hiện rất nhiều lần trong các cuộc
2 khủng hoảng tài chính trong lịch sử. Vào những năm 1970 các NHTM nước ngoài cho các nước kém phát triển (LDCs) vay hàng trăm tỷ đola. Vào những năm 1980, các khoản vay này trở nên khó thu hồi (khủng hoảng nợ), khiến các ngân hàng này mất khả năng thanh toán tiền gửi cho khách, từ đó dẫn đến thua lỗ và bị phá sản. Vào những năm 1990, các hãng chứng khoán gặp nguy khốn bởi sự sụp đổ của thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán ở Nhật. Các NHTM Nhật – người tài trợ cho các hãng chứng khoán, đã không thu được nợ, mất khả năng chi trả cho người gửi tiền. Đâu năm 1990, một số quỹ tín dụng ở Việt Nam làm ăn thua lỗ gây hoang mang cho khách, dẫn đến việc dân rúi tiền hàng loạt tại các quỹ tín dụng khác, dẫn đến việc sụp đổ hàng loạt quỹ tín dụng. Như vậy, việc đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng là một việc vô cùng quan trọng, nó liên quan trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi NHTM nói riêng và cả hệ thống ngân hàng nói chung Có rất nhiều nghiên cứu, rất nhiều bài báo về vấn đề RRTD và an toàn thanh khoản trong những năm gần đây của các nghiên cứu sinh, các Tiến sĩ, Thạc sĩ kinh tế như luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam” (Nguyễn Tuấn Anh – Khoa Sau Đại học Trường Kinh tế Quốc dân, 2012) . Về an toàn thanh khoản, có đề tài nghiên cứu “ Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” (Nguyễn Hải Long, Học viện Ngân Hàng, 2017) nghiên cứu nguyên nhân tác động đến rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam thông qua mô hình hồi quy. Tuy nhiên, đa phần các đề tài nghiên cứu chủ yếu tập trung phân tích khía cạnh rủi ro tín dụng và an toàn thanh khoản một cách riêng lẻ, chưa chú ý đến vấn đề mối quan hệ tác động giữa rủi ro tín dụng đến an toàn thanh khoản như thế nào. Việc nghiên cứu mối quan hệ giữa hai vấn đề đó có thể giúp Ngân hàng có được các giải pháp hiệu quả xử lý rủi ro tín dụng nhưng đồng thời
3 cũng tác động tích cực đến an toàn thanh khoản của Ngân hàng Từ các cơ sở đó, tác giả lựa chọn đề tài “Nghiên cứu tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển Việt Nam”. Đề tài nghiên cứu nhằm nghiên cứu mối quan hệ tác động giữa rủi ro tín dụng và an toàn thanh khoản của Ngân hàng trên thực tế hiện nay vấn đề RRTD và thanh khoản tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Ngân hàng Agribank) nói riêng và NHTM nói chung đang được chú trọng. Tuy nhiên, câu hỏi đặt ra cho bài nghiên cứu của tác giả, đó là “Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Agribank, điểm mạnh và điểm yếu là gì” cũng như “Tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại Ngân hàng Agribank” 2. Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm làm rõ những vấn đề lý luận về RRTD và mối quan hệ giữa RRTD và an toàn thanh khoản của NHTM, p hân tích thực trạng RRTD tác động tới an toàn thanh khoản tại Agribank thời gian qua và đ ề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản trị RRTD để góp phần bảo đảm an toàn thanh khoản của Agribank thời gian tới. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Mối quan hệ tác động giữa RRTD và an toàn thanh khoản ở Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu: Chủ yếu nghiên cứu sự tác động của RRTD tới mức độ an toàn thanh khoản trên toàn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Số liệu sử dụng phân tích trong bài được lấy từ năm 2012 đến năm 2016. Do đặc tính Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam hiện nay là Ngân hàng 100% vốn Nhà nước, vì vậy, các báo cáo tài chính của Ngân hàng
4 thường không bắt buộc công bố rộng rãi vào thời điểm cuối năm tài chính. Việc lấy được số liệu của Ngân hàng đến năm 2017 là khá khó khăn,vì vậy, số liệu được sử dụng trong bài nghiên cứu chỉ dừng ở năm 2016. 4. Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành được mục tiêu đề ra, chuyên đề sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu thường được sử dụng trong nghiên cứu kinh tế: Phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, so sánh, thống kê, phân tích logic… 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết luận và Danh mục tài liệu tham khảo, thì luận văn được kết cấu gồm 3 chương như sau: Chương 1: Rủi ro tín dụng và tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản của các Ngân hàng thương mại.. Chương 2: Thực trạng RRTD và những tác động của RRTD tới an toàn thanh khoản tại Agribank. Chương 3: Giải pháp quản trị RRTD nhằm tăng cường an toàn thanh khoản tại Agribank.
5 CHƯƠNG 1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Khái niệm Hoạt đồng tín dụng là hoạt đông cơ bản của ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng hiện nay. Tuy nhiên, khi hoạt động tín dụng càng phát triển thì đi cùng với đó là những rủi ro về tín dụng mà Ngân hàng sẽ phải đối mặt, có thể gây ảnh hưở ng đến sự phát triển của ngân hàng. Theo Thông tư số 02/2013/TTNHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nướ c ngoài , Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là “tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng n ước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Theo Uỷ ban Basel v ề giám sát ngân hàng thì rủi ro tín dụng lại đượ c hiểu là rủi ro thất thoát tài sản có thể phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với một ngân hàng, bao gồm cả việc không thực hiện thanh toán nợ cho dù đấy là nợ gốc hay nợ lãi khi khoản nợ đến hạn Theo Thomas P.Fitch trong cu ốn “Dictionary of banking systems” l ại đ ị nh nghĩa r ủ i ro tín d ụ ng là lo ạ i r ủ i ro tín d ụ ng còn đ ượ c hi ể u là r ủ i ro x ả y ra khi ng ườ i vay không thanh toán đ ượ c nợ theo th ỏ a thu ận h ợ p đ ồ ng d ẫ n đ ế n sai h ẹ n trong nghĩa v ụ tr ả n ợ . (Thomis P.Fitch, “Dictionary of