Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thừa Thiên Huế

Chia sẻ: Thangnamvoiva2 Thangnamvoiva2 | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:72

Thêm vào BST

Báo xấu

187
lượt xem 22
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài nghiên cứu và đánh giá thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế, từ đó nhận diện các rủi ro tín dụng, tìm ra nguyênnhân và đề xuất các biện pháp hạn chế và khắc phục rủi ro.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thừa Thiên Huế

MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ..................................................................................... 1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu .......................................................................1 2.1. Mục tiêu của đề tài nghiên cứu ............................................................................2 3.1. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu .......................................................................2 4.1. Phương pháp nghiên cứu .....................................................................................2 5.1. Kết cấu của khóa luận ..........................................................................................3 -H U Ế 1.1. PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ............................................................ 4 TẾ CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN ...................4 Những vấn đề chung về hệ thống kiểm soát nội bộ ........................................4 H 1.1. IN 1.1.1. Khái niệm .............................................................................................................4 K 1.1.2. Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ ..............................................................5 1.1.3. Nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ .............................................................6 Ọ C 1.1.4. Các thành phần của hệ thống kiểm soát nội bộ ..................................................6 1.2. IH 1.1.5. Những hạn chế của hệ thống kiểm soát nội bộ ..................................................12 Những vấn đề cơ bản về cho vay tại ngân hàng thương mại .......................12 Ạ 1.2.1. Các khái niệm liên quan đến cho vay ................................................................12 Đ 1.2.2. Các thể loại cho vay ..........................................................................................13 G 1.2.3. Nguyên tắc tín dụng ...........................................................................................13 N 1.2.4. Quy trình tín dụng .............................................................................................14 Ư Ờ 1.2.5. Rủi ro tín dụng ...................................................................................................17 Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng .............................................................20 1.4. Mô hình xếp hạng tín dụng cá nhân của Công ty TNHH Ernst & Young TR 1.3. Việt Nam ......................................................................................................................22 CHƯƠNG 2: CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ......................................................26 2.1. Tình hình cơ bản của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế ..........................................................................................................26 2.1.1. Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển .......................................................26 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và mục tiêu hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế ..................................................................27 2.1.3. Các lĩnh vực kinh doanh ....................................................................................27 2.1.4. Nguồn lực của Chi nhánh ..................................................................................28 2.1.5. Tổ chức quản lý .................................................................................................31 Khái quát về hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu tư Ế 2.2. U và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế ...............................................33 -H 2.2.1. Quy trình tín dụng khách hàng cá nhân ............................................................33 2.2.2. Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân của BIDV ...........................................37 Rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TẾ 2.3. Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế ..................................41 Kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ...........................46 H 2.4. IN CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC RỦI RO CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN K HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỪA THIÊN Đánh giá hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu tư và Ọ 3.1. C HUẾ ............................................................................................................................53 IH Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế ...................................................53 Ạ 3.1.1. Những kết quả đạt được ....................................................................................53 3.2. Đ 3.1.2. Những ưu điểm, nhược điểm và nguyên nhân của nó .......................................54 Thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam chi G nhánh Huế ...................................................................................................................57 N 3.2.1. Định hướng của Chi nhánh trong năm 2012..................................................... 57 Ư Ờ 3.2.2. Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Thừa Thiên Huế trong thời gian tới .............................................................................58 TR 3.3. Một số giải pháp khắc phục rủi ro công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế ..........................................................................................................60 3.3.1. Nhóm giải pháp về nhân lực ..............................................................................60 3.3.2. Nhóm giải pháp về kiểm tra, kiểm soát .............................................................61 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ...................................................... 65 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ..................................................................67 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nội dung BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam CBQHKHCN Cán bộ Quan hệ khách hàng cá nhân ĐVT Đơn vị tính LĐPGD Lãnh đạo Phòng giao dịch LĐPQHKHCN Lãnh đạo Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân TSĐB Tài sản đảm bảo TẾ H IN K C Ọ IH Ạ Đ G N Ư Ờ TR -H U Ế Từ viết tắt DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Tóm tắt quy trình tín dụng ...........................................................................15 Ế Bảng 1.2: Các chỉ tiêu chấm điểm cá nhân của Ernst & Young ..................................23 -H U Bảng 1.3: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng cá nhân của Ernst & Young ...............25 Bảng 2.1: Tình hình lao động tại BIDV chi nhánh Thừa Thiên Huế từ 2009-2011 ....28 TẾ Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của BIDV chi nhánh Thừa Thiên Huế năm 2009 – 2011 ..................................................................................................................29 IN H Bảng 2.3: Các chỉ tiêu chấm điểm cá nhân của BIDV .................................................38 K Bảng 2.4: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng cá nhân của BIDV .............................39 C Bảng 2.5: Các chỉ tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo của BIDV ....................................39 Ọ Bảng 2.6: Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo của BIDV ................................40 IH Bảng 2.7: Ma trận kết hợp giữa kết quả xếp hạng tín dụng với kết quả đánh giá tài sản Ạ đảm bảo của BIDV .......................................................................................................40 Đ Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng cơ bản ..............................................................................16 TR Ư Ờ N G Sơ đồ 2: Tổ chức bộ máy quản lý .................................................................................31 PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1. Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu Đối với các ngân hàng thương mại thì tín dụng là hoạt động và tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được cả Ế gốc lẫn lãi của khoản cho vay, hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn. -H U Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân chủ quan và khách quan đến từ khách hàng và ngân hàng, vì vậy việc quản trị rủi ro tín dụng đôi lúc gặp rất nhiều khó khăn. Nếu TẾ không kiểm soát tốt rủi ro tín dụng thì ngân hàng sẽ phải chịu rất nhiều thiệt hại. Với chính sách tín dụng là trong thời gian tới tập trung cho tín dụng bán lẻ thì H Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế luôn luôn phải IN nâng cao năng lực quản trị tín dụng bán lẻ của mình để hạn chế rủi ro phát sinh. Hơn K nữa, trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt hiện nay giữa các Ngân hàng thương mại, tình C hình cho vay tiêu dùng gặp khó khăn trong những tháng cuối năm 2011 do nỗi lo nợ Ọ xấu của các ngân hàng, thì việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín IH dụng hiệu quả sẽ giúp Chi nhánh ngăn ngừa và hạn chế được các rủi ro trong kinh doanh, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững. Đ Ạ Những đề tài nghiên cứu trước đây đã giới thiệu về quy trình tín dụng bán lẻ, một số quy định về thẩm quyền quyết định cấp tín dụng, thẩm quyền ký kết các hợp G đồng có liên quan, một số rủi ro và thủ tục kiểm soát nội bộ tương ứng…, tuy nhiên N xếp hạng tín dụng cá nhân cũng như quy trình quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh Ư Ờ thì chưa được đề cập đến. Bên cạnh đó, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay TR khách hàng cá nhân của Chi nhánh vẫn còn tồn tại một số nhược điểm như chưa có biện pháp ngăn ngừa và xử lý đối với trường hợp khách hàng làm sổ đỏ giả, chính sách khách hàng cá nhân quy định chưa chặt chẽ tỷ lệ được vay vốn ứng với từng mức xếp hạng của khách hàng… Vì vậy, tôi đã nghiên cứu: “Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thừa Thiên Huế” để làm rõ các vấn đề trên. 1