intTypePromotion=1
zunia.vn Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z zunia.vn zunia.vn
ADSENSE

Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động đầu tư tài chính của Tổng công ty Bảo hiểm BIDV (BIC)

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:108

39
lượt xem
9
download
 
  Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Mục đích nghiên cứu của luận văn nhằm khái quát lý luận về hoạt động đầu tư tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm thương mại. Nghiên cứu thực trạng về tình hình đầu tư tài chính của Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC). Đề xuất một số giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động đầu tư tài chính của Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC).

Chủ đề:
Lưu

Nội dung Text: Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động đầu tư tài chính của Tổng công ty Bảo hiểm BIDV (BIC)

  1. BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG ­­­­­­­***­­­­­­­ LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP NHẰM THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG  ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CÔNG TY  BẢO HIỂM BIDV (BIC) Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng LÊ ĐỖ QUỲNH PHƯƠNG
  2. Hà Nội, Năm 2017
  3. BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG ­­­­­­­***­­­­­­­ LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP NHẰM THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG  ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CÔNG TY  BẢO HIỂM BIDV (BIC) Ngành: Tài chính – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài chính ­ Ngân hàng Mã số: 60340201 HỌ VÀ TÊN HỌC VIÊN: LÊ ĐỖ QUỲNH PHƯƠNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS. NGUYỄN PHÚC HIỀN
  4. Hà Nội, Năm 2017
  5. LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số  liệu đã  nêu trong đề tài có nguồn gốc rõ ràng và kết quả của đề tài là trung thực. Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm với lời cam đoan trên. Người cam đoan  Lê Đỗ Quỳnh Phương
  6. MỤC LỤC  DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT                                                                                   ...............................................................................       vii  LỜI MỞ ĐẦU                                                                                                             .........................................................................................................      1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ  HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ  TÀI CHÍNH   CỦA CÁC DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM THƯƠNG MẠI                                  ..............................      5  1.1. Khái quát về bảo hiểm thương mại                                                               ...........................................................      5  1.1.1. Khái niệm, bản chất và vai trò của bảo hiểm thương mại:                       ...................      5  1.1.2. Phân loại bảo hiểm thương mại                                                                 .............................................................      8  1.1.3. Các nguyên tắc hoạt động trong Bảo hiểm thương mại:                           .......................      9 1.2. Khái niệm, bản chất, đặc điểm và vai trò của hoạt động đầu tư  tài    chính trong doanh nghiệp bảo hiểm thương mại                                              ..........................................       11 1.2.1. Khái niệm hoạt động đầu tư  tài chính trong doanh nghiệp bảo hiểm    thương mại.                                                                                                         .....................................................................................................       11 1.2.2. Đặc điểm của hoạt động đầu tư  tài chính trong doanh nghiệp bảo    hiểm thương mại                                                                                                 .............................................................................................       11 1.2.3. Vai trò của hoạt động đầu tư  tài chính trong doanh nghiệp bảo hiểm    thương mại                                                                                                          ......................................................................................................       13 1.3. Các hình thức đầu tư tài chính và các hình thức tổ chức hoạt động đầu    tư tài chính trong doanh nghiệp bảo hiểm:                                                         .....................................................       14  1.3.1. Các hình thức đầu tư tài chính trong doanh nghiệp bảo hiểm                 .............       14  1.3.2. Các hình thức tổ chức đầu tư tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm:  .  19  1.4. Nguyên tắc và các nhân tố ảnh hưởng của hoạt động đầu tư  tài chính    trong doanh nghiệp bảo hiểm                                                                              ..........................................................................       20 1.4.1. Nguyên tắc của hoạt động đầu tư  tài chính trong doanh nghiệp bảo    hiểm                                                                                                                     .................................................................................................................       20 1.4.2. Các nhân tố   ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư  tài chính của doanh    nghiệp bảo hiểm                                                                                                  ..............................................................................................       22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT  ĐỘNG ĐẦU TƯ  TÀI CHÍNH CỦA   TỔNG CÔNG TY BẢO HIỂM BIDV (BIC) TRONG GIAI ĐOẠN 2011­2016                                                                                                                                    24 .................................................................................................................................    
  7. 2.1. Quá trình hình thành và phát triển của Tổng công ty bảo hiểm BIDV    (BIC)                                                                                                                        ....................................................................................................................       24 2.1.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV)                                                                                                                             24 ..........................................................................................................................      2.1.2. Tổng quan về Tổng công ty Bảo hiểm BIDV (BIC)                                  ..............................       25 2.1.3. Các lĩnh vực và sản phẩm hoạt động chính của Tổng công ty bảo hiểm    BIDV (BIC).                                                                                                          ......................................................................................................       28  2.1.4. Cơ cấu tổ chức của Tổng công ty Bảo hiểm BIDV (BIC)                        ....................       29 2.2. Thực trạng hoạt động đầu tư  tài chính của Tổng công ty bảo hiểm    BIDV (BIC)                                                                                                             .........................................................................................................       29  2.2.1. Tình hình vốn và nguồn vốn của Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC)  .   29  2.2.2. Các hoạt động đầu tư  tài chính của Tổng công ty bảo hiểm BIDV    (BIC)                                                                                                                     .................................................................................................................       32 2.2.3. Công tác lập dự  phòng giảm giá đầu tư  tại Tổng công ty bảo hiểm    BIDV (BIC)                                                                                                           .......................................................................................................       65 2.2.4. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả đầu tư tài chính của Tổng công ty bảo hiểm    BIDV (BIC)                                                                                                           .......................................................................................................       68 2.3. Đánh giá hoạt động đầu tư tài chính của Tổng công ty bảo hiểm BIDV    (BIC) trong giai đoạn 2011­2016                                                                           .......................................................................       70  2.3.1. Một số kết quả đạt được                                                                          ......................................................................       70  2.3.2. Một số hạn chế và nguyên nhân của hạn chế                                          ......................................       71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH   CỦA TỔNG CÔNG TY BẢO HIỂM BIDV (BIC)                                                 .............................................       75 3.1. Định hướng phát triển về hoạt động đầu tư tài chính của Tổng công ty    bảo hiểm BIDV (BIC)                                                                                           ......................................................................................       75 3.1.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng đầu tư  va phát triển Việt Nam    (BIDV):                                                                                                                 .............................................................................................................       75 3.1.2. Định hướng phát triển chung của Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC)                                                                                                                             75 ..........................................................................................................................     3.1.3. Định hướng phát triển hoạt động đầu tư  tài chính của Tổng công ty    bảo hiểm BIDV (BIC)                                                                                          ......................................................................................       77
  8. 3.2. Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động đầu tư tài chính của Tổng công ty    bảo hiểm BIDV (BIC)                                                                                           .......................................................................................       77 3.2.1. Giải pháp chung về hoạt động đầu tư tài chính của Tổng công ty bảo    hiểm BIDV (BIC).                                                                                                ............................................................................................       77 3.2.2. Giải pháp về  các hoạt động tài chính hiện tại của Tổng công ty bảo    hiểm BIDV (BIC).                                                                                                ............................................................................................       84 3.2.3. Một số kiến nghị về hoạt động đầu tư tài chính của doanh nghiệp bảo    hiểm đối với Chính phủ                                                                                    ...................................................................................         87 3.2.4. Một số kiến nghị về hoạt động đầu tư tài chính của BIC đối với BIDV    và nhà đầu tư chiến lược Fairfax.                                                                      ..................................................................       90  KẾT LUẬN                                                                                                                ............................................................................................................       94  DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO                                                                 .............................................................       95
  9. DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ  Bảng 1.1: Bảng tỷ trọng danh mục đầu tư đối với DNBH                                ............................       19  Bảng 2.1: Nguồn vốn hợp nhất giai đoạn 2011 – 2016                                        ...................................       31  Bảng 2.2: Danh mục hoạt động đầu tư tài chính giai đoạn 2011 – 2013            33 .......       Bảng 2.3: Danh mục hoạt động đầu tư tài chính giai đoạn 2014 – 2016            35 ......      Bảng 2.4: Cơ  cấu lợi nhuận hoạt động đầu tư  tài chính giai đoạn 2014 –   2016                                                                                                                             ........................................................................................................................       37 Bảng 2.5: Danh mục mã chứng khoán kinh doanh trong danh mục đầu tư   của BIC tại thời điểm 31/12/2016                                                                           .......................................................................       38 Bảng 2.6: Danh mục các khoản đầu tư  đến ngày đáo hạn của BIC thời    điểm 31/12/2016                                                                                                         .....................................................................................................       58 Bảng 2.7: Danh mục các khoản đầu tư dài hạn khác của BIC tại thời điểm   31/12/2016                                                                                                                   ...............................................................................................................       61 Bảng 2.8: Lợi nhuận hoạt động đầu tư  tài chính của BIC giai đoạn 2011 –   2016                                                                                                                             .........................................................................................................................       63  Bảng 2.9: Chỉ tiêu hệ số ROI của BIC giai đoạn 2011 – 2016                             .........................       65  Bảng 2.10: Lợi nhuận hoạt động đầu tư tài chính của BIC                               ...........................       73  Biểu đồ 2.1: Bảng tỷ lệ Tổng tài sản giai đoạn 2011 – 2016                              .........................       31  Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản giai đoạn 2011 – 2016               ..........       32 Biểu đồ 2.3: Tốc độ  tăng trưởng giá trị  danh mục đầu tư  theo kỳ hạn giai   đoạn 2014 – 2016                                                                                                       ..................................................................................................       34 Biểu đồ 2.4: Tốc độ  tăng trưởng giá trị  danh mục đầu tư  theo kỳ hạn giai   đoạn 2014 – 2016                                                                                                       ..................................................................................................       36  Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng danh mục đầu tư của BIC giai đoạn 2011 – 2016          61 .....       Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng danh mục đầu tư tại BIC giai đoạn 2011 – 2016            62 .......      Biểu đồ  2.7: Tốc độ  tăng trưởng lợi nhuận từ  hoạt động đầu tư  tài chính   của BIC giai đoạn 2011 – 2016                                                                                ............................................................................       64  Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC)                         .....................       29  Sơ đồ 2.2: Quy trình hoạt động đầu tư tiền gửi tại BIC                                    ................................       39
  10.  Sơ đồ 2.3: Quy trình hoạt động đầu tư trái phiếu của BIC                               ...........................       45  Sơ đồ 2.4: Quy trình hoạt động đầu tư cổ phiếu của BIC                                ............................       50
  11. DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý nghĩa DNBH Doanh nghiệp bảo hiểm Ngân hàng TMCP đầu tư và phát  BIDV triển Việt Nam BIC Tổng công ty Bảo hiểm BIDV CVĐT Chuyên viên đầu tư Ban KTTC Ban Kế toán tài chính Lãnh đạo BĐT Lãnh đạo Ban Đầu tư Ban ĐT Ban Đầu tư HĐQT Hội đồng quản trị TCTD Tổ chức tín dụng HĐTD Hợp đồng tín dụng Lãnh đạo TCT Lãnh đạo Tổng công ty BCTC Báo cáo tài chính ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông TGĐ Tổng giám đốc ROI Hệ số thu nhập trên đầu tư
  12. 1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của vấn đề Trong thời kỳ hội nhập kinh tế trong nước và thế giới, kèm theo đó là sự ra  đời của hàng loạt các tập đoàn đa quốc gia tạo cho các doanh nghiệp trong nước   nói chung và doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nói riêng nhiều cơ hội và thách  thức mới. Chính vì vậy để đứng vững và tồn tại trên thị trường, các DNBH phải   có những định hướng, chiến lược để  có những giải pháp hoạt động và đầu tư  đúng đắn và mang lại hiệu quả tối ưu.  Đồng thời đối với một doanh nghiệp thì vấn đề  tài chính luôn đóng vai trò   quan trọng đến sự tồn tại cũng như phát triển, việc đánh giá và đưa ra những giải  pháp đầu tư  đúng đắn giúp doanh nghiệp thực hiện được các mục tiêu chiến   lược trong kinh doanh của mình, mở rộng quy mô và có điều kiện thúc đẩy nâng   cao chất lượng sản phẩm của mình.  Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC) cũng không nằm ngoài cuộc chơi kinh   doanh này, để tồn tại và phát triển hơn nữa buộc BIC phải có những định hướng   rõ ràng cũng như chiến lược cụ thể trong vấn đề tài chính của mình. Hoạt động   đầu tư  tài chính của BIC có lợi nhuận khá cao, thông thường chiếm 1/3 tỷ  lệ  tổng lợi nhuận của doanh nghiệp (lợi nhuận từ hoạt động đầu tư  tài chính của  BIC trong năm 2015, 2016 lần lượt là 117,864 và 154,371 tỷ  đồng) , điều này  chứng tỏ đầu tư tài chính mang lại nguồn vốn không hề nhỏ đối với tổng nguồn   vốn chung của cả công ty, việc thúc đẩy hoạt động đầu tư  tài chính cũng được  xem như là một trọng tâm trong vấn đề phát triển của doanh nghiệp. Đồng thời   BIC vẫn chỉ mới sử dụng một số hình thức đầu tư  tài chính như  tiền gửi có kỳ  hạn, mua bán cổ phiếu­ trái phiếu; đồng thời nguồn vốn đầu tư cho tiền gửi vẫn  giữ  tỷ  trọng cao (trong năm 2016 chiếm 82% tổng nguồn vốn đầu tư) cho thấy   BIC chưa vận dụng hết nguồn lực cũng như  chưa có định hướng tham gia thêm  các hình thức khác mà chỉ mới đảm bảo tính đầu tư an toàn.
  13. 2 Chính vì vậy, trước những thách thức lớn trong tình hình kinh tế hiện nay và   thực trạng đầu tư tại BIC vẫn chưa thực sự được chú trọng, việc đưa ra những   giải pháp thiết thực về hoạt động đầu tư  tài chính để  doanh nghiệm có đủ  tiền   lực phát triển và cạnh tranh với thị trường thế giới cũng như  thị  trường nội địa  là yêu cầu vô cùng cấp bách. Do vậy tác giả chọn đề tài luận văn như sau:  “Giải   pháp nhằm thúc đẩy hoạt động đầu tư tài chính của Tổng công ty Bảo hiểm   BIDV (BIC)” 2. Tình hình nghiên cứu: Hoạt động đầu tư tài chính tại doanh nghiệp bảo hiểm là một trong những  hoạt động được các nhà nghiên cứu và ban lãnh đạo các doanh nghiệp bảo hiểm   quan tâm. Hiện nay, có nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận xung quanh vấn   đề  hoạt động đầu tư  tài chính nói chung và hoạt động đầu tư  tài chính trong  doanh nghiệp bảo hiểm nói riêng. Luận   văn   tiến   sĩ   của   tác   giả   Mark   Gerard   Hayes   (2003),   University   of   Sunderland: “Investment and Finance under fundamental uncertainty”  đã đưa ra  định nghĩa về hoạt động đầu tư tài chính trong nền kinh tế cũng như đối với một  doanh nghiệp. Từ  đó đưa ra những chỉ  tiêu cụ  thể  để  đánh giá hiệu quả, đồng   thời nêu ra những giải pháp để nâng cao hoạt động đầu tư này đối với nền kinh   tế nói chung và doanh nghiệp tư nhân nói riêng. Luận văn tiến sĩ kinh tế của tác giả Trịnh Chi Mai (2013), Trường Đại học   Kinh tế Quốc dân: “ Hiệu quả hoạt động đầu tư của các doanh nghiệp bảo hiểm   phi nhân thọ  Việt Nam” đã hệ  thống những nguyên tắc đầu tư  và việc đánh giá  hiệu quả hoạt động đầu tư đối với doanh nghiệp đặc thù như doanh nghiệp bảo  hiểm   phi  nhân   thọ.   Từ   đó  tác   giả   đưa   ra   những   định  hướng   mới   cho  doanh   nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ trong hoạt động đầu tư, cũng như đề  xuất những  phương pháp vận dụng lý thuyết trong các thước đo các chỉ tiêu đánh giá.
  14. 3 Luận văn tiến sĩ kinh tế của tác giả Phạm Thị Định (2004), Trường đại học   Kinh tế Quốc dân: “Hoạt động đầu tư của các doanh nghiệp bảo hiểm nhà nước  ở Việt Nam” đã đưa ra nhận định chung nhất về hoạt động đầu tư tài chính trong  doanh nghiệp bảo hiểm ở Việt Nam, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài  chính này. Đồng thời đánh giá thực trạng hoạt động đầu tư  tài chính trong các  doanh nghiệp bảo hiểm nhà nước tại Việt Nam giai đoạn này, đưa ra những kiến   nghị và giải pháp để đẩy mạnh và nâng cao hiệu quả đầu tư tài chính của doanh  nghiệp. Trong các luận văn nghiên cứu trên, tác giả  đã hệ  thống hóa, phân tích và  đưa ra sự lựa chọn về khái niệm hoạt động đầu tư tài chính trong doanh nghiệp  bảo hiểm; làm rõ vai trò, sự cần thiết và nêu ra những chỉ tiêu để  đánh giá hiệu   quả hoạt động đầu tư; định hướng và đưa ra các kiến nghị cho các doanh nghiệp  bảo hiểm phi nhân thọ  nói chung và Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC) nói  riêng. Tuy nhiên, các công trình nghiên cứu vẫn còn mang tính chất định tính,   chưa chỉ  ra được những hoạt động riêng biệt đối với một doanh nghiệp bảo  hiểm phi nhân thọ. Đồng thời, Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC) là một doanh  nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ  có hoạt động đầu tư  tài chính nên sẽ  có những  điểm khác biệt so với các doanh nghiệp tài chính khác trên thị trường trong nước   và quốc tế. Do vậy, trong luận văn này ngoài việc đưa ra những cơ  sở  lý luận,   tác giả  sẽ  mô tả  toàn diện về  các hoạt động đầu tư  tài chính tại Tổng công ty   bảo hiểm BIDV. Những “khoảng trống” trên đây của các công trình nghiên cứu đã gợi ý tác   giả những hướng nghiên cứu mới nhằm thực hiện tốt luận văn của mình. 3. Mục đích nghiên cứu: ­ Khái  quát lý luận về  hoạt động đầu tư  tài chính của doanh nghiệp bảo   hiểm thương mại. ­ Nghiên cứu thực trạng về tình hình đầu tư tài chính của Tổng công ty bảo  hiểm BIDV (BIC).
  15. 4 ­ Đề  xuất một số  giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động đầu tư  tài chính của  Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC). 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: ­ Đối tượng nghiên cứu: Giải pháp thúc đẩy hoạt động đầu tư tài chính của   Tổng công ty bảo hiểm BIDV (BIC) ­ Phạm vi nghiên cứu + Không gian: Hoạt động đầu tư  tài chính của Tổng công ty bảo hiểm   BIDV   (BIC). + Thời gian: Giai đoạn 2011­2016 5. Nhiệm vụ nghiên cứu: ­ Hệ  thống hóa lý thuyết về  hoạt động đầu tư  tài chính tại doanh nghiệp   bảo hiểm. ­ Phân tích  thực trạng đầu tư  tài chính tại Tổng công ty bảo hiểm BIDV   (BIC). ­ Đề  xuất giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động đầu tư  tài chính của Tổng  công ty bảo hiểm BIDV (BIC) 6. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử  dụng phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết, hệ  thống hóa lý thuyết. Bên cạnh đó thực hiện phân tích số liệu. 7. Bố cục của luận văn Ngoài các phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục   chữ viết tắt, mục lục và các phụ lục, nội dung chính của luận văn được thể hiện  ở ba chương sau đây: Chương 1: Lý luận chung về bảo hiểm và hoạt động đầu tư tài chính
  16. 5 Chương 2: Thực trạng hoạt động đầu tư  tài chính của Tổng công ty bảo  hiểm BIDV (BIC) trong giai đoạn 2011­2016 Chương 3: Giải pháp thúc đẩy hoạt động đầu tư  tài chính của Tổng công  ty bảo hiểm BIDV (BIC)
  17. 5 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ  HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ  TÀI CHÍNH  CỦA CÁC DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM THƯƠNG MẠI 1.1. Khái quát về bảo hiểm thương mại 1.1.1. Khái niệm, bản chất và vai trò của bảo hiểm thương mại: 1.1.1.1. Khái niệm của bảo hiểm thương mại: Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, Bảo hiểm là một ngành dịch vụ đang   phát triển rất mạnh mẽ và thể  hiện được vai trò quan trọng của mình trong đời  sống cũng như  tác động tới các ngành khác trong xã hội. Cho đến nay người ta   vẫn chưa thể  xác định chính xác nguồn gốc của bảo hiểm bắt đầu từ  đâu. Tuy  nhiên tất cả  mọi người đều công nhận rằng: Các hoạt động sơ  khai mang tính  bảo hiểm đã có từ  rất lâu. Các hoạt động đó đã đáp  ứng nhu cầu bảo vệ  cuộc   sống con người  ở  mọi lúc mọi nơi. Khi xã hội phát triển ngày càng nhanh, các  nhu cầu cũng trở  nên đa dạng và phức tạp hơn, cả  về  quy mô, mức độ  và thời   gian. Theo đó, các hoạt động để  đáp  ứng nhu cầu  ấy cũng phát triển một cách   tương  ứng. các hoạt động này dần dần được quy định lại theo các tiêu chuẩn   khác nhau một cách chính thức, hợp pháp và gọi chung là Bảo Hiểm. Bảo hiểm Việt Nam ra đời khá muộn so với sự phát triển chung của nghành  bảo hiểm thế giới do nhiều điều kiện chủ quan cũng như khách quan. Tuy nhiên,  hiện nay, ngành bảo hiểm đang dần dần bắt kịp xu thế phát triển chung của bảo  hiểm trong khu vực và quốc tế, ngày càng chứng tỏ vai trò của mình đối với nền   kinh tế trong nước.  Cho đến bây giờ  vẫn chưa có một định nghĩa thống nhất về  bảo hiểm   thương mại mà người ta chỉ đưa ra các quan điểm về bảo hiểm thương mại theo   các cách tiếp cận khác nhau: Theo người Pháp, “Bảo hiểm thương mại là một hoạt động thông qua đó   một cá nhân hay tổ  chức có quyền được hưởng bồi thường hoặc chi trả  nếu rủi ro xảy ra nhờ vào khoản đóng góp cho mình hay cho người khác.   Khoản bồi thường hoặc chi trả này có một tổ  chức đảm nhiệm, tổ  chức 
  18. 6 này có trách nhiệm trước các rủi ro và bù trừ  chúng theo đúng quy luật  thống kê”. Bằng cách nhìn nhận bảo hiểm như  một cơ  chế  chuyển giao rủi ro,tập   đoàn bảo hiểm AIG của Mỹ cho rằng: “Bảo hiểm là một cơ chế, theo cơ  chế  này một người, một doanh nghiệp hay một tổ  chức chuyển nhượng   rủi ro cho công ty bảo hiểm, công ty đó sẽ  bồi thường cho người được  bảo hiểm các tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm và phân chia giá trị  thiệt   hại giữa tất cả những người được bảo hiểm”. Theo Luật kinh doanh Bảo hiểm số  24/2000/QH10, “Bảo hiểm thương   mại (còn được gọi là Bảo hiểm rủi ro hoặc Bảo hiểm kinh doanh) là một  thỏa thuận, qua đó, bên tham gia Bảo hiểm cam kết trả  cho DNBH một  khoản tiền gọi là phí Bảo hiểm; ngược lại, DNBH cũng cam kết sẽ  chi  trả  hoặc bồi thường một khoản tiền khi có rủi ro được bảo hiểm xảy ra   gây tổn thất”. 1.1.1.2. Bản chất của bảo hiểm thương mại: Cơ chế hoạt động của bảo hiểm tạo ra một “sự đóng góp của số đông vào  rủi ro của số ít” trên cơ  sở  quy tụ  nhiều người có cùng rủi ro thành cộng đồng  nhằm phân tích hậu quả tài chính của những vụ tổn thất. Thực chất mối quan hệ  trong hoạt động bảo hiểm không chỉ  là mối quan hệ  giữa người bảo hiểm và  người được bảo hiểm trong cùng một cộng đồng bảo hiểm xoay quanh việc hình  thành và sử  dụng quỹ  bảo hiểm như một hình thức đặc biệt của các khoản dự  trữ bằng tiền. Như  vậy, về  bản chất, bảo hiểm thương mại là biện pháp chia nhỏ  tổn   thất của một hay một số ít người có khả năng cùng gặp một loại rủi ro dựa vào   một quỹ  chung bằng tiền được lập bởi sự  đóng góp của nhiều người cũng có  khả năng gặp tổn thất đó thông qua hoạt động của công ty bảo hiểm. 1.1.1.3. Vai trò của bảo hiểm thương mại:
  19. 7 Trong hoạt động kinh tế ­ xã hội, bảo hiểm thương mại phát huy rất nhiều   tác dụng: Vai trò kinh tế của bảo hiểm thương mại:  Bù đắp tổn thất, khắc phục thiệt hại từ những rủi ro là tác dụng chủ  yếu   của bảo hiểm nói chung và bảo hiểm thương mại nói riêng. Bảo hiểm giúp  hạn chế  đến mức thấp nhất những tổn thất có thể  xảy ra, nhờ  đó giảm  thiểu những tác động xấu ảnh hưởng đến nền kinh tế ­ xã hội.  Sử dụng hiệu quả khoản tiền nhàn rỗi: Trong cuộc sống, mỗi cá nhân luôn  phải tính đến những rủi ro có thể  gặp phải và muốn chủ  động trong tình   huống xấu nhất, từ  đó để  dành một khoản dự  phòng để  sử  dụng. Đây là  khoản tiền nhàn rỗi, nếu xét trên toàn xã hội thì sẽ  là khoản tiền không  nhỏ nhưng sinh lợi lớn nếu được sử dụng đầu tư. Việc tham gia bảo hiểm  giúp đề phòng rủi ro xảy ra với mức tiền mỗi năm thấp hơn rất nhiều.  Tạo nên các quỹ tiền tệ lớn để đầu tư vào lĩnh vực khác đáp ứng nhu cầu   vốn cho nền kinh tế: Do đặc điểm của kinh doanh bảo hiểm là phí bảo  hiểm thu trước, việc bồi thường và chi trả  thường phát sinh sau một thời  gian, khi có rủi ro xảy ra, nên các khoản tiền này thường có thời gian tạm  thời nhàn rỗi. Thông qua hoạt động bảo hiểm mà một lượng tiền lớn phân   tán, rải rác các nơi được tập trung về  một nơi và hình thành quỹ  tiền tệ  lớn. Từ đó DNBH có thể sử dụng để đầu tư mang về lợi nhuận.  Giúp tăng thu ngân sách nhà nước: Nhờ hoạt động bảo hiểm mà ngân sách  nhà nước có thể  hạn chế  được các khoản trợ  cấp lớn để  bù đắp khi tổn  thất xảy ra. Đồng thời hàng năm doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm còn  đóng góp thêm các khoản như  thuế thu nhập doanh nghiệp, … Từ đó tăng   nguồn thu, góp phần  ổn định cho ngân sách nhà nước, tạo điều kiện cho  ngân sách nhà nước có thêm các khoản đầu tư.
  20. 8  Góp phần  ổn định tài chính và đảm bảo cho các khoản đầu tư: Bảo hiểm   giúp nhà đầu tư  yên tâm hơn khi bỏ  vốn đầu tư. Việc bồi thường hay chi   trả bảo hiểm một phần giúp các nhà đầu tư bảo toàn tài sản, tiền vốn của  mình trước rủi ro.  Thu hút vốn đầu tư, đẩy mạnh hoạt động kinh tế, thúc đẩy hội nhập kinh  tế quốc tế. Vai trò xã hội của bảo hiểm thương mại:  Tác động đến công tác phòng tránh rủi ro, hạn chế  tổn thất, đảm bảo an   toàn xã hội: Các tổ chức bảo hiểm có trách nhiệm nghiên cứu rủi ro, thống  kê tai nạn­ tổn thất, xác định nguyên nhân đồng thời đề ra và phối hợp các  đơn vị có liên quan thực hiện kiểm soát, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn  thất.  Tạo nên lối sống tiết kiệm, mang đến trạng thái an toàn về  tinh thần cho   xã hội.  Tạo thêm cơ hội việc làm cho người lao động. 1.1.2. Phân loại bảo hiểm thương mại 1.1.2.1. Phân loại theo phương thức quản lý: ­ Bảo hiểm tự  nguyện: Việc tham gia bảo hiểm hay không phụ  thuộc vào   nhận thức và nhu cầu của người tham gia bảo hiểm. Các DNBH có đáp   ứng được hay không cũng phụ  thuộc vào khả  năng tài chính, trình độ  kỹ  thuật nghiệp vụ của công ty đó. ­ Bảo hiểm bắt buộc: Bao gồm các sản phẩm bảo hiểm mà luật pháp có  những quy định về  điều kiện bảo hiểm, mức phí bảo hiểm, số  tiền tối   thiểu mà tổ chức hay cá nhân tham gia bảo hiểm và các DNBH có nghĩa vụ  phải thực hiện  1.1.2.2. Phân loại theo kỹ thuật bảo hiểm:
ADSENSE

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

 

Đồng bộ tài khoản
2=>2