zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Tài Chính - Ngân Hàng

» Ngân hàng - Tín dụng

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 - Phạm Hoàng Ân

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:10

Báo xấu

66
lượt xem 6
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng "Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 1: Tổng quan về ngân hàng thương mại" trình bày các khái niệm: Chức năng của ngân hàng thương mại; hệ thống ngân hàng thương mại, cơ cấu tổ chức bộ máy, vai trò của ngân hàng thương mại,... Mời các bận cùng tham khảo.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 1 - Phạm Hoàng Ân

08/01/2018 1. Khái niệm 2. Chức năng của ngân hàng thương mại 3. Hệ thống ngân hàng thương mại 4. Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 5. Cơ cấu tổ chức bộ máy 6. Vai trò của ngân hàng thương mại 7. Đánh giá hoạt động của ngân hàng thương mại 1. Khái niệm ngân hàng (tt) 1. Khái niệm ngân hàng iii) Theo Luật các TCTD năm 2010: Ngân hàng là i) Theo Fitch (2012): Ngân hàng là tổ chức, loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện thường là một công ty, nhận tiền gửi, thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của cho vay, thanh toán séc, và thực hiện các dịch vụ Luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, liên quan cho công chúng. các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng ii) Theo Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín hợp tác xã. (Khoản 2, Điều 4) dụng cà Công ty tài chính (1990): NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để sau đây: cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và a) Nhận tiền gửi; làm phương tiện thanh toán. b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản. (Khoản 12, Điều 4) 1. Khái niệm ngân hàng (tt) 1. Khái niệm ngân hàng (tt) iv) Theo Rose & Hudgins (2008): Ngân hàng là NHẬN XÉT: một loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt 1 NHTM là một loại hình DN là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năm tài chính nhất so với bất kỳ Phải có vốn ban đầu (vốn tự có) đạt mức tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. tối thiểu theo quy định . Tóm lại, Ngân hàng là một tổ chức kinh Có cơ cấu bộ máy quản trị và điều hành. doanh tiền tệ, cung cấp một danh mục Tự chủ hoàn toàn trong hoạt động kinh dịch vụ tài chính tổng hợp, với ba loại doanh. hình chủ yếu là nhận tiền gửi, cấp tín Tìm kiếm lợi nhuận một cách hợp pháp. dụng và làm dịch vụ thanh toán. 1
08/01/2018 1. Khái niệm ngân hàng (tt) 1. Khái niệm ngân hàng (tt) 2 NHTM là một loại hình DN đặc biệt 3 NHTM là một trung gian tín dụng Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng và dịch vụ ngân hàng liên quan đến mọi ngành. Huy động vốn Cơ cấu tài chính khác với các DN khác (chủ yếu là tài sản nợ). Doanh nghiệp, tổ Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ chức kinh tế, hộ Tài sản có chủ yếu là tài sản vô hình (tín gia đình, cá nhân gia đình, cá nhân dụng, tài sản tài chính…). Hoạt động của NHTM bị chi phối rất mạnh Cấp tín dụng bởi chính sách tiền tệ của NHTW. 2. Các loại hình ngân hàng 2. Các loại hình ngân hàng (tt) 2.1. Căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt 2.2. Căn cứ vào hình thức sở hữu động Ngân hàng i) NHTM Nhà nước trung ương ii) NHTM cổ phần NH iii) NHTM liên doanh NH NH NH NH Chính Phát Thương iv) Chi nhánh NHTM nước ngoài sách xã Đầu tư Hợp tác triển mại hội v) NHTM 100% vốn nước ngoài 2. Các loại hình ngân hàng (tt) 2. Các loại hình ngân hàng (tt) 2.3. Căn cứ vào tính đa dạng dịch vụ 2012 2013 2014 2015 2016 NHTM Nhà nước 5 1 1 7 4 i) Ngân hàng đơn năng NHTM cổ phần 34 37 37 28 31 ii) Ngâng hàng đa năng NHTM liên doanh 4 4 4 3 2 iii) Ngân hàng bán buôn và bán lẻ Chi nhánh NHNNg 50 51 51 50 51 NHTM 100% vốn 5 5 5 5 8 nước ngoài Tổng cộng 98 98 98 93 96 Nguồn: sbv.gov.vn 2
08/01/2018 2. Các loại hình ngân hàng (tt) Chức năng của NHTM Ngân hàng bán buôn và bán lẻ  Trung gian tín dụng Tiêu chí Ngân hàng bán buôn Ngân hàng bán lẻ  Trung gian thanh toán Số lượng và giá trị Số lượng ít, nhưng giá trị lớn Số lượng lớn, nhưng giá trị nhỏ giao dịch  Tạo tiền Đặc điểm khách Khách hàng lớn, nhưng ít. Khách hàng nhỏ, nhưng nhiều. hàng Tập trung tại các trung tâm Phân tán rải rác ở mọi nơi  Cung cấp dịch vụ tài chính thương mại và công nghiệp Đặc điểm vốn Vốn lớn, tập trung Vốn nhỏ, phân tán Đơn vị cung cấp Thường là Hội sở Mạng lưới rộng khắp của ngân dịch vụ hàng Phạm vi dịch vụ Thường hẹp Đa dạng, phong phú Phương thức giao Chủ yếu là theo phương thức Phương thức giao dịch ngày dịch truyền thống càng hiện đại (E-banking…..) Trung gian tín dụng Trung gian thanh toán Lệnh trả tiền Người trả tiền qua tài khoản Người thụ hưởng Người mua Người bán (Công ty, xí (Công ty, xí nghiệp, tổ nghiệp, tổ chức chức kinh tế, kinh tế, cá nhân) cá nhân) Giấy báo có Tạo tiền Cung cấp dịch vụ tài chính NH 1 DTBB: 100 1.000 • Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền Cho vay (A): 900 NH 2 • Dịch vụ kiều hối DTBB: 90 900 • Dịch vụ tư vấn đầu tư Cho vay (B): 810 NH 3 • Dịch vụ ngân hàng điện tử DTBB: 81 810 Cho vay (C): 729 ….. Lượng bút tệ được tạo ra: NH n …… 900(A)+810(B)+729(C)+… >>>> 1.000 3
08/01/2018 Quaûn trò ñieàu haønh vaø kieåm soaùt trong NHTM Hoäi Ñoàng Quaûn Trò Ban ñieàu haønh: (Toång giaùm ñoác, giaùm ñoác) • Chöùc naêng: Quaûn trò ngaân haøng theo quy ñònh cuûa luaät phaùp Ñieàu haønh hoaït ñoäng ngaân haøng laø Toång giaùm ñoác, giuùp vieäc toång giaùm ñoác laø moät soá phoù toång giaùm ñoác, keá toaùn tröôûng vaø • Tieâu chuaån: Uy tín; ñaïo ñöùc ngheà nghieäp; am hieåu ngaân haøng boä maùy chuyeân moân nghieäp vuï. • Cô caáu vaø cô cheá boå nhieäm: • Chöùc naêng: Ñieàu haønh haøng ngaøy caùc maët hoaït ñoäng nghieäp vuï + NHQD: HÑQT töø 5–7 ngöôøi, do Thoáng ñoác NHNN boå nhieäm vôùi cuûa NHTM theo nhieäm vuï vaø quyeàn haïn, phuø hôïp vôùi phaùp luaät nhieäm kyø 5 naêm, trong ñoù coù 3 thaønh vieân chuyeân traùch: vaø ñieàu leä cuûa ngaân haøng. - Chuû tòch HÑQT • Tieâu chuaån - UÛy vieân kieâm Toång giaùm ñoác + Coù söùc khoeû, ñaïo ñöùc ngheà nghieäp, trung thöïc, lieâm khieát, - UÛy vieân kieâm Tröôûng ban kieåm soaùt hieåu bieát phaùp luaät vaø coù yù thöùc chaáp haønh phaùp luaät. Caùc thaønh vieân coøn laïi laø thaønh vieân kieâm nhieäm + Coù trình ñoä chuyeân moân, coù naêng löïc ñieàu haønh moät NHTM Thaønh vieân kieâm nhieäm khoâng phaûi laø ngöôøi ñang giöõ caùc chöùc vuï + Coù kinh nghieäm ñieàu haønh vaø quaûn lyù laõnh ñaïo trong boä maùy nhaø nöôùc. + Phaûi cö nguï taïi VN trong thôøi gian ñöông nhieäm + NHCP: Töø 3–11 ngöôøi do ñaïi coå ñoâng baàu , vaø ñöôïc SBV chuaån y • Cô caáu cuûa ban ñieàu haønh: vôùi nhieäm kyø 2–5 naêm. + Ñieàu haønh trong toaøn heä thoáng: Nhöõng ngöôøi ñöôïc öùng cöû vaøo HÑQT phaûi laø coå ñoâng lôùn (hoaëc ñaïi – Toång giaùm ñoác, caùc phoù toång giaùm ñoác bieåu cuûa nhoùm coå ñoâng). – Caùc tröôûng phoøng ban tröïc thuoäc Hoäi sôû (boä maùy chuyeân + Ngaân haøng lieân doanh: do 2 beân thoûa thuaän soá thaønh vieân HÑQT moân) + NH nöôùc ngoaøi : Töø 3 – 5 ngöôøi , do boå nhieäm, ñöôïc SBV chuaån y Ban kieåm soaùt: + Ñieàu haønh caáp cô sôû: • Chöùc naêng: – Caùc giaùm ñoác, phoù giaùm ñoác chi nhaùnh + Kieån tra hoaït ñoäng taøi chính cuûa NHTM – Caùc tröôûng phoù phoøng thuoäc chi nhaùnh (boä maùy chuyeân moân + Giaùm saùt vieäc chaáp haønh cheá ñoä haïch toaùn caáp cô sôû) + Giaùm saùt hoaït ñoäng cuûa heä thoáng kieåm tra vaø kieåm toaùn noäi • Boå nhieäm ban ñieàu haønh: boä. + Toång giaùm ñoác, phoù toång giaùm ñoác, keá toaùn tröôûng caùc NHTM • Tieâu chuaån cuûa KS vieân: quoâc doanh do thoáng ñoác NHTM boå nhieäm, rieâng keá toaùn + Coù trình ñoä chuyeân moân tröôûng phaûi coù thoûa thuaän vôùi Boä taøi chính. + Coù ñaïo ñöùc ngheà nghieäp + Toång giaùm ñoác, phoù toång giaùm ñoác vaø keá toaùn tröôûng caùc NHTM coå phaàn do Hoäi ñoàng quaûn trò boå nhieäm vaø ñöôïc thoáng • Soá löôïng KS vieân: Ban kieåm soaùt cuûa moät NHTM toái thieåu laø 03 ñoác NHNN chuaån y. ngöôøi, trong ñoù coù 1 tröôûng ban, vaø ít nhaát phaûi coù moät nöûa soá thaønh vieân laø chuyeân traùch. + Caùc giaùm ñoác, phoù giaùm ñoác chi nhaùnh, tröôûng phoù phoøng... Do Hoäi ñoàng quaûn trò boå nhieäm theo ñeà nghò cuûa Toång giaùm • Ñoái vôùi NHTMNN : Trong caùc thaønh vieân phaûi do Boä tröôûng boä ñoác, hoaëc toång giaùm ñoác ñöôïc uûy quyeàn boå nhieäm. taøi chính giôùi thieäu 1 ngöôøi, thoáng ñoác NHTM Vieät Nam giôùi thieäu 1 ngöôøi. Soá löôïng thaønh vieân coøn laïi vaø vieäc boå nhieäm ñeàu + Giaùm ñoác sôû giao dòch chi nhaùnh vaên phoøng ñaïi dieän do HÑQT do HÑQTquyeát ñònh quyeát ñònh. • Ñoái vôùi NHCP, Ban kieåm soaùt do ñaïi hoäi coå ñoâng baàu vôùi soá + Caùc chöùc danh khaùc ôû caáp cô sôû ñöôïc boå nhieäm theo phaân caáp löôïng toái thieåu laø 03 ngöôøi. Tröôûng ban phaûi laø coå ñoâng cuûa quaûn lyù caùn boä ngaân haøng. 4
08/01/2018 5
08/01/2018 Các hoạt động kinh doanh 1 2 3 4 NGHIỆP DỊCH NGHIỆP VỤ VỤ HOẠT VỤ THANH HUY TOÁN ĐỘNG TÍN ĐỘNG & NGÂN KHÁC DỤNG VỐN QUỸ Các hoạt động kinh doanh Các hoạt động kinh doanh  Tiền gửi không kỳ hạn  Cho vay 1  Tiền gửi có kỳ hạn 2  Bảo lãnh  Các loại tiền gửi khác NGHIỆP  Chứng chỉ tiền gửi  Chiết khấu NGHIỆP VỤ  Trái phiếu VỤ  Cho thuê tài chính HUY ĐỘNG  Các giấy tờ có giá khác TÍN  Bao thanh toán DỤNG VỐN  Vay vốn các TCTD khác  Tài trợ xuất nhập khẩu  Vay vốn ngắn hạn của NHNN  Cho vay đồng tài trợ Các hoạt động kinh doanh Các hoạt động kinh doanh  Cung cấp các phương tiện thanh toán  Góp vốn và mua cổ phần 3  Thực hiện các dịch vụ thanh toán 4 trong nước  Tham gia thị trường tiền tệ DỊCH  Thực hiện dịch vụ thu và chi hộ  Kinh doanh ngoại hối VỤ  Thực hiện dịch vụ thu và phát HOẠT THANH  Uỷ thác và nhận uỷ thác tiền mặt ĐỘNG TOÁN  Tổ chức thanh toán nội bộ và KHÁC  Cung ứng dịch vụ bảo hiểm & NGÂN tham gia hệ thống thanh toán liên QUỸ  Tư vấn tài chính ngân hàng  Tham gia hệ thống thanh toán  Bảo quản vật quý giá quốc tế khi được NHNN cho phép 6
08/01/2018 Cơ cấu tổ chức hoạt động Cơ cấu tổ chức hoạt động Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Các Hội đồng Văn phòng HĐQT Tổng Giám đốc Khối Khách Khối Phát Khối Giám Khối Quản Khối Khách Khối Ngân hàng Doanh triển kinh sát Điều trị Nguồn Khối CNTT hàng Cá nhân quỹ nghiệp doanh hành lực Ban chính sách và Ban định giá Ban kiểm tra Ban đảm bảo Phòng Quan Ban chiến lược quản lý rủi ro tín tài sản kiểm soát chất lượng hệ Quốc tế dụng Sở giao dịch, trung tâm thẻ, các chi nhánh và phòng giao dịch; Các công ty trực thuộc: Công ty chứng khoán, Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Đánh giá hoạt động của NHTM Đánh giá hoạt động của NHTM Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ hợp, phản ánh tổng quát toàn bộ giá trọ tài 1. Tiền mặt tại quỹ 1. T/gửi KBNN và TCTD sản hiện có và nguồn vốn hình thành tài sản 2. Tiền gửi tại NHNN 2. Vay NHNN, TCTD đó của TCTD tại một thời điểm nhất định. 3. Tiền gửi tại các TCTD 3. T/gửi của các TCKT, dân cư Số liệu trên bảng CĐKT cho biết toàn bộ giá trị 4. Cho vay các TCTD khác 4. Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư tài sản hiện có của TCTD theo cơ cấu tài sản, 5. Cho vay các TCKT, cá nhân 5. Phát hành giấy tờ có giá cơ cấu nguồn vốn hình thành tài sản đó. 6. Các khoản đầu tư 6. Tài sản Nợ khác Có thể nhận xét, đánh giá khái quát tình hình 7. Tài sản 7. Vốn và các quỹ tài chính của TCTD tại thời điểm báo cáo. 8. Tài sản Có khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 7
08/01/2018 Đánh giá hoạt động của NHTM Bảng cân đối kế toán TÀI SẢN NỢ CÓ VỐN CHỦ SỞ HỮU TÀI SẢN = NGUỒN VỐN Đánh giá hoạt động của NHTM Đánh giá hoạt động của NHTM Báo cáo thu nhập Báo cáo thu nhập Báo cáo thu nhập chỉ ra tổng các khoảng thu ngân hàng nhận được và tổng các khoản chi THU TỪ HOẠT ĐỘNG SDV CHI CHO HĐV VÀ KHÁC phí phát sinh trong một thời kỳ nhất định. Thu từ cho vay Chi phí cho tiền gửi Báo cáo thu nhập cho biết thu nhập ròng của Thu từ đầu tư chứng khoán Chi phi cho các khoản vốn vay ngân hàng sau khi tất cả chi phí được trừ tổng Thu từ các tài sản bằng tiền Chi phí cho nhân viên thu. Thu từ các dịch vụ khác Chi phí thuế Chi khác TỔNG THU TỔNG CHI THU NHẬP = TỔNG THU – TỔNG CHI 8
08/01/2018 Đánh giá hoạt động của NHTM Đánh giá hoạt động của NHTM Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời ROE (Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu) ROA (Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản ROE = Thu nhập sau thuế/Vốn chủ sở hữu ROA = Thu nhập sau thuế/Tổng tài sản  ROE được xem là một thước đo gần như  ROA phản ánh khả năng của Ban điều hành chuẩn mực nhất, phản ánh trình độ của Ban ngân hàng trong việc tận dụng các nguồn vốn điều hành trong việc tối đa hoá tài sản của chủ để tạo ra thu nhập. ROA thể hiện hiệu quả kinh sở hữu ngân hàng. doanh của một đồng tài sản có. Đánh giá hoạt động của NHTM Đánh giá hoạt động của NHTM Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên = (Thu ngoài Tỷ lệ sinh lời hoạt động = Lợi nhuận ròng/Tổng lãi – Chi phí ngoài lãi)/(Tổng tài sản hoặc tài sản thu nhập sinh lời)  Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng  Đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu thu nhập của ngân hàng. Cụ thể chỉ số này ngoài lãi, chủ yếu là nguồn thu phí từ các dịch cao chứng tỏ ngân hàng đã có biện pháp tích vụ với các chi phí ngoài lãi mà ngân hàng phải cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập. chịu. Đối với hầu hết các ngân hàng tỷ lệ này thường âm. 9
08/01/2018 Đánh giá hoạt động của NHTM Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời Thu nhập trên mỗi cổ phần (EPS) = Thu nhập sau thuế/Tổng số cổ phần thường hiện hành  Đo lường trực tiếp thu nhập của cổ đông ngân hàng tính trên mỗi cổ phiếu hiện đang lưu hành. 10

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.