Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế

Chia sẻ: Thangnamvoiva2 Thangnamvoiva2 | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:78

Thêm vào BST

Báo xấu

105
lượt xem 20
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài đã hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về hệ thống kiểm soát; nghiên cứu, tìm hiểu các bộ phận liên quan, trình tự thực hiện của công tác thẩm định tín dụng; tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm soát đối với công tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Công thương - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế, nhận diện các rủi ro, từ đó đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng trong Ngân hàng.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa U Ế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH  TẾ -H KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC H ÑAÙNH GIAÙ HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT RUÛI RO TÍN DUÏNG IN TRONG COÂNG TAÙC THAÅM ÑÒNH TÍN DUÏNG KHAÙCH HAØNG K DOANH NGHIEÄP TAÏI NHTMCP COÂNG THÖÔNG – Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C CN NAM THÖØA THIEÂN HUEÁ TR Sinh viên thực hiện: Lê Công Thành Lớp: K43 A Kế Toán Kiểm Toán Niên khóa: 2009 - 2013 Giáo viên hướng dẫn: ThS. Hoàng Thị Kim Thoa Huế, tháng 5 năm 2013 SVTH: Lê Công Thành i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa MỤC LỤC Trang PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ................................................................................................i 1. Lý do chọn đề tài .....................................................................................................1 Ế 2. Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................................2 U 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ...........................................................................2 -H 4. Phương pháp nghiên cứu .........................................................................................3 5. Kết cấu của đề tài.....................................................................................................3 TẾ PHẦN II – NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ............................................4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG IN H CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... 4 1.1. Hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại ...................................4 K 1.1.1. Khái quát về Ngân hàng Thương mại ...........................................................4 C 1.1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại .........................................................4 Ọ 1.1.1.2. Các nghiệp vụ cơ bản của NHTM ..........................................................5 IH 1.1.2. Khái quát về hoạt động thẩm định tín dụng tại NHTM ................................6 Ạ 1.1.2.1. Khái niệm thẩm định tín dụng tại NH ....................................................6 Đ 1.1.2.2. Mục đích thẩm định tín dụng tại ngân hàng...........................................6 1.1.2.3. Những nội dung chính trong thẩm định tín dụng tại ngân hàng ............6 N G 1.2. Kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ư Ờ NHTM .......................................................................................................................10 1.2.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại...................10 TR 1.2.2. Hệ thống kiểm soát......................................................................................10 1.2.2.1. Khái niệm của kiểm soát ......................................................................10 1.2.2.2. Các hoạt động trong kiểm soát quản lý ................................................11 1.2.2.3. Ảnh hưởng của công nghệ thông tin đến kiểm soát .............................13 1.2.3. Đặc điểm của hệ thống kiểm soát trong việc quản lý rủi ro thẩm định tín dụng tại NHTM .....................................................................................................13 SVTH: Lê Công Thành ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa 1.2.4. Kiểm soát rủi ro tín dụng trong công tách thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp .........................................................................................................15 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – NAM THỪA THIÊN HUẾ ............. 18 Ế 2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) – Chi U nhánh Nam Thừa Thiên Huế .....................................................................................18 -H 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Vietinbank – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế ..............................................................................................................18 TẾ 2.1.2. Tổ chức bộ máy quản lý ..............................................................................19 H 2.1.3. Các nguồn lực hoạt động của NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi IN nhánh Nam Thừa Thiên Huế .................................................................................21 2.1.3.1. Tình hình về lao động...........................................................................21 K 2.1.3.2. Tình hình về tài sản, nguồn vốn, kết quả hoạt động kinh doanh tại chi C nhánh .................................................................................................................23 Ọ 2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định cho vay khách IH hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Vietinbank – chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế ...28 Ạ 2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Vietinbank – CN Nam Thừa Thiên Huế......28 Đ 2.2.1.1. Tình hình cho vay theo thời hạn của khách hàng doanh nghiệp ..........28 G 2.2.1.2. Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế .....................................................29 N 2.2.1.3. Tình hình dư nợ theo tài sản đảm bảo của khách hàng doanh nghiệp .31 Ư Ờ 2.2.1.4. Tình hình nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp ...........................32 2.2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định tín dụng TR khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương - chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế ..............................................................................................................33 2.2.2.1. Quy định liên quan thẩm định tín dụng................................................33 2.2.2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương - chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế ..........................................................................................................40 SVTH: Lê Công Thành iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY TẠI VIETINBANK – NAM THỪA THIÊN HUẾ .........................................................................................58 3.1. Đánh giá việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định tín dụng tại NH Vietinbank CN Nam Thừa Thiên Huế................................................................58 Ế 3.1.1. Kết quả đạt được..........................................................................................58 U 3.1.2. Những tồn tại và nguyên nhân.....................................................................61 -H 3.1.2.1. Những tồn tại ........................................................................................61 3.1.2.2 Nguyên nhân..........................................................................................63 TẾ 3.2 Một số giải pháp góp phần hoàn thiện kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định H tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi IN nhánh Nam Thừa Thiên Huế .....................................................................................65 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin ..........................................................65 K 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay............................66 C 3.2.3. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định ...........67 Ọ 3.2.4. Thành lập một Tổ Kiểm tra kiểm soát nội bộ ở Chi nhánh trực thuộc Phòng IH kiểm tra kiểm soát nội bộ ......................................................................................68 Ạ PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................69 Đ 1. Kết luận..................................................................................................................69 G 2. Kiến nghị ...............................................................................................................70 N DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................................71 TR Ư Ờ PHỤ LỤC SVTH: Lê Công Thành iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa : Ngân hàng Thương mại - NHTMCP : Ngân hàng Thương mại cổ phần - TCTD : Tổ chức tín dụng - NHNH : Ngân hàng Nhà nước - PGD : Phòng giao dịch - QLRR&NCVĐ : Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề - CBCNV : Cán bộ công nhân viên - NHCV : Ngân hàng cho vay - GHTD : Giới hạn tín dụng - GHCV : Giới hạn cho vay - HĐCĐ/ HĐQT : Hội đồng cổ đông/ Hội đồng quản trị - KH C K IN H TẾ -H U Ế - NHTM Ọ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT IH : Khách hàng - HĐTD : Hội đồng tín dụng Đ - HĐTD Ạ - TSC N G - HĐBĐ Ư Ờ - KHDN : Trụ sở chính : Hợp đồng tín dụng : Hợp đồng bảo đảm : Khách hàng doanh nghiệp : Cán bộ tín dụng - CBTĐRR : Cán bộ thẩm định rủi ro - INCAS : Incombank Advanced System - HSTD.ĐT TR - CBTD : Hồ sơ tín dụng điện tử SVTH: Lê Công Thành v