Tóm tắt Đề án Thạc sĩ Quản lý kinh tế: Quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:24

Thêm vào BST

Báo xấu

2
lượt xem 1
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài "Quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành" nhằm nghiên cứu thực trạng quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý tài chính trong thời gian tới.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Tóm tắt Đề án Thạc sĩ Quản lý kinh tế: Quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------- VŨ THÁI SƠN QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG DMC THUẬN THÀNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8340410 TÓM TẮT ĐỀ ÁN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG GVHD: TS. Nguyễn Thị Hương Lan Hà Nội, 2024
PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Với bối cảnh phát triển của các doanh nghiệp trong nước những năm gần đây, có thể thấy thị trường kinh doanh ngày nay đang ngày một mở rộng hơn, có nhiều thuận lợi để doanh nghiệp phát triển thông qua mở rộng thị trường, đổi mới cơ chế quản lý và kinh doanh theo yêu cầu cạnh tranh. Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng có thể tồn tại mà không phải đối mặt với những thách thức và đối với doanh nghiệp nằm trong lĩnh vực xây dựng cũng không ngoại lệ. Trong thời gian gần đây, ngành xây dựng đã phải đối mặt với hàng loạt các thách thức chưa từng có, ảnh hưởng đến các công ty xây dựng, quản lý dự án xây dựng và cả ngành xây dựng nói chung. Từ những gián đoạn trong chuỗi cung ứng đến việc giảm năng suất, thiếu hụt lao động và tăng giá vật liệu xây dựng, những thách thức của ngành xây dựng hiện nay là vô số và phức tạp. Lãng phí chi phí là một trong những thách thức lớn nhất mà ngành xây dựng đang đối diện hiện nay. Điều này ám chỉ tới tình huống mà một dự án xây dựng vượt quá ngân sách ban đầu do các chi phí không mong đợi, sự chậm trễ và những tình huống bất ngờ khác. Công ty Cổ phần đầu tư và xây dựng DMC Thuận Thành là công ty cổ phần với 100% vốn đầu tư Việt Nam, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực xây dựng, tư vấn và đầu tư xây dựng. Tuy nhiên trong công tác quản lý tài chính của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành còn một số hạn chế: Công tác lập Kế hoạch tài chính chưa sát với thực hiện dự toán; chất lượng dự 1
toán cũng chưa cao; Tổ chức thực hiện kế hoạch quản lý còn chưa đúng tiến độ; Công tác quyết tài chính vẫn còn nhiều nội dung cấp phát chưa rõ ràng, mẫu chứng từ cung cấp mẫu chưa kịp thời, còn tình trạng chi sai định mức… Nhận thấy hoạt động quản lý tài chính có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với hoạt động của Công ty cũng như những bất cập đang tồn tại hiện hữu, học viên đã chọn đề tài “Quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành” làm đề tài đề án thạc sĩ chuyên ngành Quản lý kinh tế. 2. Câu hỏi nghiên cứu Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành cần có giải pháp nào để hoàn thiện công tác quản lý tài chính trong thời gian tới? 3. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 3.1. Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý tài chính trong thời gian tới. 3.2. Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa cơ sở lý luận và kinh nghiệm thực tiễn về quản lý tài chính trong hoạt động của doanh nghiệp. - Phân tích thực trạng quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành giai đoạn 2021-2023. 2
- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành trong thời gian tới. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4.1. Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu hoạt động quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành, chủ thể quản lý tài chính là Lãnh đạo Công ty. 4.2. Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi nghiên cứu về không gian: Đề án nghiên cứu quản lý tài chính nội bộ Công ty. - Phạm vi về thời gian: Thời gian nghiên cứu giai đoạn từ 2021 – 2023, đề xuất giải pháp cho thời gian tới. - Phạm vi nghiên cứu về nội dung: Luận văn được tiếp cận nghiên cứu theo chuyên ngành quản lý kinh tế với những nội dung cơ bản của công tác quản lý tài chính gồm: Lập kế hoạch tài chính; Tổ chức thực hiện kế hoạch tài chính và Kiểm tra, kiểm soát công tác tài chính.. 5. Kết cấu đề án Ngoài phần mở đầu, kết luận, đề án được kết cầu gồm 4 chương: Chương 1. Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý tài chính trong doanh nghiệp Chương 2. Phương pháp nghiên cứu Chương 3. Thực trạng quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành Chương 4. Định hướng và Giải pháp hoàn thiện quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành 3
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Quản lý tài chính doanh nghiệp là lĩnh vực đã được nghiên cứu rộng rãi, đóng vai trò quan trọng trong sự thành công hay thất bại của các doanh nghiệp. Các nghiên cứu đã đưa ra các giải pháp để cải thiện công tác quản lý tài chính, như lập kế hoạch tài chính, tổ chức thực hiện và kiểm tra giám sát tài chính. Một số nghiên cứu tiêu biểu liên quan đến quản lý tài chính trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa, công ty cổ phần, và các doanh nghiệp xây dựng. Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu cụ thể nào về quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành. Đề án này sẽ lấp đầy khoảng trống này, nghiên cứu sâu về quản lý tài chính của công ty để đưa ra các giải pháp tối ưu. 1.2 Cơ sở lý luận về quản lý tài chính trong doanh nghiệp 1.2.1 Một số khái niệm cơ bản Tài chính doanh nghiệp: Là hệ thống các mối quan hệ kinh tế trong quá trình phân phối nguồn tài chính và tiền tệ nhằm đạt được các mục tiêu sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp. Quản lý tài chính doanh nghiệp: Là hoạt động lập kế hoạch, tổ chức, thực hiện và kiểm tra các hoạt động tài chính nhằm đảm bảo việc sử dụng nguồn tài 4
chính một cách hiệu quả và phù hợp với mục tiêu phát triển của doanh nghiệp. 1.2.2 Mục tiêu, vai trò và nguyên tắc quản lý tài chính Mục tiêu: Đảm bảo tài chính ổn định, sử dụng nguồn vốn hiệu quả và tuân thủ pháp luật. Vai trò: Quản lý tài chính hỗ trợ doanh nghiệp trong việc lập kế hoạch chi tiêu, đảm bảo nguồn lực tài chính, phân bổ nguồn lực hợp lý và duy trì hoạt động ổn định. Nguyên tắc: Bao gồm tôn trọng pháp luật, hạch toán kinh doanh, giữ chữ tín và phòng ngừa rủi ro. 1.2.3 Nội dung quản lý tài chính trong doanh nghiệp Quản lý tài chính doanh nghiệp bao gồm các hoạt động chính sau: Lập kế hoạch tài chính: Xây dựng kế hoạch tài chính dài hạn và ngắn hạn để đạt được các mục tiêu kinh doanh của doanh nghiệp. Tổ chức thực hiện kế hoạch tài chính: Phân công nhiệm vụ và trách nhiệm cho các bộ phận liên quan trong công ty để thực hiện kế hoạch tài chính. Quản lý tài sản và nguồn vốn: Tối ưu hóa việc sử dụng tiền mặt, quản lý các khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản cố định và các dự án đầu tư. Quản lý nguồn vốn ngắn hạn và dài hạn: Đảm bảo tài trợ kịp thời cho các hoạt động sản xuất kinh doanh. Quản lý lợi nhuận và cổ tức: Đảm bảo phân phối lợi nhuận hợp lý giữa các cổ đông và tối ưu hóa việc tái đầu tư. 5
Kiểm tra và giám sát tài chính: Thực hiện kiểm tra và giám sát các hoạt động tài chính của doanh nghiệp, từ việc quản lý nguồn vốn đến việc phân phối lợi nhuận và tuân thủ chính sách tài chính. 1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý tài chính trong doanh nghiệp Có hai nhóm yếu tố chính ảnh hưởng đến công tác quản lý tài chính: Yếu tố nội bộ: Bao gồm cơ cấu tổ chức, tình hình tài chính, cơ sở vật chất, môi trường làm việc và phương pháp tính toán trong doanh nghiệp. Yếu tố bên ngoài: Bao gồm hình thức pháp lý của tổ chức doanh nghiệp, đặc điểm kinh tế kỹ thuật của ngành, và môi trường kinh doanh. CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Chương này trình bày các phương pháp được sử dụng để thu thập và phân tích dữ liệu nhằm đạt được mục tiêu nghiên cứu về quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành. Các phương pháp được sử dụng gồm: 2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu Để nghiên cứu thực trạng và đề xuất các giải pháp cho công tác quản lý tài chính, đề án sử dụng hai nguồn dữ liệu chính: Dữ liệu thứ cấp: Bao gồm các tài liệu và báo cáo tài chính của công ty từ năm 2021 đến 2023, các tài liệu nội bộ liên quan đến quản lý tài chính, và các công trình nghiên cứu trước đây về quản lý tài chính doanh nghiệp. 6
Dữ liệu sơ cấp: Thu thập qua việc phỏng vấn các lãnh đạo và nhân sự chủ chốt của Công ty DMC Thuận Thành để hiểu sâu hơn về thực tiễn quản lý tài chính và những khó khăn mà công ty đang gặp phải. 2.2 Phương pháp phân tích Các phương pháp phân tích dữ liệu được áp dụng để đánh giá chính xác thực trạng và hiệu quả của quản lý tài chính tại công ty: Phương pháp định tính: Phân tích nội dung phỏng vấn, từ đó rút ra những vấn đề còn tồn tại trong công tác quản lý tài chính và đưa ra nhận định về các yếu tố ảnh hưởng. Phương pháp định lượng: Sử dụng các chỉ số tài chính từ báo cáo tài chính của công ty để đánh giá hiệu quả quản lý tài chính. Phân tích các số liệu về doanh thu, chi phí, lợi nhuận, và nguồn vốn để đánh giá khả năng tài chính và hiệu quả sử dụng nguồn vốn. 2.3 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi thời gian: Nghiên cứu tập trung vào giai đoạn từ năm 2021 đến 2023, phân tích các hoạt động tài chính và kết quả kinh doanh của công ty trong khoảng thời gian này. Phạm vi nội dung: Đề án tập trung nghiên cứu các hoạt động liên quan đến quản lý tài chính của Công ty DMC Thuận Thành, bao gồm lập kế hoạch tài chính, tổ chức thực hiện kế hoạch, kiểm soát tài chính và các vấn đề liên quan đến quản lý nguồn vốn. 2.4 Công cụ phân tích Để đảm bảo tính chính xác và khách quan, các công cụ phân tích tài chính hiện đại như phần mềm 7
Excel và các công cụ phân tích thống kê được sử dụng để xử lý số liệu và đưa ra các kết quả cụ thể. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG DMC THUẬN THÀNH Chương này tập trung phân tích chi tiết thực trạng quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành trong giai đoạn từ năm 2021 đến 2023, chỉ ra những điểm mạnh, hạn chế và nguyên nhân dẫn đến các vấn đề tài chính của công ty. 3.1 Khái quát về Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành là một doanh nghiệp hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực xây dựng và tư vấn kỹ thuật. Công ty tham gia vào các dự án xây dựng công trình dân dụng, giao thông, cũng như các hoạt động liên quan đến bất động sản và tư vấn kỹ thuật (đo đạc, lập bản đồ quy hoạch, địa chính). Mặc dù công ty đã phát triển trong nhiều lĩnh vực, nhưng công tác quản lý tài chính còn gặp nhiều khó khăn do môi trường kinh doanh biến động. Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC 8
Thuận Thành có trụ sở chính đặt tại Phố Hồ, thị trấn Hồ, huyện Thuận Thành, tỉnh Bắc Ninh. Số điện thoại: 0903.292.628. Công ty có vốn điều lệ: 80.500.000.000 đồng Quá trình thành lập và phát triển: Công ty Cổ phần đầu tư và xây dựng DMC Thuận Thành được thành lập theo giấy phép thành lập Doanh nghiệp số 2300796410 do Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Bắc Ninh cấp ngày 24/12/2013 và tiếp tục kinh doanh, hoạt động, phát triển lớn mạnh cho tới thời điểm hiện tại. 3.2 Phân tích thực trạng quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành 3.2.1 Mô hình tổ chức quản lý tài chính tại công ty Giám đốc là người trực tiếp quản lý chung về tài chính của công ty và trực tiếp quản lý phòng tài chính - kế toán. Công tác tài chính được thực hiện bởi các nhân viên trong phòng. 3.2.2 Lập kế hoạch tài chính Vấn đề: Kế hoạch tài chính của công ty thường không sát với thực tế, dẫn đến việc lập dự toán không chính xác. Chất lượng dự toán tài chính còn thấp và thiếu các dự đoán chính xác về chi phí thực tế và doanh thu. 9
Nguyên nhân: Quá trình lập kế hoạch tài chính chưa sử dụng đầy đủ các công cụ phân tích dự đoán, dẫn đến việc dự báo chưa chính xác và chưa có đủ dữ liệu để phản ánh tình hình thực tế của thị trường xây dựng. 3.2.2 Tổ chức thực hiện kế hoạch tài chính Vấn đề: Công tác tổ chức thực hiện kế hoạch tài chính còn chưa hiệu quả, tiến độ thực hiện thường xuyên chậm so với kế hoạch đề ra. Một số khoản chi tiêu không được quản lý chặt chẽ, tình trạng chứng từ tài chính không đầy đủ, chậm trễ trong quá trình quyết toán. Nguyên nhân: Công tác quản lý tài chính thiếu sự phối hợp giữa các bộ phận, quy trình thực hiện chưa được rõ ràng, dẫn đến việc chậm trễ trong các quyết định chi tiêu và quản lý nguồn vốn. 3.2.3 Kiểm tra và giám sát tài chính Vấn đề: Công tác kiểm tra, giám sát nội bộ chưa được thực hiện nghiêm ngặt. Số lượng các cuộc kiểm tra nội bộ ít và chế tài xử lý các vi phạm tài chính chưa đủ nghiêm khắc. Điều này dẫn đến tình trạng chi tiêu sai định mức và lãng phí nguồn tài chính của công ty. Nguyên nhân: Công ty chưa thiết lập được quy trình kiểm tra giám sát tài chính hiệu quả, thiếu nhân sự và nguồn lực để thực hiện các cuộc kiểm tra thường xuyên. 3.3 Kết quả phân tích thực trạng Điểm mạnh: Công ty có nền tảng hoạt động ổn định, đã có nhiều dự án lớn và tiềm năng phát triển trong lĩnh vực xây dựng. Các phòng ban và bộ phận tài 10
chính đã có cơ chế làm việc rõ ràng, tuy nhiên còn cần được cải thiện. Điểm yếu: Các vấn đề liên quan đến lập kế hoạch, thực hiện kế hoạch tài chính và kiểm tra giám sát là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý tài chính của công ty. Sự thiếu chặt chẽ trong quản lý chi phí, không có kế hoạch rõ ràng về dự toán và quyết toán gây ra nhiều vấn đề trong quản lý nguồn vốn. 3.4 Nguyên nhân của những hạn chế Năng lực quản lý tài chính hạn chế: Đội ngũ quản lý tài chính thiếu kỹ năng và công cụ để lập kế hoạch và kiểm soát chi phí hiệu quả. Hệ thống kiểm soát chưa hoàn thiện: Công ty thiếu các biện pháp kiểm soát nội bộ mạnh mẽ để ngăn chặn sai sót và thất thoát tài chính. Môi trường kinh doanh biến động: Sự biến động trong giá cả vật liệu xây dựng và điều kiện thị trường đã ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng dự báo và quản lý tài chính của công ty. CHƯƠNG 4: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG DMC THUẬN THÀNH Chương này đưa ra các định hướng chiến lược và giải pháp cụ thể để khắc phục những hạn chế trong công tác quản lý tài chính tại Công ty DMC Thuận 11
Thành, đảm bảo nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính và phát triển bền vững. 4.1: Bối cảnh, mục tiêu và định hướng quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành 4.1.1 Thị trường và thách thức - Thị trường xây dựng đang phải đối mặt với sự cạnh tranh, gay gắt khi ngày càng có nhiều doanh nghiệp tham gia, cùng với yêu cầu khắt khe hơn về chất lượng và tiến độ từ khách hàng. Điều này đòi hỏi các công ty trong ngành phải không ngừng đổi mới, nâng cao năng lực, tối ưu hóa quy trình và chi phí để có thể tồn tại và phát triển trong bối cảnh đầy thách thức. - Sự biến động khó lường của giá vàng và tỷ giá đô la Mỹ đã tạo ra áp lực lên chi phí nguyên vật liệu và vốn đầu tư, khiến các doanh nghiệp phải điều chỉnh chiến lược tài chính và quản lý rủi ro một cách chặt chẽ hơn để duy trì tính cạnh tranh và ổn định. - Công ty cần chuyển mình từ một doanh nghiệp xây dựng truyền thống để trở thành một doanh nghiệp hàng đầu về xây dựng, cung cấp dịch vụ xây dựng, bất động sản tại Việt Nam. 4.1.2 Nhu cầu chuyển đổi Công ty phải có sự chuyển đổi lớn về định hướng và mục tiêu phát triển để thích ứng với bối cảnh thị trường mới. 4.1.3 Năng lực và sự nỗ lực của đội ngũ Sự chuyển đổi và các nhiệm vụ mới đòi hỏi sự thể hiện bản lĩnh và năng lực của các lãnh đạo công ty. 12
Trong khi đó, sau thời gian dịch bệnh, kinh tế đi xuống, toàn thể công nhân viên và người lao động trong công ty đang có sự phấn khởi, nỗ lực hơn khi tình hình kinh tế - xã hội có dấu hiệu khởi sắc. 4.1.4 Cơ hội và thách thức từ cuộc cách mạng công nghiệp 4.0 - Thị trường xây dựng Việt Nam đang chuyển mình để bước vào một giai đoạn mới, mà yếu tố cạnh tranh quyết định không còn là các dịch vụ truyền thống mà là các dịch vụ xây dựng cao cấp và giá trị gia tăng. Đây là cơ hội để công ty phát triển nhưng cũng là thách thức lớn. Nếu mất lợi thế cạnh tranh trong giai đoạn này, công ty sẽ rất khó để lấy lại vị thế khi thị trường đã ổn định. 4.1.5. Các bước thực hiện để đạt mục tiêu Chuyển đổi chiến lược kinh doanh: Từ các dịch vụ xây dựng truyền thống sang các dịch vụ xây dựng cao cấp và giá trị gia tăng. Cải tiến quy trình quản lý và điều hành: Ứng dụng công nghệ mới để tối ưu hóa quy trình và giảm chi phí. Nâng cao chất lượng nhân lực: Đào tạo và phát triển nhân viên để đáp ứng yêu cầu của cuộc cách mạng công nghiệp 4.0. Tăng cường nghiên cứu và phát triển: Đầu tư vào nghiên cứu và phát triển công nghệ mới, nâng cao chất lượng dịch vụ và sản phẩm. Xây dựng thương hiệu: Tạo dựng một hình ảnh mạnh mẽ và uy tín trong lĩnh vực xây dựng và bất động sản, hướng tới thị trường quốc tế. Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC 13
Thuận Thành cần nắm bắt cơ hội từ cuộc cách mạng công nghiệp 4.0 và sự phát triển của khoa học - công nghệ để vượt qua thách thức, tối ưu hóa hoạt động và phát triển bền vững trong tương lai. 4.2 Mục tiêu quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành 4.2.1 Mục tiêu tổng quát Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành với cương vị chủ đầu tư cần có đủ sự chuyên nghiệp và năng lực thực sự; các dự án bất động sản cũng sẽ được thu hẹp về số lượng nhưng không ngừng mở rộng và nâng cao chất lượng cũng như các tiện ích, hạ tầng. Điều đó sẽ giúp thị trường phát triển theo chiều sâu, hướng tới chuyên nghiệp. Ngoài ra, với tình hình thế giới hiện đang chuyển dịch xu hướng sang xây dựng bền vững và thân thiện với môi trường: Ngành xây dựng đang chuyển đổi sang các phương pháp xây dựng bền vững hơn, giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường và tối ưu hóa sử dụng tài nguyên. 4.2.2 Mục tiêu cụ thể - Tái cơ cấu nguồn vốn: Xem xét các khoản vay có lãi suất cao, tái đàm phán với ngân hàng để cơ cấu lại nợ hoặc tìm kiếm các giải pháp tài chính khác như trái phiếu, phát hành cổ phiếu để tăng vốn. Ngoài ra, có thể tăng cường huy động vốn từ các nhân viên nhằm phát huy nội lực từ chính bản thân Công ty. Tạo vốn bằng cách này một mặt sẽ giải quyết nhu cầu vốn thường xuyên, giảm chi phí vốn, mặt khác sẽ gắn bó người lao động với công ty, giúp họ nâng cao tinh thần trách nhiệm đạt hiệu quả cao trong lao động 14
- Kiểm soát chi phí chặt chẽ hơn: Sử dụng các công nghệ quản lý tài chính và công cụ ERP (Hệ thống hoạch định nguồn lực doanh nghiệp) để quản lý chi phí hiệu quả hơn. Ngoài ra, cần xây dựng các chỉ tiêu định mức chi phí phù hợp với từng bộ phận và dự án. Chỉ thực hiện đấu thầu và thi công các công trình có vốn, có lãi, kiên quyết không đấu thầu các công trình chưa rõ nguồn vốn, không có vốn và không có lãi tránh nợ dây dưa từ năm này qua năm khác - Đẩy mạnh quản lý dòng tiền: Thiết lập hệ thống báo cáo dòng tiền hàng tháng, xác định các nguồn thu và chi chính xác, từ đó phân bổ dòng tiền hợp lý giữa các dự án. Công ty cũng nên duy trì quỹ dự phòng để đối phó với các tình huống bất ngờ như biến động giá vật liệu hoặc sự chậm trễ trong thanh toán từ khách hàng. - Đa dạng hóa nguồn thu nhập: Tăng cường marketing và xây dựng mối quan hệ với các đối tác chiến lược để tìm kiếm cơ hội đầu tư và hợp tác dài hạn. Ngoài ra, cần mở rộng thị trường ra các khu vực khác trong nước hoặc quốc tế nếu có tiềm năng. - Nâng cao hiệu quả quản lý dự án: Đào tạo đội ngũ quản lý dự án chuyên nghiệp, sử dụng các phần mềm quản lý dự án để theo dõi tiến độ và chi phí một cách sát sao. Điều này sẽ giúp giảm thiểu các rủi ro trong quá trình thi công, đồng thời đảm bảo chất lượng và tiến độ dự án. - Quản lý rủi ro tài chính: Xây dựng các kịch bản tài chính dự phòng cho các tình huống xấu, duy trì một quỹ dự trữ và bảo hiểm cho các dự án để đảm bảo công ty có thể ứng phó kịp thời khi có rủi ro. 15
- Tăng cường minh bạch và nâng cao hiệu quả báo cáo tài chính: Áp dụng các hệ thống phần mềm tài chính hiện đại để tự động hóa quy trình lập báo cáo. Đồng thời, đảm bảo tuân thủ các quy định kế toán hiện hành và áp dụng các phương pháp kế toán quốc tế để tăng tính minh bạch. - Phát triển chiến lược tài chính dài hạn: Phối hợp chặt chẽ với các chuyên gia tài chính và đầu tư để xây dựng chiến lược phát triển bền vững, đồng thời thường xuyên cập nhật và điều chỉnh chiến lược này dựa trên tình hình thị trường và nội tại công ty. - Nâng cao năng lực quản lý tài chính: Đầu tư vào việc đào tạo các chuyên viên tài chính, khuyến khích học hỏi các mô hình quản lý tài chính hiện đại, và áp dụng các công nghệ tài chính mới vào quản lý. - Tăng cường hợp tác với các tổ chức tài chính: Tăng cường đối thoại và hợp tác với các tổ chức tài chính nhằm đảm bảo nguồn vốn ổn định, đặc biệt là các khoản tín dụng ưu đãi hoặc cơ hội đầu tư có lợi nhuận cao. 4.3 Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng caohoàn thiện công tác quản lý tài chính tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành cần định hướng lại chiến lược quản lý tài chính nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động và giảm thiểu các rủi ro tài chính. Các định hướng cụ thể bao gồm: 4.2.1 Giải pháp về hoàn thiện công tác lập kế hoạch tài chính Ngắn hạn: Trong phần này, đề án đề cập đến các bước cụ thể để lập kế hoạch tài chính ngắn hạn nhằm đảm 16
bảo hiệu quả trong hoạt động tài chính của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành, các bước gồm: - Xác định mục tiêu cá nhân và tác động đến mục tiêu tài chính của công ty: Điều này nhằm đảm bảo mục tiêu cá nhân của các nhà quản lý không ảnh hưởng tiêu cực đến các mục tiêu tài chính chung của công ty. Mục tiêu cá nhân cần được điều chỉnh sao cho phù hợp với chiến lược tài chính tổng thể. - Thiết lập mục tiêu tăng trưởng và lợi nhuận: Công ty cần thiết lập các mục tiêu rõ ràng về tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận trên vốn đầu tư và các mục tiêu mở rộng hoạt động. Những mục tiêu này cần được thể hiện bằng các số liệu cụ thể, và phải dựa trên các kế hoạch dài hạn để dự đoán chính xác các kết quả mong đợi như doanh thu và lợi nhuận. - Tập trung vào điểm mạnh và yếu của công ty: Khi lập kế hoạch, cần chú trọng vào việc phân tích các điểm mạnh và yếu của công ty, cùng với các yếu tố từ môi trường vĩ mô và vi mô có thể ảnh hưởng đến việc đạt được mục tiêu tài chính. Dài hạn: Phần này tập trung vào việc lập kế hoạch tài chính dài hạn của công ty trong khoảng thời gian từ 3 đến 5 năm, các bước gồm: - Cải tiến quy trình lập kế hoạch: Cần phải cải thiện quy trình lập kế hoạch tài chính để phù hợp với thực tế hơn, bao gồm việc sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu và dự báo tài chính hiện đại. - Tăng cường sự phối hợp giữa các phòng ban: Để đảm bảo kế hoạch tài chính sát thực tế, cần tăng cường sự hợp tác giữa các bộ phận, đặc biệt là giữa bộ 17
phận tài chính và các bộ phận khác như sản xuất, kinh doanh và kế toán. - Xác định mục tiêu tài chính rõ ràng: Mục tiêu tài chính ngắn hạn và dài hạn cần được xác định rõ ràng, dựa trên các điều kiện thị trường và khả năng thực hiện của công ty. 4.2.2 Tăng cường quản lý tiền và các khoản tương đương tiền Phần này của đề án đề xuất các biện pháp quản lý tiền và các khoản tương đương tiền nhằm đảm bảo khả năng thanh toán, sử dụng vốn hiệu quả và ngăn ngừa các gian lận tài chính. Các giải pháp chính bao gồm: Quản lý tiền mặt chặt chẽ: - Tiền mặt là yếu tố liên kết mọi hoạt động tài chính trong công ty. Do đó, việc quản lý dòng tiền một cách hiệu quả là rất quan trọng để giảm rủi ro thanh khoản và tối ưu hóa sử dụng vốn. - Công ty cần theo dõi lưu lượng tiền mặt theo từng giai đoạn, tránh việc giữ quá nhiều tiền mặt, gây ứ đọng vốn và làm tăng chi phí. Ngoài ra, cần lưu ý rằng sức mua của đồng tiền có thể giảm do lạm phát, dẫn đến việc tiền mặt không sinh lợi. Xác định lượng tiền mặt tối ưu: Cần xác định lượng tiền mặt dự trữ tối ưu đáp ứng ba nhu cầu chính: (i) thanh toán các khoản phải trả phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày, (ii) dự phòng cho các khoản chi ngoài kế hoạch và cơ hội đầu tư, (iii) dự phòng cho những biến động bất ngờ của thị trường. Xây dựng quy trình quản lý thu chi tiền mặt: 18
Công ty cần thiết lập quy trình quản lý thu chi rõ ràng, bao gồm các mẫu biểu, chứng từ và phân quyền trách nhiệm cho các bộ phận liên quan trong quá trình thanh toán. Điều này giúp đảm bảo các giao dịch tài chính được thực hiện chính xác và minh bạch. Kiểm kê quỹ thường xuyên: - Cần có kế hoạch kiểm kê quỹ định kỳ và đột xuất để đối chiếu số tiền thực tế với số liệu trên sổ sách kế toán, đảm bảo tính minh bạch và ngăn ngừa gian lận tài chính. - Những biện pháp này giúp công ty kiểm soát tốt dòng tiền, tối ưu hóa việc sử dụng vốn và giảm thiểu rủi ro tài chính trong các hoạt động sản xuất kinh doanh 4.2.3 Giải pháp hoàn thiện công tác quyết toán tài chính Phần này tập trung vào các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong quá trình quyết toán tài chính của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng DMC Thuận Thành. Các giải pháp cụ thể bao gồm: Chuẩn hóa đội ngũ kế toán tài chính: Để đáp ứng yêu cầu của ngành và pháp luật, công ty cần đảm bảo rằng đội ngũ kế toán tài chính có trình độ chuyên môn cao và phù hợp. Các nhân viên kế toán cần phải được đào tạo và đạt chuẩn quy định để thực hiện công việc một cách chính xác và hiệu quả. Xây dựng đội ngũ kế toán có đạo đức và trung thực: Việc lựa chọn nhân sự kế toán cần tập trung vào những ứng viên có phẩm chất đạo đức cao, liêm chính và trung thực trong công việc. Điều này giúp công ty 19