zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Luận Văn - Báo Cáo

» Tài chính - Ngân hàng

Luận văn tốt nghiệp Tài chính doanh nghiệp: Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội (MB)- Chi nhánh Long Biên

Chia sẻ: Vũ Bình | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:92

Báo xấu

71
lượt xem 13
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Luận văn tìm hiểu thực trạng công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Long Biên; giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Long Biên.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn tốt nghiệp Tài chính doanh nghiệp: Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội (MB)- Chi nhánh Long Biên

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng MỤC LỤC Hoàng Thị Hoàn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng DANH MỤC BẢNG BIỂU Hoàng Thị Hoàn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng NHỮNG CỤM TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NH : Ngân hàng DN : Doanh nghiệp PASXKD : Phương án sản xuất kinh doanh DAĐT : Dự án đầu tư NHNN : Ngân hàng nhà nước TMCP : Thương mại cổ phần CBTĐ : Cán bộ thẩm định TS : Tài sản Hoàng Thị Hoàn 3 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam đang trong quá trình hoàn thành công nghiệp hóa hiện đại hoá đất nước, nhà nước đòi hỏi triển khai,thực hiện nhiều dự án đầu tư với nguồn vốn huy động cả trong và ngoài nước, thuộc mọi thành phần kinh tế. Trong đó, nguồn vốn huy động từ các NHTM là chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn. NHTM là tổ chức gắn chặt với nền kinh tế thị trường, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển. Nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư của NHTM ngày càng phổ biến, cơ bản và quan trọng đối với mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Chính phủ. NHTM đóng vai trò là trung tâm tiền tệ tín dụng của nền kinh tế, để phù hợp với xu hướng đa dạng hoá các hoạt động của ngân hàng nhằm cung cấp các nguồn vốn cho doanh nghiệp hoạt động, hệ thống NHTM Việt Nam đã chủ động đẩy mạnh hoạt động tín dụng cho vay với mọi thành phần kinh tế nếu đáp ứng thỏa mãn điều kiện cho vay của ngân hàng. Đây là hoạt động đem lại thu nhập chính cho các NHTM. Trong quá trình cấp tín dụng, NH luôn phải đối mặt với nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng có thể xảy ra do nhiều nguyên nhân khác nhau và các NH không thể loại trừ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể đề phòng, hạn chế nó. Chính vì vậy mà vấn đề đặt ra cho các ngân hàng thương mại là làm sao sử dụng đồng vốn của mình một cách tốt nhất, ước lượng khả năng rủi ro và sinh lời một cách hiệu quả nhất khi quyết định tài trợ để không ngừng nâng cao được uy tín, đảm bảo được sự tồn tại và phát triển của chính bản thân ngân hàng. Trong đó hoạt động nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng là biện pháp chính hữu hiệu để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Đặc biệt, hiện nay đang trong thời kỳ khôi phục nền kinh tế sau khủng hoảng, các doanh nghiệp đang cần nhu cầu vốn vay lớn từ ngân hàng để phát triển sản xuất kinh doanh. Để đảm bảo cho ngân hàng có thể thu hồi được cả gốc và lãi vay, công tác thẩm định khách hàng là bước chính để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hay không. Công tác thẩm định có vai trò quyết định tới chất Hoàng Thị Hoàn 4 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng lượng cho vay của ngân hàng, tới tỷ lệ nợ xấu, nợ dưới tiêu chuẩn và ảnh hưởng tới cả lợi nhuận của ngân hàng. Tại Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Long Biên, thực trạng tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh còn khá cao ở mức trên 3% tổng dư nợ, một phần nguyên nhân chính do chất lượng thẩm định tín dụng các khoản vay trong thời gian trước tới nay. Và giải pháp quan trọng là nâng cao chất lượng thẩm định mới giúp giảm tỷ lệ này, tăng thu nhập cho Chi nhánh và Ngân hàng, nâng cao chất lượng canh tranh cho Ngân hàng Trong quá trình thực tập tại Chi nhánh Long Biên của Ngân hàng TMCP Quân đội, nhận thấy tầm quan trọng của công tác thẩm định tín dụng khách hàng và nhu cầu vay vốn của các khách hàng doanh nghiệp rất lớn, em quyết định chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) Chi nhánh Long Biên” làm đề tài chuyên đề thực tập. Chuyên đề đi vào nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và thẩm định tín dụng. Phân tích đánh giá thực trạng thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp. Và cuối cùng là nghiên cứu một số giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trong cho vay Nội dung của chuyên đề về lý luận, chủ yếu tập trung vào chất lượng thẩm định tín dụng trên góc độ ngân hàng thương mại. Liên hệ nghiên cứu quy trình, chỉ tiêu liên quan đến chất lượng thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Long Biên. Và sử dụng số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Long Biên giai đoạn từ 20072010 để phân tích thực tiễn Kết cấu chuyên đề thực tập gồm: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTM Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Long Biên Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Quân Hoàng Thị Hoàn 5 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng đội Chi nhánh Long Biên Do kiến thức và thời gian hạn chế, đề tài thực tập của em không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận được sự đóng góp của thầy cô giáo và các bạn . Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.1. Khái niệm, mục đích, ý nghĩa của thẩm định tín dụng 1.1.1.1. Khái niệm thẩm định tín dụng Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng, là hoạt động sinh lời lớn nhất và rủi ro cao nhất cho NHTM. Rủi ro này có nhiều nguyên nhân, đều gây tổn thất, làm giảm thu nhập và có thể bị chiếm dụng vốn đẩy NHTM đến phá sản. Nên trước khi đưa ra quyết định tài trợ, NH phải cân nhắc thật kỹ lưỡng, ước lưỡng khả năng rủi ro, sinh lời từ quyết định tài trợ này. Đây chính là công tác thẩm định tín dụng khách hàng. Đứng trên mỗi góc độ lại có những quan niệm khác nhau về thẩm định, nhưng chung nhất: “Thẩm định là xem xét một cách khách quan và toàn diện các nội dung cơ bản của một doanh nghiệp hay một phương án có ảnh hưởng trực tiếp đến sự vận hành, khai thác, sự lành mạnh về tài chính, tính sinh lợi cũng như tính khả thi của doanh nghiệp hay phương án đó”. Thông thường, mỗi dự án được thẩm định dưới nhiều góc độ khác nhau như: chủ đầu tư, người đi vay, người cho vay, chính phủ… Về phía NH thẩm định một doanh nghiệp, cá nhân hoặc một phương án... cho vay được gọi là thẩm định tín dụng “Thẩm định tín dụng là việc sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích Hoàng Thị Hoàn 6 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một phương án hoặc dự án mà khách hàng đã xuất trình nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng” Đứng trên góc độ NH, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích và hiểu được dự án có thực sự khả thi hay không về mặt kinh tế. Khách hàng khi lập một dự án luôn mong muốn được NH cho vay vốn nên có thể thổi phồng về hiệu quả kinh tế của dự án nên thẩm định tín dụng cần phải xem xét đánh giá đúng thực chất hiệu quả của dự án mang lại. Vì thế, công tác thẩm định là công việc phức tạp đòi hỏi tư duy logic và tổng hợp khoa học, phải có cách nhìn tổng thể đồng thời phải có kiến thức sâu sắc về lĩnh vực kinh tế, ngành nghề doanh nghiệp hoạt động để đánh giá khách quan nhất sự lành mạnh về tài chính của doanh nghiệp, tính khả thi hiệu quả của phương án kinh doanh hay dự án đầu tư. 1.1.1.2. Vai trò của thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất cho các ngân hàng thương mại nhưng đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Rủi ro tín dụng là khả năng xẩy ra tổn thất cho ngân hàng do khách hàng không trả nợ đúng hạn, hay không trả đầy đủ gốc và lãi... Có thể có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng do khách quan và chủ quan như: khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng, thiên tai dịch bệnh mất mùa thất bát, khách hàng không có đủ khả năng trả nợ, khách hàng kinh doanh thất bại... Trong hoạt động tín dụng khả năng xẩy ra tổn thất là rất khó loại trừ hết nên vấn đề là ngân hàng thương mại cần phải tìm ra, hạn chế những tổn thất đến mức thấp nhất nếu được. Các ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp để làm giảm những rủi ro tín dụng, một trong những biện pháp cực kì quan trọng bất kỳ ngân hàng nào cũng phải làm trước tiên là công tác thẩm định trước khi cho vay. Qua thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp đi vay, ngân hàng sẽ nắm rõ hơn tình hình tài chính của doanh nghiệp như: tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng sinh lời của tổng tài sản, nhu cầu vốn của doanh nghiệp, khả năng trả nợ vay, hay doanh nghiệp có sử dụng vốn hiệu quả không...để ngân hàng xác định hạn mức, đưa ra phương án cho vay, phương án thu hồi nợ. Thẩm định tín dụng với mục đích là đánh giá chính xác, trung thực khả năng tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng để ra quyết định cho vay, là một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng. Để giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh Hoàng Thị Hoàn 7 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng đạo ngân hàng tự tin, tránh sai lầm khi đưa ra các quyết định cho vay, thẩm định tín dụng cần đạt được các mục tiêu: Đánh giá được mức độ tin cậy của dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh mà khách hàng nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay Giảm xác suất của hại loại sai lầm khi quyết định cho vay: cho vay dự án tồi hay từ chối cho vay dự án tốt 1.1.2. Nội dung thẩm định tín dụng 1.1.2.1. Quy trình tín dụng cơ bản của Ngân hàng thương mại Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng Hoàng Thị Hoàn 8 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng Nhân viên tín dụng: Lập hồ sơ: Khách hàng: Tiếp xúc, hướng dẫn Giấy đề nghị vay Cung cấp các tài Phỏng vấn khách hàng Hồ sơ pháp lý liệu và thông tin Phương án/ Dự án Tổ chức phân tích và thẩm định: Kết quả ghi nhận: Thu thập thông tin Pháp lý Biên bản, báo cáo qua phỏng vấn, Bảo đảm nợ vay Tờ trình viếng thăm Giấy tờ về bảo đảm nợ Cập nhật thông tin Quyết định tín dụng: thị trường, chính Hội đồng phán quyết Từ chối Giấy báo lý do sách, pháp lý Cá nhân phán quyết Hợp đồng tín dụng: Chấp thuận Đàm phán Ký kết HĐ tín dụng Ký kết HĐ phụ khác Giải ngân: Chuyển tiền vào tài khoản KH Trả cho nhà cung cấp Tổ chức giám sát: Nhân viên kế toán Giám sát tín Vi phạm hợp Nhân viên tín dụng dụng đồng Thanh tra, kiểm soát viên Thu nợ cả gốc và lãi Không đủ, không đúng hạn Biện pháp: Cảnh báo, tăng cường Thanh lý hợp đồng tín Đầy đủ và đúng hạn kiểm soát; Ngừng giải ngân, tái dụng bắt buộc xét tín dụng Thanh lý HĐTD mặc nhiên Xử lý: Không đủ, không Tòa án đúng hạn Cơ quan thẩm quyền SƠ ĐỒ 1: MÔ TẢ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Hoàng Thị Hoàn 9 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng Hoàng Thị Hoàn 10 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng Mỗi ngân hàng đều thiết kế và xây dựng cho mình một quy trình tín dụng riêng. Dưới dây là các bước căn bản của một quy trình tín dụng Bước 1: Lập hồ sơ để đề nghị cấp tín dụng Lập hồ sơ tín dụng là khâu đầu tiên của quy trình tín dụng, được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn. Đây là khâu thu thập thông tin làm cơ sở để thực hiện các khâu sau đặc biệt là khâu phân tích và ra quyết định cho vay. Theo từng đối tượng khách hàng mà cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin khác nhau. Nhưng một bộ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cần thu thập từ khách hàng những thông tin sau: Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng. Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng. Thông tin về bảo đảm tín dụng Bước 2: Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm năng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay. Phân tích tín dụng để tìm kiếm những trường hợp có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại có thể xảy ra. Bên cạnh đó, phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng là cơ sở quyết định cho vay Bước 3: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối hồ sơ vay vốn của khách hàng. Đây là khâu ảnh hưởng rất lớn đến các khâu sau, ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Để hạn chế sai lầm, trong khâu quyết định tín dụng rất chú trọng: Thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác làm cơ sở để ra quyết định Trao quyền quyết định cho một hội đồng tín dụng hoặc những người có Hoàng Thị Hoàn 11 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng năng lực phân tích và phán quyết Bước 4: Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng. Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền hoặc thanh toán tiền hàng cho khách hàng như thỏa thuận, kèm theo đó ngân hàng tiến hành kiểm soát khách hàng: sử dụng tiền vay có đúng mục đích không, đúng tiến độ hay không? Quá trình sản xuất kinh doanh có những thay đổi bất thường gì, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ? Quá trình này cho phép ngân hàng thu thập thêm các thông tin về khách hàng. Bước 5: Thanh lý hợp đồng tín dụng Khi khách hàng đến hạn trả nợ hay vi ph ạm h ợp đồ ng thì phả i thanh lý hợp đồng tín dụng. Đây là khâu kết thúc hợp đồ ng tín dụng và phả i thực hiện các việc sau: Thu nợ: Tùy theo tình hình tài chính khách hàng, tính chất khoản vay của khách hàng và những điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng tiến hành thu nợ khách hàng theo những hình thức thu nợ sau: + Thu nợ gốc và lãi 1 lần khi đáo hạn + Thu nợ gốc 1 lần khi đáo hạn, thu lãi theo định kỳ + Thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn Khi đ ế n hạ n mà khách hàng không có điề u kiệ n tr ả nợ , ngân hàng có th ể gia h ạn cho khách hàng hoặ c chuy ển sang kho ản n ợ quá hạ n để có biệ n pháp x ử lý sau này Tái xét hợp đồng tín dụng: Tiến hành phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp để đánh giá chất lượng tín dụng phát hiện rủi ro để xử lý kịp thời Thanh lý hợp đồng tín dụng: Khi đến hạn của hợp đồ ng tín dụng và khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả gốc, lãi thì hai bên ngân hàng và khách hàng làm thủ tục thanh lý hợp đồ ng tín dụng, lưu hồ s ơ vay v ốn c ủa khách hàng vào kho lưu tr ữ 1.1.2.2. Nội dung thẩm định tín dụng doanh nghiệp Hoàng Thị Hoàn 12 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng Thẩm định tín dụng mục đích là cung cấp thông tin chính xác cho cán bộ tín dụng, lãnh đạo ngân hàng để đưa ra quyết định cho vay tránh những sai lầm có thể mắc phải. Thẩm định tín dụng tập trung vào những nội dung chủ yếu sau: 1.1.2.2.1. Thẩm định tính pháp lý, năng lực hoạt động của khách hàng a) Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng  Thẩm định điều kiện vay vốn của doanh nghiệp: Theo quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng 1627/2001/QĐ NHNN ngày 31/12/2001 được sửa đổi bổ sung theo Quyết định 783 và 127/2005/QDNHNN,khách hàng được xem xét và quyết định cho vay phải đảm bảo đủ các điều kiện sau: Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định pháp luật Có mục đích sử dụng vốn hợp pháp Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và theo hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước Đối với khách hàng doanh nghiệp Pháp nhân: Doanh nghiệp được công nhận là pháp nhân theo điều 94 và điều 96 Bộ luật Dân sự và các quy định khác của pháp luật Việt Nam Đối với doanh nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc: phải có giấy ủy quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp quản lý Doanh nghiệp tư nhân: chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Công ty hợp danh: thành viên hợp danh c ủa công ty hợp danh ph ải có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và hoạt độ ng theo Luật Doanh nghi ệp Hoàng Thị Hoàn 13 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng  Thẩm định hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp: Thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng để xem xét tính đầy đủ, trung thực của những thông tin mà doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng để làm thủ tục xin vay. Thông thường bộ hồ sơ vay vốn gồm: Giấy đề nghị vay vốn Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng Phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư và kế hoạch trả nợ Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất Các giấy tờ về tài sản đảm bảo Các giấy tờ liên quan khác nếu cần b) Thẩm định năng lực hoạt động của khách hàng  Đánh giá về trình độ tổ chức và quản lý: Mô hình tổ chức quản lý của khách hàng có phù hợp với lĩnh vực kinh doanh, quy mô của hoạt động không, có những ưu điểm, thuận lợi hay khó khăn trong công việc quản lý, có mang tính chuyên môn hóa cao, tiếp cận các phương thức quản lý hiện đại không  Đánh giá về kinh nghiệm, năng lực quản lý, tư cách của lãnh đạo doanh nghiệp: bao gồm Giám đốc, Phó giám đốc, Kế toán trưởng  Thẩm định uy tín của khách hàng: Mối quan hệ với các ngân hàng: đánh giá mức độ tín nhiệm trong quan hệ với các ngân hàng, tổ chức tín dụng khác trong việc trả nợ vay, doanh số tiền gửi, việc thực hiện các nghĩa vụ, cam kết Mối quan hệ về công nợ, thanh toán các khoản phải trả của doanh nghiệp với bạn hàng Vị trí khách hàng trên thị trường: chất lượng, giá cả hàng hóa, dịch vụ, sản phẩm của doanh nghiệp được đánh giá ở mức độ nào trên thị trường, mức độ chiếm lĩnh thị phần bao nhiêu  Đánh giá về quá trình phát triển và tình hình hoạt động của khách hàng: Phân tích quá trình phát triển của doanh ngiệp về những thành tựu, khó Hoàng Thị Hoàn 14 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng khăn và những thay đổi trong quy mô kinh doanh, quan hệ tài chính Đánh giá chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp: về tính thực tiễn, phù hợp với nguồn lực của doanh nghiệp và điều kiện thay đổi của thị trường Phân tích khả năng cạnh tranh, marketing của doanh nghiệp: phân tích điểm mạnh điểm yếu qua hoạt động sản xuất kinh doanh, lưu thông hàng hóa của doanh nghiệp 1.1.2.2.2. Thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiệp Đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp nhằm xác định sức mạnh về tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của khách hàng, chủ đầu tư. Ngoài ra còn phải xác định số vốn mà doanh nghiệp thực tế xin vay vốn theo quy định cho vay Khi phân tích năng lực tài chính của doanh nghiệp cán bộ thẩm định lựa chọn những chỉ tiêu phù hợp với điều kiện thực tế của từng loại hình doanh nghiệp để phân tích. Việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, chủ đầu tư được thông qua các nội dung chính sau: 1.Thẩm định các báo cáo tài chính: Các BCTC của doanh nghiệp bao gồm: Báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng thuyết minh các báo cáo tài chính của hai thời kỳ gần nhất với thời điểm vay vốn. Do doanh nghiệp rất muốn được ngân hàng cấp vốn vay nên thường thổi phồng, làm lạc quan các bản báo cáo tài chính lên. Vì vậy, việc thẩm định độ tin cậy của các báo cáo tài chính là rất quan trọng, ảnh hưởng tới các bước thẩm định sau. Thông qua xem xét về tổng nguồn vốn, cơ cấu nguồn vốn, tình hình sử dụng nguồn vốn để đánh giá quy mô doanh nghiệp thuộc loại doanh nghiệp nào (nhỏ, vừa hay lớn), cơ cấu tỷ trọng các nguồn vốn.. để đánh giá tình hình tài chính chung của doanh nghiệp 2.Hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng Thẩm định, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thông qua đánh giá các chỉ tiêu sau: Hoàng Thị Hoàn 15 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng Tỷ suất lợi nhuận ròng Tỷ suất về khả năng sinh lời của tài sản (ROA) Tỷ suất về khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ suất sử dụng tài sản cố định Tốc độ, cơ cấu tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận năm sau so với năm trước 3.Khả năng tự chủ tài chính Phân tích khả năng tự chủ tài chính là xem xét, đo lường mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho hoạt động của doanh nghiệp. Các chỉ tiêu đánh giá gồm: Tỷ số nợ so với tổng tài sản: Tỷ lệ đòn cân nợ (tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu Hệ số tự tài trợ Hệ số về khả năng trả lãi của khách hàng Các chỉ tiêu đánh giá cơ cấu vốn của doanh nghiệp: + Tài sản cố định / Tổng tài sản + Tài sản cố định / Vốn chủ sở hữu + Tài sản lưu động / Tổng tài sản 4.Khả năng thanh khoản: Các chỉ tiêu đánh giá gồm: Thước đo tiền mặt: được tính bằng (Tồn quỹ bình quân + những tài sản lưu động, đầu tư tài chính ngắn hạn có thể bán/ chuyển thành tiền dễ dàng) Chỉ tiêu thanh toán ngắn hạn (current ratio) Chỉ tiêu thanh khoản nhanh hay tức thời (Quick ratio) Vốn lưu động thuần= Tài sản lưu động – Nợ ngắn hạn Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình quân 5.Đánh giá về tài sản cố định của doanh nghiệp: đánh giá tình hình tăng giảm, cơ cấu của tài sản cố đinh theo giá trị: + Nguyên giá + Giá trị còn lại + Khấu hao cơ bản trích các năm Hoàng Thị Hoàn 16 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng 6.Các tỷ lệ khác (nếu cần thiết): các tỷ lệ đánh giá khả năng sử dụng hiệu quả tài sản của doanh nghiệp Khoản phải thu/ Doanh thu: đánh giá việc sử dụng vốn của doanh nghiệp kết hợp với thời gian phải thu hợp lý Hàng tồn kho/ Doanh thu Khoản phải trả/ Doanh thu Hệ số vòng quay vốn = Doanh thu thuần/ Tổng số vốn bình quân Hệ số vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần/ Tài sản lưu động bình quân 1.1.2.2.3. Thẩm định về phương án, dự án vay vốn Khi vay vốn, doanh nghiệp vay phải lập một bảng về phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD) đối với vay ngắn hạn và dự án đầu tư (DAĐT) đối với vay trung và dài hạn cho ngân hàng. Các doanh nghiệp khi lập PASXKD/ DAĐT thường có khuynh hướng thổi phồng, làm lạc quan doanh thu và giảm chi phí để PASXKD/ DAĐT khả thi và hiệu quả. Do đó Ngân hàng phải thẩm định lại PASXKD/ DAĐT để đánh giá mức độ tin cậy và khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng. Nội dung thẩm định PASXKD/ DAĐT phải bao hàm các nội dung sau: 1.Thẩm định các thông số phân tích thị trường và dự báo doanh thu: Mức độ chính xác của doanh thu ước lượng phụ thuộc vào các thông số phân tích dự báo thị trường, bao gồm: + Dự báo tăng trưởng của nền kinh tế + Dự báo tỷ lệ lạm phát + Dự báo tỷ giá hối đoái + Dự báo kim ngạch xuất nhập khẩu + Dự báo tốc độ tăng giá + Dự báo nhu cầu thị trường về loại sản phẩm dự án sắp đầu tư + Ước lượng thị phần của doanh nghiệp 2.Thẩm định các thông số xác định chi phí CBTĐ phân tích các khoản mục chi phí sản xuất kinh doanh.Do đặc điểm Hoàng Thị Hoàn 17 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng của từng PASXKD/ DAĐT, các thông số xác định chi phí đa dạng, thay đổi khác nhau, nhưng khi phân tích dựa vào các thông số để làm cơ sở như: Công suất máy móc thiết bị, định mức tiêu hao năng lượng, nguyên vật liệu, lao động, đơn giá các nguồn lực, chi phí nguyên vật liệu, lao động và phương pháp khấu hao 3.Thẩm định dòng tiền của dự án Dòng tiền dự án bao gồm những khoản thực thu, thực chi của dự án trong suốt thời gian tuổi thọ của dự án và được ghi theo từng năm  Thẩm định cách thức xử lý các loại chi phí khi ước lượng dòng tiền đã chính xác, đầy đủ, phù hợp chưa. Những loại chi phí thẩm định gồm: chi phí cơ hội, chi phí chìm, chi phí lịch sử, nhu cầu vốn lưu động, thuế thu nhập doanh nghiệp, các chi phí gian tiếp, dòng tiền tăng thêm…  Thẩm định cách xử lý lạm phát Lạm phát ảnh hưởng rất lớn đến kết quả của một PASXKD/ DAĐT lạm phát làm tăng chi phí thực tế và thu nhập thực tế của doanh nghiệp đồng thời làm tăng chi phí cơ hội của vốn đầu tư. Nên khi ước lượng dòng tiền của dự án cần ước lượng tỷ lệ lạm phát kỳ vọng. 4.Thẩm định chi phí sử dụng vốn Một dự án được xem là hiệu quả khi có NPV dương, suất sinh lợi mang lại vượt quá suất sinh lợi yêu cầu đối với dự án. Xác định suất sinh lời yêu cầu của dự án cần chú ý hai vấn đề: + Chủ đầu tư sử dụng những loại nguồn vốn nào để tài trợ cho dự án, tỷ trọng của mỗi bộ phận nguồn vốn là bao nhiêu + Chi phí sử dụng vốn của mỗi bộ phận vốn là bao nhiêu? 5.Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá dự án và quyết định đầu tư Chỉ tiêu giá trị hiện tại ròng (NPV) Chỉ tiêu suất sinh lời nội bộ (IRR) Thời gian hoàn vốn (PP) Suất sinh lời bình quân Hoàng Thị Hoàn 18 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng Chỉ số lợi nhuận (PI) 6. Phân tích rủi ro của dự án: Trong quá trình thực hiện PASXKD/ DAĐT, quá trình sử dụng vốn vay có thể xảy ra nhiều rủi ro khó lường trước, nên mục đích thẩm định là để giảm thiều xác suất không thu hồi được nợ. Đối với một phương án sản xuất hay dự án có thể phát sinh những rủi ro khác nhau: Rủi ro do nhu cầu sản phẩm giảm Rủi ro cạnh tranh Rủi ro từ chi phí, sản xuất và quản lý Rủi ro hoàn trả vốn vay Rủi ro kinh tế vĩ mô: rủi ro chính trị xã hội, rủi ro ngoại hối… Các rủi ro khác Đối với dự án đầu tư có thể phân tích và thẩm định rủi ro dựa trên các phương pháp như: phân tích độ nhạy, phân tích tình huống và phân tích mô phỏng 1.1.2.2.4. Thẩm định về tài sản đảm bảo Bảo đảm tiền vay là việc các TCTD áp dụng các biện pháp để phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý nhằm thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay. Bảo đảm tín dụng có thể thực hiện bằng : tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, tài sản hình thành từ vốn vay và bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh của bên thứ ba. Khi tài sản (TS) hoặc các quyền phát sinh từ TS có thể tạo ra dòng tiền đều có thể dùng để bảo đảm tiền vay. Thông thường điều kiện về bảo đảm tiền vay là: - Giá trị tài sản bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm (số tiền vay) - TS dùng làm bảo đảm nợ vay phải tạo ra được dòng tiền - Có đầy đủ điều kiện pháp lý để người cho vay có quyền xử lý TS dùng làm bảo đảm tiền vay 1.2. Chất lượng thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Hoàng Thị Hoàn 19 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng 1.2.1. Khái niệm chất lượng thẩm định tín dụng Chất lượng thẩm định tín dụng là khái niệm khó lượng hóa, phụ thuộc vào quan điểm và mục tiêu đánh giá của mỗi chủ thể. Chất lượng thẩm định tín dụng là toàn bộ các đặc tính thể hiện được tính hiệu quả trong hoạt động thẩm định tín dụng của ngân hàng, đảm bảo lợi ích cho cả hai bên khách hàng và ngân hàng. Xem xét trên các góc độ: + Đối với khách hàng (doanh nghiệp): Chất lượng thẩm định tín dụng là hiệu quả trong việc đánh giá, đáp ứng nhu cầu tín dụng hợp lý, nhanh chóng, kịp thời của ngân hàng giúp cho khách hàng có được một cơ cấu vốn tối ưu nhằm nắm bắt được cơ hội sản xuất kinh doanh, tổ chức hoạt động sản xuất có hiệu quả mang lại lợi nhuận cho khách hàng + Đối với ngân hàng: Chất lượng tín dụng là hiệu quả của việc đánh giá và đưa ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, đảm bảo phòng ngừa được rủi ro tín dụng và đem lại lợi ích cho ngân hàng. Thẩm định tín dụng có chất lượng khi kết quả thẩm định phù hợp với kết quả thực tế đạt được sau khi triển khai dự án, phương án sản xuất kinh doanh. Thể hiện qua chất lượng tín dụng như quy mô tín dụng, khả năng sinh lời cho ngân hàng, tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ tín dụng, cơ cấu tín dụng hợp lý 1.2.2. Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng NHTM là loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động đặc thù là huy động tiền gửi từ các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, tổ chức kinh tế và sử dụng nguồn tiền này để cấp tín dụng cho khách hàng có nhu cầu để thu lợi nhuận. Rủi ro tín dụng luôn luôn có thể xảy ra, tiềm ẩn trong tất cả các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng nên việc nâng cao hiệu quả tín dụng để hạn chế các rủi ro có tính quyết định tới kết quả kinh doanh và cả quá trình hoạt động của ngân hàng thương mại. Bây giờ đang trong thời kỳ mở cửa, hội nhập nền kinh tế ngày càng có rất nhiều ngân hàng cả trong và ngoài nước đẩy mạnh mở rộng mạng lưới hoạt động tại Việt Nam. Tính cạnh tranh trong ngành ngân hàng luôn gay gắt, phức Hoàng Thị Hoàn 20 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

LV.11: Bộ Luận Văn Tốt Nghiệp Chuyên Ngành Tài Chính Ngân Hàng

172 tài liệu

837 lượt tải

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.