Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Long An

Chia sẻ: ViJiji ViJiji | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:74

Thêm vào BST

Báo xấu

24
lượt xem 6
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Luận văn này được thực hiện nhằm phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Long An giai đoạn 2016 – 2018. Qua đó, đưa ra một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Long An thời gian tới.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Long An

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN ------------------------------- PHAN ĐẠI PHONG MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: 8.34.02.01 Long An, tháng 01 năm 2020
19
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu và kết quả trong luận văn là trung thực và chưa được công bố trong các tạp chí khoa học và công trình nào khác. Các thông tin số liệu trong luận văn này đều có nguồn gốc và được ghi chú rõ ràng./. Học viên thực hiện luận văn Phan Đại Phong
ii LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất cả quý Thầy (Cô) Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An đã tận tình giảng dạy, truyền đạt những kiến thức quý báu cho em trong thời gian học tập tại Trường theo chương trình Cao học. Đặc biệt, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy TS. Nguyễn Kim Thài đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, chỉ bảo cho em nhiều kinh nghiệm trong thời gian thực hiện đến lúc hoàn thành luận văn. Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Cô TS. TS Đoàn Thị Hồng (Trưởng khoa Tài Chính – Quản Trị) đã tạo điều kiện cho tôi hoàn thành luận văn này. Đồng thời, tôi cũng xin cảm ơn Ban Giám đốc, các anh chị đang công tác tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Long An đã hết lòng hỗ trợ, cung cấp số liệu và đóng góp ý kiến quý báu giúp tôi hoàn thành luận văn. Sau cùng, tôi cảm ơn tất cả các giảng viên của Khoa Sau Đại Học trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An đã tận tình truyền đạt những kiến thức cần thiết, cảm ơn tất cả các bạn lớp cao học Tài chính - Ngân Hàng, khoá 2 đã đồng hành cùng tôi trong suốt 2 năm học tập. Do thời gian có hạn và kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chưa nhiều nên luận văn còn nhiều thiếu sót, rất mong nhận được ý kiến đóng góp của quý Thầy (Cô) và các anh chị học viên./. Học viên thực hiện luận văn Phan Đại Phong
iii NỘI DUNG TÓM TẮT Luận văn này được thực hiện nhằm phân tích, đánh giá thực trạng họat động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Long An giai đoạn 2016 – 2018. Qua đó, đưa ra một số giải pháp nhằm mở rộng họat động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Long An thời gian tới. Kết quả nghiên cứu đã giải quyết được vấn đề đặt ra: Thứ nhất, luận văn đã hệ thống hóa một cách cụ thể các vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến tín dụng, tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại; Thứ hai, luận văn đã phân tích, đánh giá một cách chi tiết thực trạng họat động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Long An giai đoạn 2016 – 2018. Trên cơ sở đó, tác giả đã phân tích những ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong họat động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Long An; Thứ ba, trên cơ sở những hạn chế đó, luận văn đưa ra một số giải pháp nhằm mở rộng họat động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Long An. Thêm vào đó, nghiên cứu cần được xem như là một tài liệu tham khảo hữu ích cho các nhà nghiên cứu quan tâm đến lĩnh vực nghiên cứu này và là những vấn đề mới gợi mở cho những người quan tâm tiếp tục nghiên cứu làm rõ./.
iv ABSTRACT This thesis is conducted to analyze and assess the current situation of short-term credit activities at Agribank Long An in the period of 2016 - 2018. Thereby, offering some solutions to expand short-term credit activities at Agribank. Long An next time. The research results have solved the issues: Firstly, the thesis has concretized systematically the basic theoretical issues related to credit and short-term credit at commercial banks; Secondly, the thesis analyzed and assessed in detail the situation of short-term credit activities at Agribank Long An in the period of 2016 - 2018. Based on that, the author analyzed the advantages, limitations and reasons for short-term credit activities at Agribank Long An; Thirdly, based on these limitations, the thesis proposes a number of solutions to expand short-term credit activities at Agribank Long An. In addition, the research should be seen as a useful reference for researchers interested in this field of study and new issues that are open to interest for further research./.
v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .......................................................................................................... i LỜI CẢM ƠN ............................................................................................................... .ii NỘI DUNG TÓM TẮT ................................................................................................ iii ABSTRACT .................................................................................................................. iv MỤC LỤC ..................................................................................................................... .v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .................................................................................... ...ix DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU ............................................................................... ......x DANH MỤC HÌNH VẼ .............................................................................................. .xi PHẦN MỞ ĐẦU ........................................................................................................... 1 1. LÝ DO NGHIÊN CỨU............................................................................................. 1 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..................................................................................... 2 2.1. Mục tiêu chung ................................................................................................ 2 2.2. Mục tiêu cụ thể ................................................................................................ 2 3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ........................................................................................ 2 4. ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU .................................................................................. 2 5. PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................................ 2 6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................................ 3 7. ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN ...................................................................... 3 8. TỐNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU TRƯỚC ................................................ 3 9. KẾT CẤU LUẬN VĂN NGHIÊN CỨU.................................................................. 4 CHƯƠNG 1 ................................................................................................................... 5 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ......................................................................... 5 1.1. Lý luận về tín dụng ngân hàng tại ngân hàng thương mại ............................. .5 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng ................................................................... .5 1.1.2. Bản chất của tín dụng ngân hàng ............................................................... .6 1.1.3. Ðặc trưng của tín dụng ngân hàng ............................................................. .7
vi 1.1.4. Vai trò của tín dụng ngân hàng .................................................................. .8 1.1.5. Phân loại tín dụng ngân hàng ................................................................... .10 1.1.6. Rủi ro tín dụng ngân hàng ........................................................................ .12 1.1.7. Hậu quả và sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng....... .14 1.1.8. Các nguyên nhân gây ra nợ xấu của ngân hàng thương mại hiện nay ..... .15 1.2. Lý luận về tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại ............................. .16 1.2.1. Khái niệm ................................................................................................. .16 1.2.2. Vai trò tín dụng ngắn hạn ......................................................................... .16 1.2.3. Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại ............................................................................................... .19 1.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại ............................................................................................. .21 1.3.1. Những nhân tố khách quan ...................................................................... .21 1.3.2. Những nhân tố chủ quan .......................................................................... .22 1.3.3. Các yếu tố từ khách hàng .......................................................................... .24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 ............................................................................................ .25 CHƯƠNG 2 ................................................................................................................ .26 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH LONG AN ..................................................................................................................................... .26 2.1. Giới thiệu chung về ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An ........................................................................ .26 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển ........................................................... .26 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng ................. .26 2.1.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận .............................................. .28 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh ................................................................. .32 2.2. Thực trạng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An ............................................... .33 2.2.1. Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian ............................................................. .33 2.2.2. Cơ cấu dư nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng ................................. .37
vii 2.2.3. Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế ................................ .37 2.2.4. Tình hình nợ xấu đối với tín dụng ngắn hạn ............................................. .38 2.2.5. Tình hình lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn ............................... .39 2.2.6. Hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn ................................................................. .39 2.2.7. Hệ số sử dụng vốn ngắn hạn ..................................................................... .39 2.2.8. Tỷ lệ thu lãi cho vay ngắn hạn ................................................................. .40 2.2.9. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn ........................................................... .41 2.3. Đánh giá chung thực trạng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An ........................... .41 2.3.1. Kết quả đạt được ...................................................................................... .41 2.3.2. Những hạn chế còn tồn tại ....................................................................... .42 2.3.3. Nguyên nhân những tồn tại ...................................................................... .43 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 ............................................................................................ .46 CHƯƠNG 3 ................................................................................................................ .46 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH LONG AN ....................................................................................................... .46 3.1. Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam và mục tiêu thực hiện của Chi nhánh Tỉnh Long An . .47 3.1.1. Định hướng hoạt động.............................................................................. .47 3.1.2. Mục tiêu thực hiện của Chi nhánh Tỉnh Long An ................................... .48 3.2. Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Long An ...................... .49 3.2.1. Xây dựng chiến lược kinh doanh và các chính sách khách hàng cụ thể .. .49 3.2.2. Đẩy mạnh công tác marketing ngân hàng ........................................................50 3.2.3. Tăng trưởng dư nợ tín dụng ngắn hạn ...................................................... .51 3.2.4. Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng và nâng cao chất lượng phục vụ đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng ............................................................. .52 3.2.5. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng ngắn hạn .......... .53 3.2.6. Thực hiện hiệu quả chính sách tín dụng của Ngân hàng ......................... .53
viii 3.3. Một số kiến nghị ................................................................................................................. .55 3.3.1. Đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ...... .55 3.3.2. Đối với ngân hàng Nhà Nước Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Long An ...... .56 3.3.3. Đối với Ủy ban nhân dân Tỉnh Long An ................................................. .57 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 ............................................................................................ .58 KẾT LUẬN ................................................................................................................ .59 TÀI LIỆU THAM KHẢO ........................................................................................ .60
ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT KÝ HIỆU NỘI DUNG DIỄN GIẢI Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt 1 Agribank Nam - Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt 2 Agribank Long An Nam – Chi nhánh huyện Đức Huệ, tỉnh Long An 3 BĐS Bất động sản 4 CBTD Cán bộ tín dụng 5 CN – TTCN Công nghiệp-tiểu thủ công nghiệp 6 CNH – HĐH Công nghiệp hóa-hiện đại hóa 7 DNNN Doanh nghiệp nhà nước 8 DSCV Doanh số cho vay 9 KV Khu vực 10 NH Ngân hàng 11 NHNN Ngân hàng nhà nước 12 NHTM Ngân hàng thương mại 13 QĐ Quyết định 14 TCKT Tổ chức kinh tế 15 TCTC Tổ chức tài chính 16 TCTD Tổ chức tín dụng 17 TD Tín dụng 18 TDNH Tín dụng ngắn hạn 19 TGTK Tiền gửi tiết kiệm 20 TN – DV Thương nghiệp-dịch vụ 21 UBND Ủy ban nhân dân Tổ chức thương mại thế giới - World Trade 22 WTO Organization
x DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Thứ tự Tên bảng Trang Kết quả hoạt động kinh doanh tại Agribank Long An giai đoạn Bảng 2.1 38 2016 – 2018 Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian của ngân hàng giai đoạn Bảng 2.2 38 2016 – 2018 Cơ cấu dư nợ ngắn hạn theo đối tượng của ngân hàng giai đoạn Bảng 2.3 39 2016 – 2018 Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế của ngân Bảng 2.4 40 hàng giai đoạn 2016 – 2018 Phân loại nhóm nợ ngắn hạn tại Agribank Long An giai đoạn Bảng 2.5 42 2016 – 2018 Giá trị lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn và tỷ trọng thu Bảng 2.6 nhập từ hoạt động tín dụng của Agribank Long An giai đoạn 43 2016 – 2018 Hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 2016 – Bảng 2.7 44 2018 Hệ số sử dụng vốn ngắn hạn tại Agribank Long An giai đoạn Bảng 2.8 44 2016 – 2018 Tỷ lệ thu lãi cho vay ngắn hạn tại Agribank Long An giai đoạn Bảng 2.9 45 2016 – 2018 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn tại Agribank Long An giai Bảng 2.10 46 đoạn 2016 – 2018
xi DANH MỤC HÌNH VẼ Thứ tự Tên hình vẽ Trang Hình 1.1 Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 5 Hình 1.2 Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 7 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Agribank Long An 33 Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian của ngân hàng giai đoạn 2016 Hình 2.2 39 – 2018 Cơ cấu dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế của ngân hàng giai Hình 2.3 41 đoạn 2016 – 2018 Hình 2.4 Tình hình nợ xấu tại Agribank Long An giai đoạn 2016 – 2018 43 Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngắn hạn của Agribank Hình 2.5 43 Long An giai đoạn 2016 – 2018 Thực trạng hệ số RRTD ngắn hạn, tỷ lệ dư nợ tín dụng NH/ vốn Hình 2.6 huy động và tỷ lệ thu lãi TDNH tại Agribank Long An giai đoạn 45 2016 – 2018
1 PHẦN MỞ ĐẦU 1. LÝ DO NGHIÊN CỨU Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất của xã hội, có vai trò quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế của quốc gia. Sự hoạt động hiệu quả của hệ thống Ngân hàng thương mại gắn liền với sự hưng thịnh của nền kinh tế. Trong những năm gần đây ngành Ngân hàng Việt Nam đã có những thay đổi tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, đưa vốn vào lưu thông tạo ra nhiều của cải vật chất cho xã hội và thúc đẩy kinh tế phát triển. Trong đó hoạt động tín dụng là chiếc cầu nối trung gian từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, đây vẫn là hoạt động truyền thống và chủ yếu của ngân hàng thương mại, đem lại lợi nhuận chính cho các Ngân hàng. Mà nguồn thu nhập của các Ngân hàng thương mại hiện nay chủ yếu là thu nhập từ lãi.Trong đó nguồn thu từ lãi của các khoản cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn các khoản cho vay trung và dài hạn, cho nên việc đa dạng hóa các nghiệp vụ cho vay ngắn hạn hiện nay trở nên cấp thiết vì nó giải quyết được những khó khăn về nguồn vốn lưu động cho doanh nghiệp mà còn nâng cao thu nhập và hạn chế rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại. Đứng trước những yêu cầu đó, trong những năm qua thì hệ thống Ngân hàng thương mại đã luôn cố gắng tăng khối lượng cho vay mà một trong những hình thức cho vay chủ yếu đó là tín dụng ngắn hạn vì tín dụng ngắn hạn có tác dụng làm cho nguồn vốn của Ngân hàng được quay vòng nhanh hơn nhằm làm tăng hiệu quả sử dụng vốn. Cũng như các Ngân hàng thương mại khác, hoạt động tín dụng ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong hoạt động tín dụng của Agribank chi nhánh Long An. Tín dụng ngắn hạn cung cấp nguồn vốn nhằm hỗ trợ cho nhu cầu vốn để đầu tư vào những lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ của dân cư, các thành phần kinh tế, cũng như hỗ trợ tích cực cho sự phát triển kinh tế của địa phương. Đồng thời cũng góp phần nâng cao thu nhập của Ngân hàng. Việc phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn để có giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng thật sự là cần thiết và quan trọng đối với các Ngân hàng thương mại nói chung và Agribank chi nhánh Long An nói riêng. Chính vì vậy, tác giả chọn đề tài: “Mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Long An” làm luận văn thạc sĩ kinh tế.
2 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1. Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn và đề ra các giải pháp để góp phần mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An trong thời gian tới. 2.2. Mục tiêu cụ thể Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An giai đoạn từ 2016 đến năm 2018. Đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An trong thời gian tới. 3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Nghiên cứu này được thực hiện nhằm mục đích cung cấp các bằng chứng thực nghiệm để trả lời cho các câu hỏi sau đây: Câu hỏi 1: Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An giai đoạn 2016 – 2018 như thế nào? Câu hỏi 2: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An cần làm gì để mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn trong thời gian tới? 4. ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu là tín dụng ngân hàng và hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hang thương mại. 5. PHẠM VI NGHIÊN CỨU Không gian: Tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Long An. Thời gian: Giai đoạn 2016 - 2018.
3 6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp định tính kết hợp với các phương pháp khác như: Phương pháp lịch sử, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê mô tả, phương pháp diễn giải, phương pháp phân tích,… để đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Long An giai đoạn 2016 - 2018. Trên cơ sở đó đưa ra một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn thời gian tới. 7. ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN Về phương diện khoa học: Góp phần hệ thống hoá các lý luận về tín dụng ngắn hạn trong hoạt động của NHTM, gắn với việc xem xét, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Long An, xác định những hạn chế và nguyên nhân. Về phương diện thực tiễn: Đề xuất giải pháp có tính thực tiễn nhằm mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Long An. Góp phần vào việc mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn một cách chính xác, nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Long An, đồng thời cạnh tranh với các đối thủ trong ngành, đề xuất một số kiến nghị nhằm giải quyết các vấn đề cho vay góp phần vào tài chính của chi nhánh. 8. TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU TRƯỚC Qua nghiên cứu một số báo cáo chuyên ngành ngân hàng, các tạp chí ngân hàng và báo thị trường tài chính tiền tệ có một số bài viết tác giả tham khảo để phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn của mình như sau: Luận văn thạc sĩ, Đại học Bách khoa Hà Nội của Nguyễn Thị Huyền, năm 2016 về “Phân tích và đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Quảng Ninh”. Luận văn thạc sĩ, Đại học Bách khoa Hà Nội của Nguyễn Việt Toàn, năm 2016 về "Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Phú Thọ".
4 Luận văn Thạc sĩ, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh của Hoàng Thị Minh Thương, năm 2017 về “Giải pháp mở rộng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam, Chi nhánh Đồng Tháp”. Từ những công trình nghiên cứu trên, hệ thống hóa và làm sáng tỏ lý luận liên quan đến hoạt động tín dụng và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của các ngân hàng thương mại. Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Long An, đề xuất các giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Agribank chi nhánh Long An. Nghiên cứu này bên cạnh việc kế thừa những công trình khoa học đã công bố có liên quan đến đề tài, nó cón cho thấy không có sự trùng lắp vì khác nhau về không gian (tại Long An) và thời gian (giai đoạn 2016 – 2018). 9. KẾT CẤU LUẬN VĂN NGHIÊN CỨU Ngoài phần mục lục, danh mục các từ viết tắt, danh mục các bảng, danh mục các sơ đồ, hình vẽ thì nội chung chính của nghiên cứu được chia thành 3 chương. Nội dung các chương được tóm tắt như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng và tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Long An. Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Long An.
5 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Lý luận về tín dụng ngân hàng tại ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Trong quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, xuất phát từ nhu cầu cho vay và đi vay của những người thiếu vốn và những người thừa vốn trong cùng một thời điểm đã hình thành nên quan hệ vay mượn lẫn nhau trong xã hội và trên cơ sở đó hoạt động tín dụng ra đời. Tín dụng xuất phát từ chữ Credit trong tiếng Anh-có nghĩa là lòng tin, sự tin tưởng, tín nhiệm. Tín dụng được diễn giải theo ngôn ngữ Việt Nam là sự vay mượn. Trong thực tế tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng, nhưng ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng thể hiện hai mặt cơ bản: (1) Người sở hữu một số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định và (2) Đến thời hạn do hai bên thoả thuận, người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu một giá trị lớn hơn. Phần trăm tăng thêm được gọi là phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế là lăi suất. Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay theo nguyên tắc hoàn trả. Nói cách khác tín dụng là sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị được biểu hiện bằng hình thái tiền tệ hoặc tài sản hiện vật từ người cho vay sang người vay với những điều kiện nhất định để sau một thời gian nhất định người cho vay thu được một lượng giá trị danh nghĩa lớn hơn ban đầu. Theo Mác, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Theo giáo trình tín dụng ngân hàng (Hồ Diệu, 2012), tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa
6 thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán. Theo luật các Tổ chức tín dụng 2010, cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Trong hoạt động cấp tín dụng thì hoạt động cho vay là quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng cao nhất, đặc biệt là trong mảng TDCN. Trong phạm vi bài nghiên cứu này học viên tập trung phân tích về hoạt động cho vay KHDN. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các công ty, tổ chức kinh tế, các tổ chức và doanh nghiệp được thực hiện dưới hình thức ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay (cấp tín dụng), bảo lãnh và chiết khấu đối với các đối tượng nói trên (Nguyễn Đăng Dờn, 2014). 1.1.2. Bản chất của tín dụng ngân hàng Tín dụng dựa trên sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay. Đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng. Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn, người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay. Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay về lòng tin là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng. Cơ sở của lòng tin này có thể do uy tín của người đi vay, do giá trị tài sản thế chấp hoặc do sự bảo lãnh của bên thứ ba,… Tín dụng ngân hàng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị mà ngân hàng cho người đi vay được sử dụng trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng. Tính hoàn trả: Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và về giá trị, giá trị bao gồm cả gốc và lãi. Phần lãi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời, do vậy giá trị đó phải đủ lớn để đủ sức hấp dẫn người sở hữu vốn sẵn sàng bỏ qua quyền sử dụng lượng giá trị tiền tệ của mình trong một thời gian nhất định và mang tính chất tạm thời (Nguyễn Đăng Dờn, 2014).
7 1.1.3. Ðặc trưng của tín dụng ngân hàng Cho vay là một phần của hoạt động cấp tín dụng, vì vậy cho vay cũng mang những đặc trưng của hoạt động tín dụng nói chung. Cho vay thể hiện mối quan hệ giữa người đi vay và người cho vay. Giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ và hàng hoá từ người cho vay chuyển sang người đi vay và sau một thời gian nhất định quay về với người cho vay với lượng giá trị lớn hơn ban đầu, được cấu thành nên từ sự kết hợp của ba yếu tố chính là: lòng tin; thời hạn của quan hệ tín dụng và sự hứa hẹn hoàn trả. Cho vay là sự cho vay hứa hẹn thời gian hoàn trả, bản thân sự hứa hẹn thể hiện lòng tin của bên cho vay đối với bên đi vay. Yếu tố lòng tin mặc dù là yếu tố vô hình nhưng lại là yếu tố tiền đề để phát sinh quan hệ cho vay. Trong mối quan hệ này “lòng tin” được biểu hiện từ nhiều phía. Nếu người cho vay không tin tưởng vào khả năng hoàn trả của người đi vay thì quan hệ tín dụng có thể không phát sinh và ngược lại, nếu người đi vay cảm nhận thấy người cho vay không thể đáp ứng được yêu cầu về khối lượng tín dụng, về thời hạn vay, thì quan hệ tín dụng cũng có thể không phát sinh. Yếu tố thứ hai cấu thành nên quan hệ cho vay chính là tính thời hạn: quan hệ cho vay chỉ trao đổi quyền sử dụng mà không trao đổi quyền sở hữu như các giao dịch mua bán hàng hóa thông thường. Bên cho vay giao tiền hoặc hàng hóa cho bên đi vay trong một thời gian theo thỏa thuận, sau khi bên đi vay khai thác hết giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, bên đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo như cam kết đã giao ước ban đầu. Mọi khoản vay cũng đều là hàng hoá và vì thế chúng cũng có giá trị và giá trị sử dụng. Trong hoạt động kinh doanh tín dụng, bên cho vay chỉ bán “giá trị (quyền) sử dụng của khoản vay” chứ không bán “giá trị của khoản vay”, nên sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đó được hoàn trả về và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lợi tức theo thoả thuận nếu có là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định. Cho vay có tính hoàn trả: đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng. Sau khi kết thúc thời gian theo cam kết ban đầu, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cho bên cho vay vốn tín dụng ban đầu kèm theo một phần lãi như đã thoả thuận. Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay