Chương 3 Tín dụng ngắn hạn tài trợ cho kinh doanh trong bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại nêu những vấn đề chung về tín dụng ngắn hạn ở Việt Nam, vai trò của tín dụng ngắn hạn. Các tổ chức tín dụng không được cho vay, hạn chế cho vay và điều kiện cho vay ngắn hạn.
AMBIENT/
Chủ đề:
Nội dung Text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 3 - PGS.TS Trần Huy Hoàng
- Chương 3 TÍN DỤNG NGẮN HẠN TÀI TRỢ
CHO KINH DOANH
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG
NGẮN HẠN Ở VIỆT NAM:
• 1. Cho vay ngắn hạn là một hình thức cấp
tín dụng, theo đó các tổ chức tín dụng giao
cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để
dùng vào một mục đích nhất định và thời
hạn sử dụng số tiền này của khách hàng là
không quá 12 tháng theo nguyên tắc có
hoàn trả cả gốc và lãi.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 1
- 2. Vai trò của tín dụng ngắn hạn
2.1. Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên của doanh
nghiệp.
Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên xuất phát từ sự
chênh lệch không ăn khớp nhau về thời gian và quy mô
giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra của doanh nghiệp.
Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên do đặc điểm luân
chuyển vốn của doanh nghiệp quyết định.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 2
- 2.2. Nhu cầu tài trợ ngắn hạn mùa vụ của doanh nghiệp.
Nhu caàu taøi trôï ngaén haïn thôøi vuï xuaát
phaùt töø ñaëc ñieåm thôøi vuï cuûa hoaït ñoäng
saûn xuaát kinh doanh khieán cho nhu caàu voán
ngaén haïn cuûa doanh nghieäp taêng ñoät bieán.
Ví duï:
Moät coâng ty saûn xuaát baùnh seõ coù nhu
caàu voán ngaén haïn taêng ñoät bieán vaøo
muøa trung thu, khi ñoù coâng ty seõ caàn
nhieàu voán löu ñoäng hôn ñeå thu mua nguyeân
vaät lieäu saûn xuaát baùnh trung thu.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 3
- 3. Phạm vi áp dụng:
3.1 eân
B cho vay:
Caùc toå chöùc tín duïng ñöôïc thaønh laäp ñöôïc caáp
giaáy pheùp hoaït ñoäng treân toaøn laõnh thoå Vieät Nam
theo qui ñònh cuûa luaät Caùc TCD ñeàu ñöôïc pheùp huy ñoäng
voán vaø cho vay ngaén haïn taøi trôï cho hoaït ñoäng kinh
doanh trong caùc toå chöùc kinh teá, bao goàm:
- Ngaân haøng TM quoác doanh.
- Ngaân haøng TM coå phaàn.
- Coâng ty taøi chính.
- Quó tín duïng nhaân daân.
- Ngaân haøng lieân doanh.
- Chi nhaùnh ngaân haøng nöôùc ngoaøi.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 4
- 3.2 Bên đi vay:
Khách hàng là doanh nghiệp (Pháp nhân):
- Các pháp nhân, tổ chức là doanh nghiệp Nhà nước, Công
ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã,
doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài…có đủ điều
kiện theo điều 94 Bộ luật dân sự;
- Các pháp nhân nước ngoài;
- Doanh nghiệp tư nhân;
- Công ty hợp danh.
Khách hàng dân cư (Thể nhân):
- Cá nhân;
- Hộ gia đình;
- Tổ hợp tác.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 5
- ♪ Tổ chức tín dụng không được cho vay :
a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc(Giám
đốc), Phó Tổng giám đốc) (phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng;
b) Cán bộ, nhân viên của chính tổ chức tín dụng đó thực hiện nhiệm vụ
thẩm định, quyết định cho vay;
c) Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm
soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc).
d) Giaùm ñoác, Phoù giaùm ñoác Sôû giao dòch vaø chi nhaùnh caùc
caáp.
e) Vôï (choàng), con cuûa Giaùm ñoác, Phoù giaùm ñoác Sôû giao dòch
vaø chi nhaùnh caùc caáp.
Các quy định treân không áp dụng đối với các tổ chức tín dụng hợp tác.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 6
- ♪ Hạn chế cho vay
Tổ chức tín dụng không được cho vay không có bảo
đảm, cho vay với những điều kiện ưu đãi về lãi suất,
về mức cho vay, phương thức cho vay đối với
những đôi tượng sau đây:
1. Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên có trách nhiệm
kiểm toán tại tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên
thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại tổ chức tín dụng cho
vay; Kế toán trưởng của tổ chức tín dụng cho vay;
2. Các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng;
3. Doanh nghiệp có một trong những đối tượng quy định
tại khoản 1 Điểu 77 của Luật Các tổ chức tín dụng sở
hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 7
- ♪ Giôùi haïn cho vay
1. Giới hạn cho vay, bảo lãnh:
1.1. Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách
hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín
dụng.
Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một
khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức
tín dụng.
1.2. Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm
khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có
của tổ chức tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách
hàng không được vượt quá tỷ lệ quy định tại khoản 1.1 Điều
này.
Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một
nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn
tự có của tổ chức tín dụng.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 8
- 4. Nguyên tắc và điều kiện của tín dụng ngắn hạn:
4.1 Nguyên tắc của tín dụng ngắn hạn:
Tín dụng ngắn hạn ở Việt Nam được thực hiện theo 2
nguyên tắc sau đây:
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa
thuận trong hợp đồng tín dụng.
Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời
hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 9
- 4.2 Điều kiện cho vay ngắn hạn:
Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách
hàng có đủ các điều kiện sau:
1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và
chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:
2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam
kết.
4. Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ
khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án
phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp
luật.
5. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định
của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 10
- 4.2. Đối tượng cho vay:
Đối tượng cho vay ngắn hạn là vật tư, hàng hóa, chi phí cấu
thành giá vốn hoặc giá thành sản phẩm.
Đối tượng cho vay được phân biệt như sau:
- Đối với các đơn vị thuộc ngành sản xuất thì đối tượng cho
vay là vật tư, hàng hóa ở khâu dự trữ, chi phí sản xuất chưa
hoàn thành ở khâu sản xuất, hàng hóa và thành phẩm ở khâu
lưu thông.
- Đối với các đơn vị thuộc ngành Thương mại dịch vụ thì đối
tượng cho vay là hàng hóa luân chuyển và các chi phí lưu
thông.
- Đối với trường hợp cho vay chiết khấu thì đối tượng cho vay
là các thương phiếu và các giấy tờ có giá.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 11
- Đối tượng không được cho vay
a) Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành
nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển
nhượng, chuyển đổi (khoâng ñöôïc pheùp giao dòch)
b) Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao
dịch mà pháp luật cấm;
c) Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao dịch mà
pháp luật cấm.
Khoâng cho vay ñeå traû goác vaø laõi cho NH khaùc,
hoaëc traû laõi cho chính NH, hoaëc ñeå noäp thueá
cho NSN N
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 12
- 5. Thời hạn cho vay:
• Là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt
đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và
lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
giữa tổ chức tín dụng và khách hàng. Cho vay ngắn hạn
là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.
• Tổ chức tín dụng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản
xuất, kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư,
khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay
của tổ chức tín dụng để thoả thuận về thời hạn cho vay.
Đối với các pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn
cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết
định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam; đối
với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá
thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 13
- • Trong phöông thöùc cho vay theo luaân
chuyeån vaät tö haøng hoùa (haïn möùc TD),
thôøi haïn cho vay=
Soá
ngaøy cuûa1 vay
BQ KH 90,360
Thôøi chovay
haïn
Vquay VTD trongkyø Vquay VTD quyù(Naêm)
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 14
- 5. Lãi suất cho vay:
- Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và
khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định
của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá
hạn do tổ chức tín dụng ấn định và thoả thuận
với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng
không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng
trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc
điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 15
- 6. Phương thức cho vay ngắn
hạn
Tổ chức tín dụng thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các
phương thức cho vay;
1- Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín
dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng
tín dụng.
2- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng và khách
hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì
trong một khoảng thời gian nhất đình.
3 Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách
hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số
nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn
cho vay.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 16
- 4- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:
Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay
trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá,
dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền
mặt là đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng
thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy
định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành
và sử dụng thẻ tín dụng.
5- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín
dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số
tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy
định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động
thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
6- Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp
với quy định tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của
tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 17
- II. CÁC HÌNH THỨC CHO VAY NGẮN
HẠN TÀI TRỢ CHO KINH DOANH:
A. CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG:
1. Lập hồ sơ kế hoạch vay:
Bên vay căn cứ vào nhu cầu về vốn cho
sản xuất kinh doanh trong từng quí, từng
vụ.... tiến hành lập hồ sơ kế hoạch vay vốn gửi
đến ngân hàng. Hồ sơ vay vốn bao gồm:
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 18
- - Giấy đề nghị vay vốn:
Lập theo mẩu in sẳn, bao gồm những nội dung
cơ bản như: Mục đích vay, nhu cầu vốn vay,
thời hạn vay, biện pháp đảm bảo tiền vay…
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 19
- - Danh mục hồ sơ pháp lý: Bản sao quyết định thành lập, giấy
phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, quyết định bổ
nhiệm giám đốc & kế toán trưởng …
Với hộ SX-KD: Giấy CMND, hộ khẩu, giấy phép KD, giấy tờ
khác.(đây là văn bản nhất thiết phải có cho lần vay vốn đầu
tiên).
Danh mục hồ sơ bảo đảm tiền vay: Giấy cam kết đảm bảo tài
sản, giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản,
Danh mục hồ sơ tài chính khách hàng: kế hoạch sản xuất kinh
doanh, các báo cáo tài chính ba năm gần nhất (đã được kiểm
toán) và quí gần nhất:
+ Bảng tổng kết tài sản.
+ Baó cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài
chính.
+ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
+ Tài liệu liên quan đến vốn điều lệ.
4/5/2014 1:41 PM PGS.TS Tran Huy Hoang 20
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
