Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá công tác quản lý tiền mặt tại Công ty Cổ phần In sách giáo khoa tại Thành phố Hà Nội

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO<br /> TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG<br /> ---o0o---<br /> <br /> KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP<br /> <br /> ĐỀ TÀI:<br /> <br /> ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TIỀN<br /> MẶT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH<br /> GIÁO KHOA TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI<br /> <br /> SINH VIÊN THỰC HIỆN: TRẦN PHƢƠNG THẢO<br /> MÃ SINH VIÊN<br /> <br /> : A19645<br /> <br /> CHUYÊN NGÀNH<br /> <br /> : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG<br /> <br /> HÀ NỘI – 2014<br /> <br /> BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO<br /> TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG<br /> ---o0o---<br /> <br /> KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP<br /> <br /> ĐỀ TÀI:<br /> <br /> ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ TIỀN<br /> MẶT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH<br /> GIÁO KHOA TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI<br /> <br /> Giáo viên hƣớng dẫn<br /> <br /> : Ths. Trịnh Trọng Anh<br /> <br /> Sinh viên thực tập<br /> <br /> : Trần Phƣơng Thảo<br /> <br /> Mã sinh viên<br /> <br /> : A19645<br /> <br /> Chuyên ngành<br /> <br /> : Tài chính – Ngân hàng<br /> <br /> HÀ NỘI – 2014<br /> <br /> Thang Long University Library<br /> <br /> LỜI CẢM ƠN<br /> Để hoàn thành khóa luận này, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Ths. Trịnh<br /> Trọng Anh đã tận tình hướng dẫn trong suốt quá trình viết khóa luận tốt nghiệp.<br /> Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong khoa Kinh tế, Trường Đại Học<br /> Thăng Long đã tận tình truyền đạt kiến thức trong 4 năm học tập. Vốn kiến thức được<br /> tiếp thu trong quá trình học là nền tảng cho quá trình nghiên cứu khóa luận.<br /> Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Công ty cổ phần in sách giáo khoa tại<br /> thành phố Hà Nội đã cho phép và tạo điều kiện thuận lợi để em sử dụng số liệu tài<br /> chính của công ty.<br /> <br /> LỜI CAM ĐOAN<br /> Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp này là do tự bản thân thực hiện có sự hỗ<br /> trợ từ giáo viên hướng dẫn và không sao chép các công trình nghiên cứu của người<br /> khác. Các dữ liệu thông tin thứ cấp sử dụng trong Khóa luận là có nguồn gốc và được<br /> trích dẫn rõ ràng.<br /> Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan này!<br /> Sinh viên<br /> <br /> Trần Phương Thảo<br /> <br /> Thang Long University Library<br /> <br /> MỤC LỤC<br /> CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ TIỀN MẶT ............................ 1<br /> 1.1. Những vấn đề chung về tiền mặt ................................................................................... 1<br /> <br /> 1.1.1.<br /> <br /> Khái niệm tiền mặt, tiền mặt trong hoạt động SXKD ......................................1<br /> <br /> 1.1.2.<br /> <br /> Động cơ của vốn tiền mặt mà doanh nghiệp sở hữu .......................................1<br /> <br /> 1.1.3.<br /> <br /> Mục đích của việc quản lý tiền mặt ..................................................................2<br /> <br /> 1.1.4.<br /> <br /> Sự luân chuyển của tiền mặt trong quá trình SXKD ......................................3<br /> <br /> 1.1.5.<br /> <br /> Sự khác nhau giữa lợi nhuận và dòng tiền mặt ..............................................4<br /> <br /> 1.2. Những vấn đề chung về quản lý tiền mặt ...................................................................... 4<br /> <br /> 1.2.1.<br /> <br /> Khái niệm quản lý tiền mặt ...............................................................................4<br /> <br /> 1.2.2.<br /> <br /> Nội dung quản lý tiền mặt .................................................................................4<br /> <br /> 1.3. Các chỉ tiêu đánh giá công tác quản lý tiền mặt ......................................................... 10<br /> <br /> 1.3.1.<br /> <br /> Các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản ................................................10<br /> <br /> 1.3.2.<br /> <br /> Một số chỉ tiêu khác đánh giá công tác quản lý tiền mặt .............................. 13<br /> <br /> 1.4. Các mô hình quản lý tiền mặt ...................................................................................... 13<br /> <br /> 1.4.1.<br /> <br /> Mô hình Baumol.............................................................................................. 13<br /> <br /> 1.4.2.<br /> <br /> Mô hình Miller – Orr ......................................................................................15<br /> <br /> 1.4.3.<br /> <br /> Mô hình Stone .................................................................................................17<br /> <br /> CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG TỔ CHỨC QUẢN LÝ TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY CỔ<br /> PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA TẠI TP HÀ NỘI ............................................................... 20<br /> 2.1. Giới thiệu chung về Công ty cổ phần in Sách giáo khoa tại TP Hà Nội ................... 20<br /> <br /> 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần in Sách giáo khoa<br /> tại TP Hà Nội ................................................................................................................20<br /> 2.1.2.<br /> <br /> Cơ cấu tổ chức của Công ty cổ phần in Sách giáo khoa tại TP Hà Nội.......22<br /> <br /> 2.1.3. Khái quát tình hình tài chính của Công ty cổ phần in Sách giáo khoa tại TP<br /> Hà Nội trong giai đoạn 2011 – 2013 ............................................................................25<br /> 2.2. Thực trạng hoạt động quản lý tiền mặt của Công ty cổ phần in sách giáo khoa tại<br /> TP Hà Nội ................................................................................................................................ 37<br /> <br /> 2.2.1. Thực trạng hoạt động thu chi tiền mặt thể hiện trên TK 111 tại công ty giai<br /> đoạn 2011 – 2013 ..........................................................................................................37<br /> 2.2.2.<br /> <br /> Kiểm soát thu chi tiền mặt...............................................................................41<br /> <br /> 2.2.3.<br /> <br /> Xác định nhu cầu tồn trữ tiền mặt tối ưu.......................................................55<br /> <br /> 2.2.4.<br /> <br /> Chính sách tài chính trong quản trị tiền mặt.................................................58<br /> <br /> 2.3. Các chỉ tiêu đánh giá công tác quản trị tiền mặt ........................................................ 58<br /> <br />