zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Tài Chính - Ngân Hàng

» Ngân hàng - Tín dụng

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 2 – Nguyễn Văn Vũ An

Chia sẻ: Hoài Thương | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:44

Báo xấu

120
lượt xem 17
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng "Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Chương 2: Nghiệp vụ nguồn vốn trong ngân hàng thương mại" trình bày các nội dung: Vốn tự có (capital), vốn huy động của ngân hàng thương mại, vốn đi vay của ngân hàng thương mại, các nguồn vốn khác của ngân hàng. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 2 – Nguyễn Văn Vũ An

Chương 2: NGHIỆP VỤ NGUỒN VỐN TRONG NHTM Các NHTM muốn hoạt động bình thường thì phải có vốn. Vốn trong NHTM gồm có nhiều loại khác nhau, mỗi loại có đặc điểm, phương thức sử dụng và biện pháp quản lý khác nhau. 6/11/2015 11:58 AM 1
NỘI DUNG CHƯƠNG I. Vốn tự có 2. Đặc điểm 1. Khái niệm 3. Cơ cấu 2. Đặc điểm 4. Nguyên tắc huy động vốn III. Vốn đi vay 3. Thành phần 1. Khái niệm 4. Các tỷ lệ đảm bảo an toàn 2. Cơ cấu 5. Biện pháp gia tăng vốn tự có IV. Vốn khác II. Vốn huy động 1. Khái niệm 6/11/2015 11:58 AM 2
I. VỐN TỰ CÓ (CAPITAL)  1. KHÁI NIỆM Goùc ñoä kinh teá: Voán rieâng cuûa NH do caùc chuû sôû höõu ñoùng goùp vaø coøn ñöôïc taïo ra vaø boå sung lieân tuïc trong quá trình kinh doanh döôùi daïng lôïi nhuaän giöõ laïi vaø caùc quyõ cuûa NH. Goùc ñoä quaûn lyù: Voán töï coù cô baûn (Voán caáp 1): Voán ñieàu leä thöïc coù (voán ñaõ ñöôïc cấp, voán ñaõ goùp), Quyõ döï tröõ boå sung voán ñieàu leä, Quyõ döï phoøng taøi chính, Quyõ ñaàu tö phaùt trieån nghieäp vuï, Lôïi nhuaän khoâng chia. Voán töï coù boå sung (Vốn cấp 2): Phần gía trị taêng theâm khi ñònh giaù laïi taøi saûn coá ñònh vaø caùc loaïi chöùng khoùan đầu tư, Traùi phiếu chuyển đoåi hoặc cổ phiếu öu ñaõi do TCTD phaùt haønh, giaáy nôï thöù caáp coù 6/11/2015 11:58 AM thôøi haïn daøi. 3
2. ĐẶC ĐIỂM CỦA VỐN TỰ CÓ OÅn ñònh vaø luoân taêng tröôûng Tyû troïng thaáp nhöng quan troïng Quyeát ñònh quy moâ hoaït ñoäng cuûa NH 6/11/2015 11:58 AM 4
3. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TƯ CÓ ÔÛ Vieät Nam theo quyeát ñònh soá 457/2005/QÑ- NHNN ngaøy 19/4/2005 vaø quyeát ñònh 03/2007/ QÑ-NHNN ngaøy 19/01/2007, voán töï coù cuûa ngaân haøng bao goàm: Vốn cấp 1 (Vốn tự coù cơ bản): Vốn ñiều lệ Quyõ döï tröõ boå sung voán ñieàu lệ Quyõ döï phoøng taøi chính Quỹ ñầu tư phaùt triển nghiệp vụ Lôïi nhuaän khoâng chia 6/11/2015 11:58 AM 5
3. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TƯ CÓ (TT) Möùc voán phaùp ñònh aùp duïng cho STT Loaïi hình toå chöùc tín duïng ñeán naêm 2008 2010 I Ngaân haøng 1 Ngaân haøng thöông maïi a Ngaân haøng thöông maïi Nhaø nöôùc 3.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng b Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn 1.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng c Ngaân haøng lieân doanh 1.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng d Ngaân haøng 100% voán nöôùc ngoaøi 1.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng ñ Chi nhaùnh Ngaân haøng nöôùc ngoaøi 15 trieäu USD 15 trieäu USD 2 Ngaân haøng chính saùch 5.000 tyû ñoàng 5.000 tyû ñoàng 3 Ngaân haøng ñaàu tö 3.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng 4 Ngaân haøng phaùt trieån 5.000 tyû ñoàng 5.000 tyû ñoàng 5 Ngaân haøng hôïp taùc 1.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng 6 Quyõ tín duïng nhaân daân a Quyõ tín duïng nhaân daân TW 1.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng b (Ban haønh Quyõtheo keøm tín duïng Nghònhaân daân ñònh soá cô sôû 141/2006/NÑ-CP 0,1 thaùng ngaøy 22 tyû ñoàng 0,1 tyû 11 naêm 2006 ñoàng cuûa Chính phủ)
3. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TƯ CÓ (TT) Voán caáp 2 (Voán töï coù boå sung): Bao goàm phaàn thaëng dö voán, ñaùnh giaù laïi taøi saûn vaø moät soá nguoàn voán daøi haïn: 50 % phaàn giaù trò taêng theâm cuûa taøi saûn coá ñònh ñöôïc ñònh giaù laïi theo quy ñònh cuûa phaùp luaät. 40% phaàn giaù trò taêng theâm cuûa caùc loaïi chöùng khoaùn ñaàu tö (keå caû coå phieáu ñaàu tö, voán goùp) ñöôïc ñònh giaù laïi theo quy ñònh cuûa phaùp luaät. Traùi phieáu chuyeån ñoåi hoaëc coå phieáu öu ñaõi do toå chöùc tín duïng phaùt haønh thoõa maõn nhöõng ñieàu kieän sau: 6/11/2015 11:58 AM 7
3. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TƯ CÓ (TT) i. Coù kyø haïn ban ñaàu, thôøi haïn coøn laïi tröôùc khi chuyeån ñoåi thaønh coå phieáu phoå thoâng toái thieåu laø 5 naêm; ii. Khoâng ñöôïc ñaûm baûo baèng taøi saûn cuûa chính TCTD; iii. TCTD khoâng ñöôïc mua laïi theo ñeà nghò cuûa ngöôøi sôõ höõu hoaëc mua laïi treân thò tröôøng thöù caáp, hoaëc TCTD chæ ñöôïc mua laïi sau khi ñöôïc NHNN chaáp thuaän baèng vaên baûn; iv. TCTD ñöôïc ngöøng traû laõi vaø chuyeån laõi luõy keá sang naêm tieáp theo neáu vieäc traû laõi daãn ñeán keát quaû kinh doanh trong naêm bò loã; v. Trong tröôøng hôïp thanh lyù TCTD, ngöôøi sôû höõu traùi phieáu chuyeån ñoåi chæ ñöôïc thanh toaùn sau khi TCTD ñaõ thanh toaùn cho taát caû caùc chuû nôï coù baûo ñaûm vaø khoâng coù baûo ñaûm khaùc vi. Vieäc ñieàu chænh taêng laõi suaát chæ ñöôïc thöïc hieän sau 5 naêm keå töø ngaøy phaùt haønh vaø ñöôïc ñieàu chænh (1) laàn trong 11:58 6/11/2015 suoát AM thôøi haïn tröôùc khi chuyeån ñoåi thaønh coå phieáu 8 phoå thoâng.
3. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TƯ CÓ (TT) Caùc coâng cuï nôï khaùc thoûa maõn nhöõng ñieàu kieän sau: i. Laø khoaûn nôï maø chuû nôï laø thöù caáp so vôùi caùc chuû nôï khaùc: trong moïi tröôøng hôïp, chuû nôï chæ ñöôïc thanh toaùn sau khi TCTD ñaõ thanh toaùn cho taát caû caùc chuû nôï coù baûo ñaûm vaø khoâng coù baûo ñaûm khaùc; ii. Coù kyø haïn ban ñaàu toái thieåu treân 10 naêm; iii. Khoâng ñöôïc ñaûm baûo baèng taøi saûn cuûa chính TCTD iv. TCTD ñöôïc ngöøng traû laõi vaø chuyeån laõi luyõ keá sang naêm tieáp theo neáu vieäc traû laõi daãn ñeán keát quaû kinh doanh trong naêm bò loã; v. Chuû nôï chæ ñöôïc TCTD traû nôï tröôùc haïn sau khi ñöôïc NHNN chaáp thuaän baèng vaên baûn; vi. Vieäc ñieàu chænh taêng laõi suaát chæ ñöôïc thöïc hieän sau 5 naêm keå töø ngaøy kyù keát hôïp ñoàng vaø ñöôïc ñieàu chænh 1 laàn trong suoát thôøi haïn cuûa khoaûn vay. 6/11/2015 11:58 AM 9
3. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TƯ CÓ (TT) Döï phoøng chung, toái ña baèng 1,25% toång taøi saûn ruûi ro quy ñoåi. Döï phoøng chung: Laø khoaûn tieàn ñöôïc trích laäp ñeå döï phoøng cho nhöõng toån thaát chöa xaùc ñònh ñöôïc trong quaù trình phaân loaïi nôï vaø trích laäp döï phoøng cuï theå vaø trong caùc tröôøng hôïp khoù khaên veà taøi chính cuûa caùc TCTD khi chaát löôïng caùc khoaûn nôï suy giaûm. TCTD thöïc hieän trích laäp vaø duy trì döï phoøng chung baèng 0,75% toång giaù trò cuûa caùc khoaûn nôï töø nhoùm 1 ñeán nhoùm 4. 6/11/2015 11:58 AM 10
3. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TƯ CÓ (TT) Caùc giôùi haïn khi xaùc ñònh voán töï coù: Giôùi haïn khi xaùc ñònh voán caáp 1: Voán caáp 1 phaûi tröø ñi lôïi theá thöông maïi. Giôùi haïn khi xaùc ñònh voán caáp 2: Toång giaù trò caùc traùi phieáu chuyeån ñoåi, coå phieáu öu ñaõi hoaëc caùc coâng cuï nôï khaùc do TCTD phaùt haønh toái ña baèng 50% giaù trò voán caáp 1. Trong thôøi gian 5 naêm cuoái cuøng tröôùc khi ñeán haïn thanh toaùn, chuyeån ñoåi thaønh coå phieáu phoå thoâng giaù trò caùc coâng cuï nôï khaùc vaø traùi phieáu chuyeån ñoåi ñöôïc tính vaøo voán caáp 2 seõ phaûi khaáu tröø moãi naêm 20% giaù trò ban ñaàu. Toång giaù trò voán caáp 2 toái ña baèng 100% giaù trò voán caáp 1. 6/11/2015 11:58 AM 11
4. CÁC TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN Tyû leä an toaøn voán toái thieåu, CAR: Capital Adequacy Ratio Theo Quyết ñịnh 457/2005/QĐ-NHNN 19/4/2005, 03/2007/QĐ-NHNN 19/1/2007 TCTD, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tổng tài sản rủi ro. Tại thời điểm quy định này có hiệu lực thi hành, NHTM Nhà nước có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp hơn mức quy định thì trong thời hạn tối đa là 3 năm phải tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bằng mức quy định. 6/11/2015 11:58 AM 12
4. CÁC TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN (TT) VOÁN TÖÏ COÙ = VOÁN CAÁP 1 + VOÁN CAÁP 2 Caùc khoaûn phaûi tröø khoûi voán töï coù khi tính CAR Toaøn boä phaàn giaù trò giaûm ñi cuûa taøi saûn coá ñònh do ñònh giaù laïi theo quy ñònh cuûa phaùp luaät. Toaøn boä phaàn giaù trò giaûm ñi cuûa caùc loaïi chöùng khoaùn ñaàu tö (keå caû coå phieáu ñaàu tö, voán goùp) ñöôïc ñònh giaù laïi theo quy ñònh cuûa phaùp luaät. Toång soá voán cuûa TCTD ñaàu tö vaøo TCTD khaùc döôùi hình thöùc goùp voán, mua coå phaàn vaø toång caùc khoaûn ñaàu tö döôùi hình thöùc goùp voán, mua coå phaàn nhaèm naém quyeàn kieåm soaùt vaøo caùc doanh nghieäp hoaït ñoäng trong lónh vöïc baûo hieåm, chöùng khoaùn. 6/11/2015 11:58 AM 13
4. CÁC TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN (TT) Phaàn vöôït möùc 15% voán töï coù cuûa TCTD ñoái vôùi khoaûn goùp voán, mua coå phaàn vaøo moät doanh nghieäp, quyõ, döï aùn ñaàu tö. Phaàn vöôït möùc 40% voán töï coù cuûa TCTD ñoái vôùi toång caùc khoaûn goùp voán, mua coå phaàn cuûa TCTD vaøo caùc doanh nghieäp, quyõ ñaàu tö, döï aùn ñaàu tö, ngoaïi tröø phaàn vöôït möùc 15% ñaõ tröø khoûi voán töï coù neâu treân. Khoaûn loã kinh doanh, bao goàm caû caùc khoaûn loã luyõ keá. 6/11/2015 11:58 AM 14
4. CÁC TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN (TT) Toång taøi saûn ruûi ro quy ñoåi = (Taøi saûn noäi baûng  Heä soá ruûi ro) + (Taøi saûn ngoaïi baûng  Heä soá chuyeån ñoåi  Heä soá ruûi ro) Taøi sản noäi baûng được phaân nhoùm theo caùc mức độ ruûi ro nhö sau: 1. Nhoùm taøi sản coù hệ số rủi ro 0% gồm: a. Tiền mặt b. Vaøng c. Tieàn göûi bằng Đoàng Vieät Nam của caùc TCTD nhaø nöôùc ñaõ duy trì tại Ngaân haøng chính saùch xaõ hội 6/11/2015 11:58 AM 15
4. CÁC TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN (TT) d. Caùc khoản cho vay bằng vốn taøi trợ, ủy thaùcđñầu tư theo caùc hợp ñồng ủy thaùc trong ñoù NH chỉ hưởng phí ủy thaùc vaø khoâng chịu rủi ro. ñ. Caùc khoản phải ñoøi bằng Đồng Việt Nam ñối với Chính phủ Việt Nam, Ngaân haøng Nhaø nước Việt Nam. e. Caùc khoản chiết khấu, taùi chiết khấu giấy tờ coù giaù do chính NH phaùt haønh. g. Caùc khoản phải ñoøi bằng Đồng Việt Nam ñược bảo đảm bằng giấy tờ coù giaù do chính NH phaùt haønh; Caùc khoản phải ñoøi được bảo đảm hoaøn toaøn bằng tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền kí quỹ, giấy tờ coù giaù do Chính phủ, NHNN Việt Nam phaùt haønh. 6/11/2015 11:58 AM 16
4. CÁC TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN (TT) 2. Nhóm tài sản có hệ số rủi ro 20% gồm: a. Các khoản phải đòi đối với TCTD khác ở trong nước và nước ngoài, đối với từng loại đồng tiền. b. Các khoản phải đòi đối với Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đối với Chính phủ Việt Nam, NHNN Việt Nam. c. Các khoản phải đòi được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do TCTD khác thành lập tại Việt Nam phát hành. d. Các khoản phải đòi đối với tổ chức tài chính nhà nước; các khoản phải đòi được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do các tổ chức tài chính nhà nước phát hành. đ. Kim loại quý (trừ vàng), đá quý. e. Tiền mặt đang trong quá trình thu. 6/11/2015 11:58 AM 17
4. CÁC TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN (TT) 3. Nhoùm taøi saûn coù hệ số rủi ro 50% gồm: a. Caùc khoản ñầu tư cho dự aùn theo hợp ñồng. b. Caùc khoản phải ñoøi coù bảo ñảm bằng Bất ñộng sản của beân vay. 4. Nhoùm taøi sản coù heä soá ruûi ro 100% gồm: a. Caùc khoaûn caáp voán ñieàu leä cho caùc coâng ty tröïc thuoäc khoâng phaûi laø TCTD, coù tö caùch phaùp nhaân, haïch toaùn ñoäc laäp. b. Caùc khoaûn phaûi ñoøi ñoái vôùi caùc ngaân haøng ñöôïc thaønh laäp ôû caùc nöôùc khoâng thuoäc khoái OECD (Tổ chức Hợp taùc Kinh tế vaø Phaùt triển), coù thôøi haïn coøn laïi töø 1 naêm trôû leân, vaø caùc khoaûn phaûi ñoøi coù thôøi haïn coøn laïi töø 1 naêm trôû leân ñöôïc caùc ngaân haøng naøy baûo laõnh. 6/11/2015 11:58 AM 18
4. CÁC TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN (TT) c. Caùc khoaûn phaûi ñoøi ñoái vôùi chính quyeàn trung öông cuûa caùc nöôùc khoâng thuoäc khoái OECD, tröø tröôøng hôïp cho vay baèng ñoàng baûn teä vaø nguoàn cho vay cuõng baèng ñoàng baûn teä cuûa caùc nöôùc ñoù. d. Baát ñoäng saûn, maùy moùc, thieát bò vaø taøi saûn coá ñònh khaùc. ñ. Caùc khoaûn phaûi ñoøi khaùc. 5. Nhoùm taøi saûn coù heä soá ruûi ro 150% goàm: a. Caùc khoaûn cho vay ñeå ñaàu tö vaøo chöùng khoaùn; b. Caùc khoaûn cho vay caùc coâng ty chöùng khoaùn vôùi muïc ñích kinh doanh, mua baùn chöùng khoaùn. c. Caùc khoaûn cho vay caùc doanh nghieäp maø toå chöùc tín duïng naém quyeàn kieåm soaùt. d. Caùc khoaûn goùp voán, mua coå phaàn vaøo caùc doanh nghieäp, quyõ ñaàu tö, döï aùn ñaàu tö, tröø phaàn ñaõ ñöôïc tröø khoûi voán töï coù (neáu coù) cuûa TCTD. 6/11/2015 11:58 AM 19
4. CÁC TỶ LỆ ĐẢM BẢO AN TOÀN (TT) Taøi sản rủi ro của caùc cam kết ngoại bảng: 1. Caùc cam kết bảo laõnh, taøi trợ cho khaùch haøng: 1.1. Hệ số chuyển ñổi: 1.1.1. Hệ số chuyển ñổi 100%: a. Bảo laõnh vay. b. Bảo laõnh thanh toaùn. c. Caùc khoản xaùc nhận thư tín dụng; Thư tín dụng dự phoøng… 1.1.2. Hệ số chuyển ñổi 50%: a. Bảo laõnh thực hiện hợp ñồng. b. Bảo laõnh dự thầu. c. Bảo laõnh khaùc. d. Thư tín dụng dự phoøng ngoaøi thư tín dụng neâu treân. ñ. Caùc cam kết khaùc coù thời hạn ban đầu từ 1 năm trở leân. 6/11/2015 11:58 AM 20

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.