Bài giảng giúp người học có thể ứng dụng phần mềm kế toán để thực hiện các quy trình kế toán cơ bản: Kế toán mua hàng, kế toán kho, TSCĐ, kế toán bán hàng, kế toán vốn bằng tiền. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.
AMBIENT/
Chủ đề:
Nội dung Text: Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 2: Chương 3 - Nguyễn Hoàng Phi Nam (2018)
- TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ
TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2
CHƯƠNG 3
HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN
THƯƠNG MẠI TRÊN PHẦN
MỀM CHUYÊN DỤNG
GV. ThS. Vũ Quốc Thông
- Nộp danh sách nhóm (!)
2
- Mục tiêu
Ứng dụng phần mềm kế toán để thực hiện các
quy trình kế toán cơ bản:
• Kế toán mua hàng
• Kế toán kho, TSCĐ
• Kế toán bán hàng
• Kế toán vốn bằng tiền
3
- Hệ thống thông tin kế toán (*)
Phần mềm
Phần cứng /Phương tiện
Dữ Thông
liệu tin
(chứng Con (báo
từ…) người cáo kế
toán)
Tổ chức Thao tác
dữ liệu xử lý / thủ tục
HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN 4
- Hoạt động thương mại
Mua hàng Phải trả
Hàng hóa
người bán
Bán hàng Thanh toán
Phải thu
Tiền
khách hàng Thu tiền
- Kế toán mua hàng và
công nợ phải trả
6
- Quy trình
7
- 8
- Các chức năng thuộc về:
Nhập liệu đầu vào (Input) ?
Xử lý (Process) ?
9
Kết xuất báo cáo đầu ra (Output) ?
- Thực hành trên
phần mềm
10
- Chọn thời gian làm việc – kì kế toán!
Giả sử đối với công ty TNHH TM ABC
Ngày bắt đầu: 01/01/20XX
Kì kế toán: QUÝ
Ngày hạch toán (nên đặt): 31/03/20XX
11
- Quy trình mua hàng
Đơn mua hàng – Mua hàng kèm HĐ
dựa theo đơn mua hàng
Mua hàng kèm HĐ – trả lại hàng
mua đã nhập kho
12
- Tình huống 1. *
1a. Ngày 09/01/20XX, Cty ABC đặt hàng NB010 theo đơn
mua hàng số DMH00001 (VAT 10%):
SL ĐG (VNĐ/KG)
HH04 4.000 10.000
HH05 3.000 12.000
1b. Ngày 11/02/20XX: số hàng mua theo đơn đặt hàng
DMH00001 ngày 09/01/20XX được chuyển về và nhập
kho
Hàng hóa (chưa thanh toán cho NB010):
SL ĐG (VNĐ/KG)
HH04 4.000 10.000
HH05 3.000 12.000
VAT 10%, theo HĐ GTGT số 0011234 số Seri AT/10,
13
ngày 11/02/20XX, hạn thanh toán 12/04/20XX
- Tình huống 2.
2a. Ngày 12/01/20XX: mua hàng nhập kho Hàng hóa, từ
NB004; HĐ GTGT 0044321 số Seri AT/10 – thuế VAT:
10%, ngày 12/01/20XX (chưa thanh toán cho NB004):
SL ĐG (VNĐ/KG)
HH04 2.000 10.000
2b. Ngày 14/01/20XX, trả lại ½ số hàng cho người bán –
HĐ trả hàng Seri AB/11T, số 0000001 đối với số hàng
mua ngày 12/01/20XX của HĐ GTGT 0044321 NB004
Yêu cầu: Ghi nhận HĐ và tiến hành trả lại ½ số hàng
14
- Bài tập quy trình mua hàng
Mua hàng không qua kho
Theo dõi công nợ phải trả thanh
toán tiền hàng cho người bán
Hàng về trước, HĐ về sau
15
- Tình huống 3.
Mua hàng không qua kho?
3. Ngày 15/03/20XX mua 2.000 Kg hàng hóa HH06 từ
NB009 sử dụng trực tiếp cho bộ phận bán hàng. Đơn giá
chưa thuế: 5.000 VNĐ, thuế VAT 10% theo hóa đơn
GTGT số 0011745, ký hiệu AP/11N. Chưa thanh toán cho
người bán. Yêu cầu thao tác nghiệp vụ kế toán trên phần
mềm.
16
- Tình huống 4.
4a. Ngày 22/03/20XX: Thanh toán hết tiền hàng cho HĐ
GTGT 0044321 NB004, tiếp theo tình huống trả hàng
ngày 14/01/20XX. Phương thức thanh toán: Tiền gửi
ngân hàng – Chuyển khoản qua TK ngân hàng Đông Á.
4b. Nếu ghi nhận thanh toán cho NB010 từ phân hệ Quỹ
(hay phân hệ Tiền gửi ngân hàng) vào ngày 29/03/20XX.
Giải thích ý nghĩa?
Yêu cầu:
Sử dụng báo cáo công nợ phải trả
Ghi nhận thanh toán cho người bán
17
- Tình huống 5.
5. Hàng về trước, hóa đơn về sau
Đơn mua hàng 20/01/20XX đặt mua mặt hàng HH06
(SL=100; ĐG=10.000) từ NB009
Nhận đủ hàng về nhập kho – 10/02/20XX (không kèm
hóa đơn)
Nhận được hóa đơn vào 20/02/20XX, kế toán ghi vào
H/T. Chi tiết HĐ bao gồm thuế GTGT: 10%; mẫu số HĐ:
01GTKT3/001; ký hiệu HĐ AP/11T; số HĐ 0000200, ngày
HĐ: 12/02/20XX – hạn thanh toán 28/02/20XX.
Trả tiền cho NB009 trên HĐ mua hàng này bằng tiền
mặt vào ngày 28/02/20XX
18
- Bài tập thực hành
In và xuất ra Excel các báo cáo:
Tổng hợp công nợ phải trả
Sổ chi tiết mua hàng
Chi tiết công nợ phải trả theo
HĐ
Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC,
đặt tên: THUCHANH_CTYABC_Mhang.zip
19
- Tự đánh giá
1. Quy trình mua hàng cơ bản
bao gồm những bước nào ?
2. Phân loại các chức năng trong
phân hệ mua hàng theo mô
hình IPO ?
3. Những “AI” tham gia quy trình
mua hàng và công nợ phải
trả ? 20
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
