Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng và một số giải pháp hạn chế rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Kỹ thương Đông Đô- Hà Nội

Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> ĐẠI HỌC HUẾ<br /> TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ<br /> KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH<br /> <br /> uế<br /> <br /> ......  ......<br /> <br /> tế<br /> <br /> H<br /> <br /> KHOÏA LUÁÛN TÄÚT NGHIÃÛP ÂAÛI HOÜC<br /> <br /> THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO<br /> <br /> in<br /> <br /> h<br /> <br /> TỶ GIÁ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> họ<br /> <br /> cK<br /> <br /> NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ – HÀ NỘI<br /> <br /> Sinh viên thực hiện:<br /> Giáo viên hướng dẫn:<br /> Cao Hữu Hải<br /> Th.S. Nguyễn Việt Đức<br /> Lớp: K42 Tài Chính Ngân Hàng<br /> Niên khóa: 2008 - 2012<br /> <br /> Huế,05/2012<br /> <br /> Cao Hữu Hải – K42 Tài chính ngân hàng<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> LỜI MỞ ĐẦU<br /> 1. Lý do chọn đề tài<br /> Với mức độ toàn cầu hóa như hiện nay, đặc biệt là sau khi Việt Nam trở thành<br /> thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới WTO đã tạo ra nhiều cơ hội và<br /> thách thức cho nền kinh tế Việt Nam nói chung và hệ thống tài chình - ngân hàng nói<br /> riêng.Tính đến năm 2012, Việt Nam đã giai nhập WTO được 5 năm, hệ thống tài chính<br /> - ngân hàng tại Việt Nam đã và đang thể hiện ở một số tồn tại như trình độ công nghệ<br /> <br /> uế<br /> <br /> chưa cao, năng lực quản trị, điều hành còn yếu kém, đặc biệt là năng lực tài chính còn<br /> <br /> H<br /> <br /> chưa đảm bảo.Những thách thức hiện tại với hệ thống tài chính - ngân hàng không<br /> phải do WTO mang lại mà xuất phát từ những yếu kém nội tại của từng bộ phận. Việc<br /> <br /> tế<br /> <br /> gia nhập WTO đã nhanh chóng chỉ ra cho chúng ta thấy những yếu kém đó. Và đây<br /> cũng chính là một trong những cơ hội mà Việt Nam nhận được khi gia nhập WTO.<br /> <br /> h<br /> <br /> Trong thời kỳ kinh tế mở cửa và hội nhập này, ngoài các hoạt động kinh doanh<br /> <br /> in<br /> <br /> truyền thống của ngân hàng thì hoạt động kinh doanh ngoại tệ trở thành một hoạt động<br /> <br /> cK<br /> <br /> đóng một vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh<br /> nghiệp trong nước tiếp cận với thị trường quốc tế, kích thích sự phát triển của nền kinh<br /> tế, nâng cao vai trò của Việt Nam trên thị trường. Mặc dù hoạt động kinh doanh ngoại<br /> <br /> họ<br /> <br /> tệ là một hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, chiếm tỷ trọng khá lớn<br /> trong những năm gần đây.Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> luôn phải đối mặt với nhiều rủi ro. Nguyên nhân chủ yếu là do điều kiện về công nghệ,<br /> cơ sở vật chất kỹ thuật còn hạn chế, trình độ chuyên môn nghiệp vụ chưa cao, kinh<br /> nghiệm quản lý yếu kém, hành lang pháp lý chưa chặc chẽ, ... Một trong những rủi ro<br /> có gây ra thiệt hại lớn nhất cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ là rủi ro tỷ giá. Trước<br /> thực trạng này, ngân hàng đã làm gì để hạn chế rủi ro này để hoạt động kinh doanh<br /> ngoại tệ có đạt hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.<br /> Xuất phát từ thực tế đó, đề tài “Thực trạng và một số giải pháp hạn chế rủi ro<br /> tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Kỹ thương Đông Đô- Hà<br /> Nội” đã được chọn làm đề tài nghiên cứu thực tập tốt nghiệp.<br /> <br /> Cao Hữu Hải – K42 Tài chính ngân hàng<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> 2. Mục tiêu nghiên cứu<br /> Hệ thống hóa lý luận vể rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại<br /> ngân hàng thương mại.<br /> Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Kỹ thương<br /> chi nhánh Đông Đô – Hà Nội.<br /> Trên cơ sở phân tích và đánh giá rủi ro gặp trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ<br /> <br /> uế<br /> <br /> tại ngân hàng. Từ đó, đưa ra những đề xuất và giải pháp nhằm hoàn thiện các biện<br /> pháp hạn chế rủi ro tỷ giá trong kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Kỹ thương chi<br /> <br /> H<br /> <br /> nhánh Đông Đô – Hà Nội.<br /> <br /> tế<br /> <br /> 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu<br /> <br /> Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tỷ giá trong kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Kỹ<br /> <br /> in<br /> <br /> Phạm vi nghiên cứu:<br /> <br /> h<br /> <br /> thương chi nhánh Đông Đô – Hà Nội.<br /> <br /> cK<br /> <br /> - Nghiên cứu trong phạm vi đồng USD.<br /> <br /> - Số liệu thứ cấp do ngân hàng Kỹ thương chi nhánh Đông Đô cung cấp từ năm<br /> <br /> họ<br /> <br /> 2009 – 2011.<br /> <br /> 4. Phương pháp nghiên cứu<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> Phương pháp thu thập số liệu:<br /> - Dữ liệu nội bộ do ngân hàng Kỹ thương chi nhánh Đông Đô – Hà Nội cung cấp.<br /> - Dữ liệu từ bên ngoài như các thông tin từ sách báo, phương tiện truyền thông,<br /> <br /> luận văn, luận án, …<br /> <br /> Phương pháp thông kê: Thu thập số liệu về hoạt động kinh doanh của ngân<br /> hàng nói chung và hoạt động kinh doanh ngoại tệ, rủi ro tỷ giá nói riêng.<br /> Phương pháp so sánh: So sánh số liệu của ngân hàng qua các năm từ đó cho<br /> biết biến động của đối tượng nghiên cứu, xu hướng phát triển của ngân hàng.<br /> Phương pháp phân tích-tổng hợp: Phân tích số liệu thô từ ngân hàng, rủi ro tỷ<br /> Cao Hữu Hải – K42 Tài chính ngân hàng<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> giá xảy ra đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng sau đó tổng hợp lại để<br /> có những nhận định, đánh giá về hoạt động của ngân hàng. Từ đó, đề xuất những giải<br /> pháp phù hợp với tình hình hoạt động, tình hình thực tế của ngân hàng.<br /> 5. Kết cấu của đề tài<br /> Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề thực<br /> tập được kết cấu trong ba chương:<br /> <br /> uế<br /> <br /> Chương I: Cơ sở lý luận về rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ<br /> của ngân hàng thương mại.<br /> <br /> H<br /> <br /> Chương II: Thực trạng việc hạn chế rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh<br /> <br /> tế<br /> <br /> ngoại tệ tại ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Đông Đô- Hà Nội.<br /> Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> họ<br /> <br /> cK<br /> <br /> in<br /> <br /> h<br /> <br /> tệ tại ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Đông Đô- Hà Nội.<br /> <br /> Cao Hữu Hải – K42 Tài chính ngân hàng<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> CHƯƠNG 1<br /> NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TỶ GIÁ TRONG HOẠT ĐỘNG<br /> KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI<br /> 1.1. Khái niệm, phân loại tỷ giá và các phương pháp yết tỷ giá:<br /> 1.1.1. Khái niệm về tỷ giá<br /> Hầu hết các quốc gia trên thế giới đều có đồng tiền riêng. Thương mại, đầu tư<br /> <br /> uế<br /> <br /> và các quan hệ tài chính quốc tế … đòi hỏi các quốc gia phỉa thanh tón với nhau.<br /> Thanh toán giữa các quốc gia dẫn đến việc trao đổi các đồng tiền khác nhau và các<br /> <br /> H<br /> <br /> đồng tiền trao đổi với nhau theo 1 tỷ giá nhất định, tỷ lệ này gọi là tỷ giá. Vậy ta có thể<br /> định nghĩa tỷ giá là giá cả của một đồng tiền được biểu thị thông qua đồng tiền khác.<br /> 1 USD = 20.560 VND<br /> <br /> tế<br /> <br /> Ví dụ:<br /> <br /> h<br /> <br /> Trong ví dụ này, giá của USD được biểu thị thông qua VND và 1 USD có giá là<br /> <br /> cK<br /> <br /> 1.1.2 Phân loại tỷ giá<br /> <br /> in<br /> <br /> 20.560 VND.<br /> <br /> a. Căn cứ nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối:<br /> Tỷ giá mua vào/Tỷ giá bán ra (Bid Rate/Offer Rate): Là tỷ giá mà tại đó ngân<br /> <br /> họ<br /> <br /> hàng yết giá sẵn sàng mua vào/bán ra đồng tiền yết giá. Chênh lệch giữa tỷ giá mua<br /> vào và tỷ giá bán ra gọi là Spread.<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> Tỷ giá giao ngay (Spot Rate): Là tỷ giá được thoả thuận hôm nay nhưng việc<br /> <br /> thanh toán xảy ra trong vòng hai ngày làm việc tiếp theo (nếu không có thoả thuận<br /> khác thì thường là ngày làm việc thứ hai).<br /> Tỷ giá kỳ hạn (Forward Rate): Là tỷ giá được thoả thuận ngày hôm nay nhưng<br /> việc thanh toán xảy ra sau đó từ ba ngày làm việc trở lên.<br /> Tỷ giá mở cửa/Tỷ giá đóng cửa (Opening Rate/Closing Rate): Là tỷ giá áp dụng<br /> cho hợp đồng giao dịch đầu tiên/cuối cùng trong ngày.<br /> Tỷ giá chéo (Crossed Rate): Là tỷ giá giữa hai đồng tiền được suy ra từ đồng<br /> tiền thứ ba (còn gọi là đồng tiền trung gian).<br /> Cao Hữu Hải – K42 Tài chính ngân hàng<br /> <br />